Структура активов
банка по срокам размещения
показывает, что в активах банка
преобладают кредиты, предоставленные
на срок от 181 дня до 1 года. По
состоянию на 01.01.2011 года увеличилась
доля кредитов, предоставляемых
на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней,
до востребования. При этом наблюдается
снижение удельного веса кредитов на сроки
более 1 года, что объясняется влиянием
финансового кризиса.
Структура активов
по субъектам показывает, в какие
секторы экономики банк направляет
свои ресурсы и в какой степени
диверсифицированы его вложения.
Чем ниже степень концентрации
ресурсов банка в одной группе,
тем более надежным он считается
Структура активов
Банка по субъектам кредитования
показывает, что на 01.01.2011 года в
структуре банка отсутствуют
предприятия, находящиеся в государственной
собственности и кредиты, предоставленные
органам субъектов РФ, хотя данные
кредиты считаются менее рисковыми.
На начало 2009 года кредиты распределены
между тремя субъектами: коммерческими
негосударственными предприятиями,
индивидуальными предпринимателями
и физическими лицами. Удельный
вес кредитов по предоставлению
кредитов коммерческим предприятиям
увеличилось с 48,3% до 59,8%, предоставление
кредитов индивидуальным предприятиям
сохранился на уровне начала 2008
года, увеличилось кредитование
физических лиц с 0,8% до 1,05%.
Это повышает риск
ликвидности активов и снижает
надежность банка.
Заключение.
Активные операции коммерческих
банков означают использование от своего
имени собственных и привлеченных средств
для получения соответствующего дохода.
Активы коммерческого
банка можно разделить на 4 категории:
- кассовая наличность
и приравненные к ней средства
(самые ликвидные неприносящие дохода
активы, которые немедленно могут быть
использованы для выплаты изымаемых вкладов);
- ссуды (самые доходные
и рискованные активы, главный
источник прибыли коммерческого
банка);
- инвестиции в ценные
бумаги (приносящие доход активы,
являющиеся по мере приближения
сроков погашения факторами поддержания
ликвидности коммерческого банка);
- здания и оборудование
(активы обеспечивающие функционирование
банка).
Применительно к
каждому банку структура активных
операций различна и определяется
политикой коммерческого банка,
его склонностью к риску, стремлению
получить доход.
Деятельность банков
связана с деятельностью людей
и осуществляется в условиях
колебания уровня предложения
и спроса банковских услуг,
все более проявляющейся конкуренции
и т.д. В связи с этим определить
точные математические зависимости,
описывающие банковскую деятельность
также, как и любую другую социально-экономическую
деятельность, а значит, и требуемые управляющие
воздействия не представляется возможным.
Следовательно, рекомендации, вырабатываемые
на основе анализа деятельности банка,
могут носить только качественный характер
(например, увеличить долю более дешевых
привлеченных средств, уменьшить долю
операций, приносящих недостаточную прибыль,
и т.д.).
Рассмотрим с этой
точки зрения рекомендации, которые
могут быть сделаны на основании
анализа деятельности банка. При
качественном анализе структуры
активных операций определяется
их состав на момент про
ведения анализа. При этом разделении
активных операций на группы по направлению
средств, срокам, группам клиентов и др.
критериям необходимо: во-первых, для последующего
количественного и качественного анализа
их структуры, связанного с определением
относительной доли каждой группы в общей
сумме активов банка, который, в свою очередь,
необходим для последующего анализа прибыльности
деятельности банков. Во-вторых. при анализе
и сравнении структуры активных операций
банка, которая может быть определена
по опубликованным балансам за два (или
более) года. можно рекомендовать начать
осуществление дополнительных активных
операций. Это связано с тем, что в условиях
реальной рыночной среды расширение состава
активных операций банка является, как
правило, целесообразным.
При количественном
анализе структуры активных операций
банка определяются относительные
веса направлений размещений
его средств в общей сумме
активов. На основании результатов
подобного анализа может быть
проведен последовательный анализ
прибыльности активных операций
банка.
При качественном
анализе структуры пассивных
операций определяется состав
собственных средств и привлеченных
средств банка. При этом разделение
привлеченных средств на группы
по их источникам и срокам
необходимо, как и при анализе
структуры активных операций, для
последующего количественного анализа
структуры привлеченных средств,
который, в свою очередь, необходим
для анализа прибыльности деятельности
банка.
Изучение результатов
качественного анализа структуры
привлеченных средств, полученных
из публикуемых балансов за
несколько лет, даст возможность
рекомендовать руководству банка
использовать дополнительные источники
привлечения средств.
Библиографический список.
- Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 - ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
- Активные операции коммерческих банков /А.П.Носко. – М.: Консалтбанкир, 2004.- 80 с.
- Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2008.
- Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2010.
- Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004
- Волыпенский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2008.
- Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2008.
- Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2009.
- Дробозина Л.А., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2008.
- Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008.
- Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008.
- Основы банковской деятельности / Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: ИНФРА-М, 2003. -
Размещено на Allbest.ru