Анализ бюджета Хоринского района Республики Бурятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2013 в 17:59, лабораторная работа

Описание работы

На основе данных отчетов о бюджете муниципального образования «Хоринский район» за 3 последних года (2010-2012 гг) был проведен анализ бюджета в динамике и по структуре доходов и расходов. Полученные данные занесены в таблицы 1 и 2.

Скачать архив (34.06 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Хоринский р-н.docx

— 37.19 Кб (Скачать файл)

Таблица 1: Доходы бюджета муниципального образования «Хоринский район»

Доходы бюджета муниципального образования «Хоринский район»
	2010	2011	2012
Наименование показателей	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	Темп роста базисный 2011/2010	Темп роста базисный 2012/2010	Темп роста цепной 2012/2011	Уд.вес 2010	Уд.вес 2011	Уд.вес 2012
ДОХОДЫ	25697	65004,2	67416	252,96219	262,3488	103,71068
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	17844	56934	57440	319,065232	321,8998	100,8884	69,439472	87,58511	85,20165
Налог на доходы физических лиц	17844	56934	57440	319,065232	321,8998	100,8884	69,439472	87,58511	85,20165
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД	2419,3	2134,6	3115	88,2321333	128,7563	145,92898	9,4146444	3,283788	4,620544
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	2378,5	2121	3090	89,1738491	129,9138	145,686	9,2558722	3,262866	4,583461
Единый сельскохозяйственный налог	40,8	13,6	25	33,3333333	61,27451	183,82353	0,1587722	0,020922	0,037083
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА	1682,4	1845	325	109,664765	19,31764	17,615176	6,5470168	2,838278	0,482079
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	1492	1832	4596,1	122,788204	308,0496	250,87882	5,80608	2,818279	6,817491
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	300	363	363	121	121	100	1,1674424	0,558425	0,538445
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений )	1192	1469	4233,1	123,238255	355,1258	288,16201	4,6386377	2,259854	6,279045
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ	132,5	143,1	217	108	163,7736	151,64221	0,5156204	0,22014	0,321881
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	409	434	459	106,112469	112,2249	105,76037	1,5916131	0,667649	0,680844
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА	1718	1681,5	1264,4	97,8754366	73,59721	75,194767	6,6855533	2,586756	1,875511
ВСЕГО ДОХОДОВ	25697	65004,2	67416	252,96219	262,3488	103,71068	100	100	100

Вывод по таблице 1: За анализируемый период наблюдается увеличение совокупных доходов бюджета на 162,3% по сравнению с базисным (2010г) годом, в том числе:

по статье «Налоги на прибыль» наблюдается увеличение на 221,9%;
по статье «Налоги на совокупный доход»- 28,7%;
по статье «Гос.пошлина»-сокращение на 80,9%;
по статье «Доходы от использования гос.имущества»-увеличение на 208%;
по статье «Платежи при использовании природных ресурсов»-51,6%;
по статье «Доходы от продажи материальных и нематериальных активов»-12,2%;
по статье «Штрафы, санкции, возмещение ущерба»-сокращение на 26,4%.

При этом структура бюджета за рассматриваемый период незначительно менялась. Наибольший удельный вес в структуре бюджета занимает статья «Налоги на прибыль»: в 2010 г-69,4%; в 2011 г-87,6%; в 2012 г-85,2% от общей суммы доходов. Далее налоги на совокупный доход: удельный вес в период с 2010 по 2012 гг уменьшается с 9% до 4%; Доходы от использования гос.имущества увеличился с 5,8% до 6,8%; Штрафы, санкции уменьшились с 6,7% до 1,8%. Прочие статьи доход имеют незначительные уд.веса в составе общей суммы доходов.

Таблица 2: Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации
	2010	2011	2012
Наименование разделов и подразделов	Сумма, тыс руб	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб	Темп роста базисный 2011/2010	Темп роста базисный 2012/2010	Темп роста цепной 2012/2011	Уд.вес 2010	Уд.вес 2011	Уд.вес 2012
Общегосударственные вопросы	27017,8	27981,6	28170,3	103,5672779	104,266	100,674
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления	1255,5	1322,7	1481,3	105,3524492	117,985	111,991	0,47846799	0,40044	0,45910515
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления	2517,9	2432,4	2808,3	96,60431312	111,533	115,454	0,95956555	0,7364	0,87038749
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	5964,1	6590,1	6209	110,4961352	104,106	94,2171	2,27290396	1,99514	1,92437984
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	6435,3	6889,6	10,7	107,0594999	0,16627	0,15531	2,45247713	2,08581	0,00331629
Обслуживание государственного и муниципального долга	36,1	50	6763,8	138,5041551	18736,3	13527,6	0,01375762	0,01514	2,09633119
Резервные фонды	300	300	300	100	100	100	0,11432927	0,09082	0,09298018
Другие общегосударственные вопросы	10508,9	10396,8	10597,2	98,93328512	100,84	101,928	4,00491616	3,14761	3,28443196
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	86,3	225,3	36,3	261,0660487	42,0626	16,1119	0,03288872	0,06821	0,0112506
Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона и другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	86,3	225,3	36,3	261,0660487	42,0626	16,1119	0,03288872	0,06821	0,0112506
Национальная экономика	2870,1	4164,9	4980,2	145,1134107	173,52	119,576	1,09378811	1,26091	1,54353301
Дорожное хозяйство	2370,1	3564,9	4362,7	150,411375	184,072	122,379	0,90323933	1,07927	1,3521488
Общеэкономические вопросы	0	100	0			0	0	0,03027	0
Сельское хозяйство и рыболовство	0	0	217,5				0	0	0,06741063
Другие вопросы в области национальной экономики	500	500	400	100	80	80	0,19054878	0,15137	0,12397358
Жилищно-коммунальное хозяйство	183,3	741,2	2980,7	404,3644299	1626,13	402,145	0,06985518	0,2244	0,9238201
Благоустройство	183,3	183,3	183,3	100	100	100	0,06985518	0,05549	0,05681089
Жилищное хозяйство и коммунальное хозяйство	0	557,9	2797,4	#ДЕЛ/0!	#ДЕЛ/0!	501,416	0	0,1689	0,86700921
Образование	177699	233740,5	224507	131,5374668	126,342	96,0499	67,7205793	70,7644	69,5824632
Дошкольное образование	31816,8	74628,4	45400,1	234,5565865	142,692	60,8349	12,1253049	22,5936	14,0710319
Общее образование	136552	147371,3	165035	107,9229716	120,859	111,986	52,0397485	44,6163	51,1500099
Молодежная политика и оздоровление детей	614,1	2185	3239,4	355,8052434	527,504	148,256	0,23403201	0,6615	1,00400
Другие вопросы в области образования	8715,6	9555,8	10832,7	109,6401854	124,291	113,363	3,3214939	2,893	3,35742
Культура, кинематография и средства массовой информации	6008,4	8427,1	11778,4	140,2553092	196,032	139,768	2,28978659	2,55129	3,650526
Культура	4912,1	7170,7	9874	145,9803343	201,014	137,699	1,87198933	2,17091	3,060288
Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации	1096,3	1256,4	1904,4	114,6036669	173,712	151,576	0,41779726	0,38037	0,5902382
Здравоохранение, физическая культура и спорт	28459,5	32577,6	27176,2	114,4700364	95,4908	83,4199	10,845846	9,86279	8,422827
Стационарная помощь	9246	10201,7	8957,1	110,3363617	96,8754	87,8001	3,52362805	3,08854	2,7761093
Амбулаторная помощь	11827,1	13780,1	8730,1	116,5129237	73,8144	63,353	4,50727896	4,17189	2,7057543
Скорая медицинская помощь	5106,6	5474,8	5612,5	107,2102769	109,907	102,515	1,9461128	1,65748	1,739504
Физическая культура и спорт	226,3	920	911,2	406,5399912	402,651	99,0435	0,08624238	0,27853	0,282412
Другие вопросы в области здравоохранения и спорта	2053,5	2201	2965,3	107,1828585	144,402	134,725	0,78258384	0,66635	0,919047
Социальная политика	1724,4	1762,1	1662,1	102,1862677	96,3871	94,325	0,65716463	0,53347	0,51514
Пенсионное обеспечение	1724,4	1762,1	1662,1	102,1862677	96,3871	94,325	0,65716463	0,53347	0,5151412
Средства массовой информации	0	600	600			100	0	0,18165	0,185960
Периодическая печать и издательства	0	600	600			100	0	0,18165	0,185960
Обслуживание государственного и муниципального долга	0	0	108,1				0	0	0,033504
Межбюджетные трансферты	18351,4	20087,7	20649,7	109,4614035	112,524	102,798	6,99367378	6,08151	6,400043
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям	11537,4	8360,5	8001,7	72,46433339	69,3544	95,7084	4,396875	2,53112	2,47999
Прочие межбюджетные трансферты общего характера	6814	11727,2	12648	172,1044908	185,618	107,852	2,59679878	3,55038	3,920044
ВСЕГО РАСХОДОВ	262400	330308	322649	125,8795732	122,961	97,6814
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+)	2200	0	2821,3	0	128,241

Вывод по таблице 2: Величина совокупных расходов бюджета муниципального образования «Хоринский район» за рассматриваемый в динамике период постепенно сокращалась: Тр в 2012 году в соотношении в 2010 г уменьшился на 28,2%. Наибольший удельный вес в структуре расходов составляют следующие статьи: Образование-67,7%, 70,8% и 69,6% соответственно, Здравоохранение-10,8%, 9,9% и 8,4%; и Межбюджетные трансферты-7%, 6,2% и 6,4%.

Информация о работе Анализ бюджета Хоринского района Республики Бурятия