Анализ кредитоспособности заемщика (на примере Калужского филиала ОАО «Акционерный банк» Пушкино»)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ  ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

 

 

 

Факультет		Кафедра
Финансово-кредитный		Банковских технологий

 

 

 

 

Выпускная квалификационная работа на тему:

 

 

Анализ  кредитоспособности заемщика (на примере Калужского филиала ОАО  «Акционерный банк» Пушкино»)

 

 

 

 

 

 

Студент_____________________		Винковатова И.А.
(подпись)		(Ф.И.О.)
Руководитель_________________		к.э.н., доцент Мигел А.А.
(подпись)		(Ф.И.О.)
Консультант__________________		к.э.н., доцент Мигел А.А.
(подпись)		(Ф.И.О.)
Рецензент____________________		Хозиков А.Н.
(подпись)		(Ф.И.О.)
Зав. кафедрой________________		Рудакова О.С.
(подпись)		(Ф.И.О.)

 

 

 

 

 

 

Калуга 2011 г.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              

Содержание

Введение ……………………………………………………………….…………….4

 

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика ………7

1. Понятие и критерии кредитоспособности ……………………………..……....7
2. Информационная база анализа кредитоспособности………………………...11
3. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке………………………………………………………………………..……17

 

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино» …………………………………………………………………...…….26

2.1Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино» …………………………………………..……..26

2.2 Практика анализа кредитоспособности юридических лиц ……..………..…38

2.3 Особенности оценки кредитоспособности физических лиц ………………..62

 

Глава 3. Направления совершенствования анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «Акционерный банк «Пушкино» …………………….. …….. 74

3.1 Рекомендации по коррекции системы анализа кредитоспособности юридических лиц …………...………………………………………..…….………74

3.2 Предложения по улучшению методики анализа кредитоспособности физических лиц …………………………………………...…………......................81

Выводы и предложения  ………………………………………………………..….91

Список литературы ………………………………………………………………...96

Приложения …………………………………………………………...…………... 99

 

 

 

 

 

 

Введение

В настоящее время  в отечественной практике не существует единой и универсальной методики оценки кредитоспособности заемщика. Ее формирование представляется затруднительным, так как оценка кредитного качества предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей. Между тем разработка и совершенствование собственной системы оценки кредитоспособности клиентов является важной задачей каждой кредитной организации, которая стремится работать с устойчивыми надежными партнерами.

На определенном этапе производственного процесса, практически все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одно из возможных решений в такой ситуации – получение банковского кредита. Учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в России и то, что многие хозяйствующие субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, тема комплексной оценки финансового состояния заемщика приобретает все большую актуальность.

В условиях экономической нестабильности, обеспечение безопасности банковской деятельности становится одной из первых задач, которую необходимо решать любому банку. Практика свидетельствует, что  неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству финансово-кредитных учреждений.

В настоящее время, проблема невозвратов  по кредитам не является преувеличенной. Статистика показывает, что доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков имеет тенденцию к увеличению, что заставляет кредитные организации всерьез задуматься о будущем качестве своих кредитных портфелей. Главный способ борьбы с невозвратами – правильно построенная процедура оценки финансового состояния заемщика.

В условиях усиления банковской активности и нарастающей конкуренции между  ними, нельзя не принимать во внимание стремление банков наращивать свой кредитный  портфель, привлекая потенциальных  заемщиков за счет облегченных условий кредитования (отсутствие залога, поручителей, минимальный пакет необходимых документов), что привлекает заемщиков, но в то же время увеличивает кредитные риски для банка. С другой стороны, длительная процедура оценки кредитоспособности заемщика с предоставлением объемного пакета документов значительно снижает риск невозврата, но может отпугнуть вполне кредитоспособных заемщиков от услуг таких банков. В этих условиях наличие гибкой и надежной системы оценки кредитоспособности может стать универсальным инструментом отсеивания сомнительных заемщиков, снижения кредитных рисков и в то же время склонить потенциального заемщика к использованию услуг банка. Это в свою очередь подчеркивает важное прикладное значение темы исследования.

Объектом исследования является ОАО «Акционерный банк «Пушкино». Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщиков ОАО «Акционерный банк «Пушкино»,  как основная процедура определения уровня риска при принятии решения о выдачи кредита.

Целью данной работы является изучение применяемой методики оценки кредитоспособности заемщика и определение направлений ее совершенствования.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические вопросы оценки кредитоспособности заемщика;
2. дать организационно-экономическую характеристику коммерческого банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино»;
3. рассмотреть практику оценки анализа кредитоспособности клиента в этом банке;
4. выявить проблемы, возникающие в процессе анализа кредитоспособности заемщика;
5. определить направления повышения эффективности методики анализа кредитоспособности клиента;
6. разработать рекомендации по обеспечению повышения эффективности данной методики.

В первой главе рассматриваются  теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика, раскрываются основные понятия. Во второй главе дается организационно – экономическая характеристика банка,  проводится анализ кредитоспособности клиентов с помощью методов, используемых в ОАО «АБ «Пушкино». Третья глава содержит направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  аспекты  оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Понятие и критерии  кредитоспособности заемщика

 

В советской экономической  литературе практически отсутствовало  понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости  выяснения кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью  банковских клиентов понимают такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками различных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности [5, с.207].

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению  долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента [5,220]. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Платежеспособность заемщика – это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью заемщика погасить кредиторскую задолженность [14, с.187]. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.

Таблица 1.1

Отличия кредитоспособности и платежеспособности

	Кредитоспособность	Платежеспособность
1	Понятие более узкое  в отличие от платежеспособности	Понятие, вмещающее в  себя понятие кредитоспособности
2	Прогнозирует платежеспособность  предприятия на срок кредита	Фиксирует неплатежи  за истекший период или какую-либо другую дату
3	Характеризует возможность  погашения части общей задолженности, а именно ссудной задолженности.	Характеризует способность и возможность погасить все виды задолженности.
4	Источники погашения:    - выручка от  реализации продукции,    - выручка от  реализации имущества, принятого  банком в залог по ссуде,    - гарантия другого  банка или предприятия,    - страховое возмещение.	Источники погашения:  - выручка от реализации  продукции,  - выручка от реализации  имущества предприятия.

 

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени  индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Основная цель анализа  кредитоспособности определить способность  и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах [13,95].

Рассматривая кредитную  заявку, служащие банка учитывают  много критериев.

Мировая и отечественная  банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора) [7, с.76].