Анализ системы управления кредитным риском в ОАО «Сбербанк России»

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности  - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков.

Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта.

Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Система управления индивидуальным кредитным риском

Элемент системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заёмщика
Идентификация Риска	Выявление факторов делового риска. Возникновение просроченных платежей. Изменения в состоянии обеспечения. Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия. Неполное освоение лимита или кредитной линии. Неблагоприятное изменение курса валют и т.д.	Отрицательная информация о заёмщике и его деятельности. Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заёмщика при его посещении. Смена менеджера. Банкротство дочерних фирм заёмщика. Изменение престижности профессии заёмщика – физического лица. Ухудшение финансового    положения работодателя. Изменение надёжности банка-заёмщика. Отказ в предоставлении    кредита другими кредиторами и т.д.
Оценка степени риска	Оценка делового риска. Оценка источника погашения долга. Оценка порядка погашения основного долга и процентов. Оценка открытой валютной позиции. Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.	Оценка кредитоспособности заёмщика– юридического   лица: – на основе системы финансовых коэффициентов; – путём анализа денежного потока; – на основе менеджмента; – на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путём посещения клиента. Оценка кредитоспособности физического лица: – на основе анкетирования; – на основе системы скорринга; – путём изучения кредитной истории; – на основе показателей платёжеспособности и т.д.

 

 

Продолжение таблицы 1

Элемент   системы управления	Содержание элемента
	Риск продукта	Риск заёмщика
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем). Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта: – процентной маржи по группам продуктов и услуг; – экономических нормативов кредитного риска; – соотношения кредитов и депозитов; – степени диверсификации кредитных продуктов по видам ссуд; – соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции; – работа с проблемными ссудами. Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам. Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента.	Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заёмщиков. Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заёмщика: – показателей кредитоспособности заёмщика; – лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заёмщиков; – степени диверсификации заёмщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности. Разработка стандартных требований банка к заёмщикам. Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль над его качеством.

 

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля коммерческого банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются прежде всего сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля»..

Управление кредитным риском на уровне портфеля подразумевает под собой оценку совокупного кредитного риска, его концентрации, динамики и т.п., а также выработку предложений по установлению лимитов и управленческих решений в целях снижения риска.

Кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтённых векселей, межбанковских кредитов, депозитов прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определённых критериев.

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Помимо выявления и оценки индивидуальных рисков, банку необходимо знать об уровне совокупного уровня риска кредитного портфеля (R). Поскольку риск выражает возможность потерь, в зависимости от их величины выделяются три зоны8: допустимого, критического и катастрофического рисков.

Зона допустимого риска - область, в пределах которой величина вероятных потерь не превышает ожидаемой прибыли. Значение совокупного риска для данной зоны не должно превышать значения 0,3 (R ≤ 0,3) , что определяет экономическую целесообразность деятельности коммерческого банка.

Зона критического риска (0,3 ≤ R ≤ 0,7) - область возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, опасность не получить никакого дохода и понести убытки.

Зона катастрофического риска (R ≥ 0,7) - область вероятных потерь, которые превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной капиталу банка.

Для формирования модели совокупного риска кредитного портфеля необходимо разработать систему показателей, в состав которой предлагается включить следующие показатели:

Обеспечение кредитов выразим коэффициентом обеспеченности кредитов ликвидным залогом:

 

Можно выделить следующие критерии для отнесения показателя к той или иной зоне риска:

- допустимый риск - объем кредитного портфеля меньше суммы обеспечения (значение коэффициента до 0,9);

- критический риск - объем кредитного портфеля соответствует сумме обеспечения (0,9-1,0);

- катастрофический риск - сумма кредитного портфеля больше суммы обеспечения (коэффициент > 1).

Коэффициент просроченных ссуд (к2 ) характеризует выполнение сроков по кредитным договорам:

 

Зоны риска определяются исходя из следующих условий:

- допустимый риск - в кредитном портфеле отсутствуют просроченные ссуды;

- критический риск - просроченные ссуды достигают 50 % кредитного портфеля (значение коэффициента ≤ 0,5);

- катастрофический риск - просроченные ссуды превышают 50 % объема кредитного портфеля (значение коэффициента > 0,5).

Распределение кредитов по категориям заемщиков характеризует коэффициент диверсификации кредитных вложений (к3 ) по категориям: государственные органы, корпоративные клиенты и физические лица. В расчет принимается категория заемщиков, имеющая наиболее высокий удельный вес в объеме кредитного портфеля:

 

Соответственно, можно выделить следующие зоны риска:

- допустимый риск - доля категории заемщика достигает 40 % (коэффициент 0,4);

- критический риск - доля категории заемщика достигает 70 % (коэффициент от 0,4 до 0,7);

- катастрофический риск - доля категории заемщика превышает 70 % (коэффициент превышает 0,7).

Уровень концентрации кредитов характеризует коэффициент концентрации кредитов по выданным суммам (к4 ) :

 

Показатель позволяет определить следующие зоны риска:

- допустимый риск - если значение показателя не превышает 20 % объема кредитного портфеля (коэффициент 0,2);

- критический риск - если значение показателя находится в пределах до 40 % объема кредитного портфеля (коэффициент от 0,2 до 0,4);

- катастрофический риск - если значение показателя превышает 40 % объема кредитного портфеля (коэффициент выше 0,4).

Коэффициент концентрации кредитов по месторасположению банка (к5) дает характеристику географическому расположению клиентов и определяется:

 

Рассматриваются следующие зоны риска показателя:

- допустимый риск - если значение показателя не превышает 10 % объема кредитного портфеля;

- критический риск - если значение показателя находится в пределах до 30 % объема кредитного портфеля;

- катастрофический риск - если значение показателя превышает 30 % объема кредитного портфеля.

Кредитное ценообразование характеризует коэффициент соотношения расходов и доходов по кредитному портфелю:

 

Для данного показателя можно выделить следующие зоны риска:

-допустимый риск - если значение показателя не превышает 0,7;

- критический риск - если значение находится в пределах 0,7-1,0;

- катастрофический риск - если значение показателя превышает 1.

Кредитное администрирование связано с операционным риском, что во многом объясняется ошибками персонала при принятии решений кредитного характера. Такие ошибки сводятся в выдаче кредитных вложений, которые в будущем не приносят доход банку, что можно охарактеризовать коэффициентом покрытия убытков по ссудам (к7 ) :

 

По данному показателю можно рекомендовать следующие зоны риска:

- допустимый риск - если значение показателя не превышает 0,2;

- критический риск - если значение не превышает 0,6;

-катастрофический риск - если значение показателя достигает 1 и выше.

Рассматривая показатели в отдельности, можно определить, к какой зоне риска относится показатель. Сводная оценка риска кредитного портфеля осуществляется путем сложения значений показателей и определением среднего значения из совокупности:

 

По значению показателя кредитный портфель банка можно отнести к одной из рассмотренных выше зон риска и делать определенные выводы.

 

1.3 Механизмы управления кредитным риском в банках.

 

Для банковской деятельности очень важным является не избежание риска, а предвидение его и снижение до минимального уровня. От эффективности управления уровнем риска зависит здоровое развитие банка и всей банковской системы страны. Работа банка по управлению кредитными рисками должна носить комплексный характер, охватывать все сферы его деятельности.

В широком смысле, управление риском, помимо управления самим риском, включает управление деятельностью сотрудников организации, осуществляющих выявление риска, оценку степени риска, выбор стратегии действий в условиях риска, применение способов по снижению степени риска и  контролю уровня риска. В организациях управление как вид деятельности идентифицируют с администрацией, управленческим персоналом, руководством. И с учетом вышеизложенного, управление кредитным риском в банке можно определить как организованное воздействие субъекта управления (сотрудники банка, осуществляющие деятельность по кредитованию заемщиков; руководящий персонал) на объект управления (кредитный риск; деятельность сотрудников, задействованных в кредитных операциях) с целью снижения (поддержания на допустимом уровне) показателей кредитного риска банка.

Управление кредитным риском осуществляется в несколько этапов. Во-первых, определяются кредитная политика, основные направления для формирования портфеля, решаются вопросы ценообразования займов. На втором этапе основное внимание уделяется анализу кредитоспособности (дее- и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; его моральный облик, репутация; обеспеченность ссуды; способность заемщика получать доход), осуществляется мониторинг клиентов-заемщиков, ведется работа по восстановлению проблемных долгов. На третьей стадии – регулирование и мониторинг кредитного риска.

Рассмотрим основные механизмы регулирования кредитным риском. Во-первых, это лимитирование объема займов для одного или группы заемщиков, отрасли, региона (применяется для минимизации возможных убытков в случае реализации кредитного риска и включает в себя утверждение внутренних финансовых норм9). Лимиты устанавливаются как в абсолютных (например, максимальная сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных величинах (коэффициенты).

Второй метод управления кредитными рисками – диверсификация портфеля (распределение кредита по различным группам заемщиков относительно целям кредита, по срокам, по отраслевому характеру). При этом необходимо уделять внимание разделению займов по следующим факторам: