Банковская система Украины

Банковская  система Украины  ее элементы

Банковская  система Украины состоит из Национального  банка Украины и других банков, а также филиалов иностранных  банков, созданы и действуют на территории Украины в соответствии с положениями настоящего Закона.

Банки в Украине могут функционировать как универсальные или как специализированные. По специализации банки могут быть сберегательными, инвестиционными, ипотечными, расчетными (клиринговыми).

Банк  самостоятельно определяет направления  своей деятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украины осуществляет регулирование деятельности специализированных банков посредством экономических нормативов и нормативно-правового обеспечения осуществляемых этими банками операций.

Банк  приобретает статус специализированного банка в случае, если более 50 процентов его активов являются активами одного типа. Банк приобретает статус специализированного сберегательного банка в случае, если более 50 процентов его пассивов являются вкладами физических лиц.

Национальный банк Украины осуществляет регулирование и банковский надзор в соответствии с положениями Конституции Украины, настоящего Закона, Закона Украины "О Национальном банке Украины", иных законодательных актов и нормативно-правовых актов Национального банка Украины.

Банки — неотъемлемый элемент современной экономической системы. Сущность банковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежными средствами. Поэтому банки стремятся привлечь максимальное число вкладчиков, согласных за определенную плату передать деньги банку во временное пользование, а затем предоставить эти средства за более высокую плату и на определенный срок тем, кто в них нуждается (разница в сумме этих двух плат и составляет прибыль банка), (ипотека, кредит, кредитная система, депозиты)

Слово «банк» итальянского происхождения, означающее в переводе «стол менялы». Первоначально банковские операции ограничивались покупкой, продажей и разменом монет, обеспечением безопасного хранения денег за определенную плату. Современный банк представляет собой предприятие, которое специализируется па организации доходного оборота ссудных капиталов. Банк выполняет следующие основные функции: • аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства; • участвует в денежном обороте; • посредничает в осуществлении платежей. Банковская система включает: действующие банки; кредитные учреждения, организации, выполняющие некоторые банковские операции, специальные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений (расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков и т.д.). Банковская система является составной частью кредитной системы, которая входит в экономическую систему страны. Таким образом, банковская система активно взаимодействует с другими звеньями общественно-хозяйственного механизма: бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования и т.д. Различают «одноуровневую» и «двухуровневую» банковскую систему. Об одноуровневой банковской системе говорят в случае, когда в государстве нет центрального банка или все банки функционируют как центральные. Такой тип банковской системы нехарактерен для современной экономики. Для развитой рыночной экономики характерна двухуровневая банковская система, первый ярус которой составляет центральный банк, второй — коммерческие банки и кредитные учреждения. Подобная банковская система учитывает свободу предпринимательства, с одной стороны, и позволяет контролировать деятельность коммерческих банков, с другой стороны. Центральный банк страны является главным элементом банковской системы любого государства. Исторически центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии (выпуска) банкнот. Традиционно Центральный банк выполняет следующие функции: — монополизирует эмиссию банкнот; — аккумулирует и хранит кассовые резервы (денежные средства) других кредитных учреждении; — осуществляет регулирование банковской ликвидности (проводя политику учетной ставки процента, операции на открытом рынке и изменения нормативы обязательных резервов коммерческих банков); — хранит золотовалютные резервы государства; — осуществляет кредитование коммерческих банков; — кредитует и выполняет расчетные операции для правительства. За Центральным банком законодательно закреплено право монопольной эмиссии общенациональных кредитных денег. Клиентами Центрального банка являются не фирмы и домохозяйства, а коммерческие банки. Центральный банк при необходимости может выполнять также функцию управления государственным долгом, т. е. операции по размещению или погашению займов, выплат процентов по ним. Центральный банк также представляет страну в международных валютно-кредитных организациях. Все перечисленные функции тесно взаимосвязаны и создают возможность осуществления Центральным банком регулирования денежно-кредитной системы страны. Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они являются кредитными учреждениями универсального характера, которые производят посреднические, кредитные, фондовые операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах страны. Независимо от формы собственности (акционерные, кооперативные, государственные) коммерческие банки выступают самостоятельными субъектами рыночной экономики, основным мотивом функционирования которых является получение прибыли. Банковская прибыль называется «маржой» и представляет собой разницу между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов. В состав банковской прибыли включаются также доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. В современной банковской системе коммерческие банки выполняют следующие основные операции: — мобилизацию временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал с целью получения дохода; — выпуск кредитных денег; — расчетно-кассовые операции; — кредитование экономических субъектов; — управление имуществом по поручению и в интересах клиента на правах доверенного лица; — организацию выпуска и размещения ценных бумаг, а также банковские инвестиции в ценные бумаги; — взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента; — предоставление ссуд под залог товаров, товарных документов и ценных бумаг; — валютные операции и международные расчеты; — консультирование и предоставление экономической и финансовой информации. Перечисленные операции по характеру могут быть либо «пассивными», либо «активными». Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием вкладов и образование собственных ресурсов посредством накопления банковской прибыли. Активными называются операции по доходному размещению депозитов и собственного капитала. Благодаря выполнению широкого спектра операций коммерческие банки связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса. Выполняя расчетно-кассовые в кредитные операции, коммерческие банки опосредуют процесс создания денег. Это особая функция банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов. Депозит представляет собой денежные средства, предоставленные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой, установленной в депозитном договоре процентной ставки. Вклад, который в любой момент может быть частично или полностью изъят его владельцем, называется текущим депозитом. Участие коммерческого банка в создании кредитных денег можно проиллюстрировать следующим примером. Предположим, что коммерческий банк получил в виде вклада определенное количество денежных единиц. При норме обязательного банковского резерва, устанавливаемой Центральным банком (например, в 10%), коммерческий банк может выдать ссуду клиенту в размере избыточного резерва. Одновременно с выдачей ссуды происходит образование нового депозита в банке, обслуживающем заемщика. Таким образом, количество денег в обращении в рамках всей банковской системы увеличивается на сумму избыточного резерва. Банк заемщика в свою очередь, получив вклад, оставит резерв, а остальные деньги предоставит в ссуду. Процесс создания денег будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма первоначального вклада не будет использована в качестве резервов. Коэффициент, показывающий, во сколько раз изменится денежная масса в результате увеличения или сокращения вкладов в денежно-кредитную систему, называется банковским (депозитным) мультипликатором. Мультипликатор находится в обратной зависимости от уровня резервов. Процесс создания коммерческими банками кредитных денег действует при условии, что фирмы все полученные деньги предоставляют банкам, а банки строго придерживаются норматива обязательного резервирования. Описанный процесс создания банками кредитных денег необходимо учитывать при проведении государством монетарной политики. Особым элементом банковской системы являются специализированные кредитно-финансовые учреждения, деятельность которых ориентирована на выполнение одного-двух видов финансовых услуг, на обслуживание определенной категории клиентов или отраслей экономики. К специализированным кредитно-финансовым учреждениям относят инвестиционные банки и компании, сберегательные учреждения, страховые компании и пенсионные фонды. Деятельность специализированных кредитно-финансовых учреждений дополняет операции, проводимые коммерческими банками, и распространяется, как правило, на сферы кредитования, которые невыгодны или являются рискованными для коммерческих банков. В современных условиях благодаря активному развитию рынка ценных бумаг и распространению акционерной формы собственности специализированные кредитно-финансовые институты играют важнейшую роль на рынке ссудных капиталов, превратившись в основной резервуар долгосрочного капитала и заметно потеснив в этой сфере коммерческие банки. Однако это вовсе не означает уменьшения роли коммерческих банков в обеспечении платежного оборота.