Банковские риски

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии  управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом  уровне.

Цели и задачи стратегии  управления рисками в большой  степени определяются постоянно  изменяющейся внешней экономической  средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются:

• изменение инфляции, которое наглядно представлено в таблице 2;
• рост количества банков и их филиалов;
• регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов;
• перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка;
• расширение денежного и кредитного рынков;
• появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг;
• усиление конкуренции между банками;
• случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов;
• увеличение потребности в кредитных ресурсах;
• учащение случая банкротства в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов;
• отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

 

Таблица 2 – Изменение  уровня инфляции.

№ п/п	Дата	Уровень инфляции
1	2	3
2	На 31 января 2002 года	18,6%
3	На 31 января 2003 года	15,1%
4	На 31 января 2004 года	12,7%
5	На 31 января 2005 года	11,7%
6	На 31 января 2006 года	10,9%
7	На 31 января 2007 года	9,0%
8	На 31 января 2008 года	11,9%
9	На 31 января 2009 года	13,3%
10	На 31 января 2010 года	8,1%
11	На 31 января 2011 года	8,8%
12	На 31 января 2012 года	6,1%

Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может  правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив  принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать  его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих  процессов.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие  принципы:

• прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие  способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

Крупные банки обычно имеют  два комитета по управлению рисками: комитет по управлению кредитными рисками и комитет по управлению активами и пассивами банка.

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом  по кредитному риску, несет кредитный  отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и  расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность  за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

В состав Комитета по кредитному риску обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

Функции: 

• разработка и мониторинг состояния политики кредитов;
• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для получения новых кредитов;
• делегирование полномочий по выдаче кредитов;
• установление ограничений на ссуды;
• регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности одного сектора, ликвидности портфеля;
• разработка политики списания невозвращенных ссуд;
• разработка политики отслеживания всех ссуд;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• разработка политики замораживания кредитов;
• разработка стандартов кредитной документации;
• пересмотр согласия на выдачу кредита;
• пересмотр политики определения стоимости кредитов;
• пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;
• разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения их качества, в том числе обеспечения большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;
• разработка критериев оценки работы ссудной администрации.

В состав Комитета по управлению активами и пассивами банка включаются: руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно-исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

Функции:

• разработка ограничений по финансовым рискам;
• разработка процентной политики;
• разработка ограничений по валютным рискам;
• разработка ограничений и политики по рискам забалансовых операций;
• разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;
• определение основных источников финансирования банка;
• управление рисками структуры капитала банка;
• контроль за соблюдением банком законодательства в отношении рисков;
• разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

 

Рисунок 1 Процесс управления банковскими рисками.

 

Названные комитеты должны:

• создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;
• определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;
• при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;
• разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

2.2 Управление процентными  рисками

 

Процентный риск - это  риск для прибыли возникающий  из-за неблагоприятных колебаний  процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату  процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных  кредитов.

Банки, которые обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному риску. Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.

Изменения процентных ставок влекут за собой несколько разновидностей риска:

• риск увеличения расходов по уплате процентов или снижения дохода от инвестиций до уровня ниже ожидаемого из-за колебаний общего уровня процентных ставок;
• риск, связанный с таким изменением процентных ставок после принятия решения о взятии кредита, которое не обеспечивает наиболее низких расходов по уплате процентов;
• риск принятия такого решения о предоставлении кредита или осуществлении вложений, которое в результате не приведет к получению наибольшего дохода из-за изменений процентных ставок, произошедших после принятия решения;
• риск того, что сумма расходов по уплате процентов по кредиту, взятому под фиксированный процент, окажется более высокой, чем в случае кредита под плавающий процент, или наоборот.

Чем больше подвижность ставки, тем больше процентный риск.

Риск для заемщика имеет  двойственную природу. Получая займы по фиксированной ставке, он подвергается риску из-за падения ставок, а в случае займа по свободно колеблющейся ставке он подвергается риску из-за их увеличения. Риск можно снизить, если предугадать, в каком направлении станут изменяться процентные ставки в течение срока займа, но это сделать достаточно сложно.

Риск для кредитора - это  зеркальное отображение риска для  заемщика. Чтобы получить максимальную прибыль, банк должен предоставлять  кредиты по фиксированной ставке, когда ожидается падение процентных ставок, и по плавающей ставке, когда  ожидается их повышение.

Инвестор может помещать средства на краткосрочные депозиты или депозиты с колеблющейся процентной ставкой и получать процентный доход. Инвестор должен предпочесть фиксированную  процентную ставку, когда предполагается падение процентных ставок, и колеблющуюся, когда ожидается их рост.

Изменение процентных ставок в зависимости от срока займа  можно выразить с помощью кривой процентного дохода. Нормальной кривой процентного дохода считается восходящая кривая. Она означает, что процентные ставки для долгосрочных займов обычно выше, чем для краткосрочных, и  тем самым компенсируют кредиторам связанность их средств на более  длительный срок и более высокий  кредитный риск в случае долгосрочных займов.

Точка зрения банка на процентный риск отличается от точки зрения его  корпоративных клиентов. Процентный риск для финансовых учреждений бывает базовым и риском временного разрыва.

Базовый риск связан с изменениями  в структуре процентных ставок. Он возникает, когда средства берутся по одной процентной ставке, а ссужаются или инвестируются по другой.

Риск временного разрыва  возникает, когда займы получают или предоставляют по одной и  той же базовой ставке, но с некоторым  временным разрывом в датах их пересмотра по взятым и предоставленным  кредитам. Риск возникает в связи  с выбором времени пересмотра процентных ставок, поскольку они  могут измениться в промежутке между  моментами пересмотра.

2.3 Управление риском ликвидности

 

Ликвидность - это способность  удовлетворить предполагаемую и  внезапно создающуюся ситуацию потребности  в наличных средствах в банке. Потребность в наличных средствах возникает вследствие изъятия вкладов, наступления срока погашения обязательств, предоставления средств по займам, как по новым, так и продолжение выдачи средств по старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения объема депозитов и заемных средств, погашения долговых обязательств перед данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с фиксированным сроком погашения и продажи активов.

Недостаточная ликвидность  может вызвать неожиданный дефицит  платежных средств, который должен быть покрыт путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может  привести к неплатежеспособности данного  учреждения, с точки зрения краткосрочных  обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к  низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.

Поддержание адекватной ликвидности  часто зависит от того, как рынок  воспринимает финансовую силу банка. Если его состояние кажется ухудшающимся, возникает потребность в чрезвычайной ликвидности.

Ликвидность управляется. Основная цель управления ликвидностью заключается в том, чтобы всегда можно было бы удовлетворить потребность в наличных средствах при разумных затратах. Потребности в наличных средствах могут быть удовлетворены за счет истечения срока обязательств или продажи активов, а также путем приобретения депозитов или дополнительного финансирования на рынках денег.

Управление ликвидностью обязательств предполагает, в основном, расширение, диверсификацию и количественную оценку источников дополнительного финансирования. Увеличение числа тех, кто готов предоставить фонды может расширить возможность банка получать средства тогда, когда это оказывается необходимым. Диверсификация типов источников финансов стабилизирует возможности финансирования и уменьшает степень концентрации финансов, которая может сделать банк уязвимым для проблем, создаваемым крупным поставщиком средств для банка. Количественное определение финансирования с потенциального денежного рынка является неотъемлемой частью измерения ликвидности в таких учреждениях. Банки, которые опираются на управление обязательствами, должны иметь очень острое понимание потенциальной хрупкости как денежного рынка, так и финансовых условий основных источников финансирования на этих рынках.