Денежные доходы и сбережения населения, их место в системе финансовых ресурсов

2) доходы, формирующиеся  за счет индивидуальной или  групповой трудовой деятельности на уровне, превышающем общественно нормальную оценку трудового вклада;

3)доходы, формирующиеся за счет незаконных форм их перераспределения;

4) доходы, возникающие  за счет незаконного изъятия  у государства его ресурсов.

Нетрудовые  доходы — это порождение, в первую очередь, социально-экономических причин, и борьбу с ними необходимо вести комплексно: не только с помощью законодательных и воспитательных мер, но и путем решения насущных хозяйственных задач, укрепления принципов социальной справедливости в распределительных отношениях. Они подрывают моральные ценности, порождая воровство, казнокрадство, хищения, взяточничество, спекуляцию и другие пороки.

Заработная  плата выступает основным источником доходов населения. Заработная плата выполняет несколько функций, самые главные из них – воспроизводственная, стимулирующая, статусная, регулирующая, производственно-долевая.[19, с.205]

Воспроизводственная функция состоит в определении такого абсолютного размера заработной платы, который позволяет осуществить нормальное воспроизводство рабочей силы. Поэтому эта функция выполняет определяющую роль по отношению к другим.

Статусная функция заработной платы предполагает соответствие статуса, определяемого размером заработной платы, трудовому статусу работника. Трудовой статус – это место работника по отношению к другим работникам. Поэтому размер вознаграждения за труд является одним из главных показателей этого статуса, а его соответствие с трудовыми усилиями работника позволяет судить о справедливости размера его заработной платы.  Статусная функция важна, прежде всего, для самих работников с точки зрения их притязаний на заработную плату и для своей реализации требует материальной базы.

Стимулирующая функция заработной платы предполагает побуждение работника к трудовой активности, к максимальной отдаче, повышению эффективности труда. Этой цели служит установление размера вознаграждения за труд в зависимости от достигнутых работником результатов. Если же заработная плата не будет зависеть от личных усилий работника, то это приведёт к ослаблению стимулирующей функции и, следовательно, к снижению инициативы и трудовой активности. Реализация этой функции осуществляется руководством фирмы посредством различных систем оплаты труда.[12]

Регулирующая  функция заработной платы  воздействует на соотношение спроса и предложения рабочей силы, на формирование персонала и степень его занятости. Эта функция выступает балансом между работниками и работодателем. Основа реализации функции – дифференциация в оплате труда по группам работников.

Производственно-долевая  функция заработной платы определяет меру участия живого труда в образовании цены товара, его долю в совокупных издержках производства и издержках на рабочую силу. Эта доля позволяет установить величину стоимости рабочей силы, её конкурентно способность на рынке труда. Эта функция важна не только для работодателя, но и для работника. Некоторые системы бестарифной оплаты труда и другие предполагают тесную связь заработной платы и фонда оплаты труда, личного вклада работника.

Необходимо  также различать  денежную, или номинальную, и реальную заработную плату. Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная работником за определённый промежуток времени (час, день, неделю и т. д.). Располагаемая заработная плата – это сумма оплаты труда за вычетом подоходного налога и обязательных отчислений в ФСЗН. Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату; реальная заработная плата – это покупательная способность номинальной заработной платы. Очевидно, что реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги. Изменение реальной заработной платы в процентном отношении можно определить путем вычитания процентного изменения в уровне цен из процентного изменения в номинальной заработной плате. Вместе с тем номинальная и реальная заработная плата не обязательно изменяются в одну и ту же сторону. [20]

Таким образом, в литературе существует широкая  классификация доходов. Однако именно денежные доходы участвуют в формировании и распределении доходов населения. В структуре денежных доходов  оплата труда занимает первое место как самая значительная часть всех доходов.

1.2 Специфика формирования денежных доходов населения в современных условиях

Денежные доходы населения – основная форма личных доходов граждан и семей, домашних хозяйств, получаемых в виде денежных средств.

Денежные доходы населения, получаемые через финансово-кредитную  систему, представляются в виде:

• выплат по государственному страхованию;
• банковских ссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведение молодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовое строительство);
• процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых по итогам года;
• доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей и погашении по займам;
• выигрышей по лотереям;
• временно свободных средств, образующихся в результате покупки товаров в кредит;
• выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).

Наибольшие денежные доходы в расчете на душу населения в республике составили 3768,4 тыс. рублей в месяц по г. Минску, а наименьшие – по Брестской области 2172,1 тыс. рублей в месяц. На величину среднедушевых денежных доходов населения оказывает влияние уровень демографической нагрузки, который в Брестской области является самым высоким, поскольку среди областей республики эта область занимает первое место по уровню рождаемости и каждое пятое многодетное домашнее хозяйство проживает в Брестской области.

Данные об уровне среднедушевых денежных доходов населения по областям и г. Минску приведены на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 – Среднедушевые денежные доходы населения 
по областям и г. Минску в январе-сентябре 2012 г (тыс. рублей в месяц)

В январе—октябре 2012 года денежные доходы в расчете на душу населения в целом по республике составили 2 млн. 678,3 тыс. рублей в месяц  и превысили бюджет прожиточного минимума в 3,3 раза.

Денежные доходы населения включают оплату труда, доходы от предпринимательской и иной деятельности, трансферты населению (пенсии, пособия, стипендии и др.), доходы от собственности (проценты по депозитам, дивиденды и прочие доходы от собственности), поступления от продажи продукции сельского хозяйства, поступления от продажи товаров через магазины комиссионной торговли, поступления от продажи лома черных и цветных металлов, макулатуры и прочего вторичного сырья.[8]

За десять месяцев 2012 года общий объем денежных доходов населения составил 253,4 трлн. рублей. Реальные располагаемые денежные доходы (денежные доходы за вычетом налогов, сборов и взносов, скорректированные на индекс потребительских цен на товары и услуги) увеличились на 18,1% к уровню января—октября 2011 года.

Основными источниками формирования денежных доходов населения являются оплата труда и трансферты населению (пенсии, пособия и стипендии), удельный вес которых в общей сумме денежных доходов населения в январе-октябре 2012 г. составил 85,5%, по сравнению с 2011 годом они уменьшились на 0,3%.

       Вторым по значению после оплаты труда источником доходов являются прочие доходы (доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, доходы от собственности (проценты по депозитам, дивиденды)), составившие в 2012 году 14,5%, по сравнению с 2011 годом они увеличились на 0,3 %. По сути это и есть прибыль. Она определяется как разница между денежной выручкой от реализации продукции и ее себестоимостью. Структура денежных доходов населения представлена данными на рисунке 1.2:

Рисунок 1.2 – Структура денежных доходов населения (в процентах к итогу)

В странах с развитой рыночной экономикой и частной собственностью распространены доходы от собственности. Это доходы в виде абсолютной ренты, получаемый собственниками земли, монопольной ренты, которую имеет собственник — владелец особых условий производства. Доходами от собственности являются и получаемые владельцами акций дивиденды.

Доход от собственности становится реальным видом доходов и в нашей республике в связи с развитием арендных отношений, кооперации, акционерных обществ, рынка ценных бумаг, банковского дела. Формой таких доходов являются арендная плата, дивиденды, а также получение доходов в кооперации в зависимости от внесенного "пая" средств производства. Доказательством этого является увеличение показателя «доходы от собственности» с 4% от всех денежных доходов до 4,6% в 2012 году. Это, конечно, нельзя сравнивать с другими источниками, но процесс идет, и это не может не радовать. Население Беларуси постепенно начинает понимать, что на этом тоже можно прилично заработать.[16]

Несмотря на разнообразие источников поступления  доходов все же главными составляющими  денежных доходов населения являются оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а также социальные трансферты.

2 Мотивы образования сбережений населения

На настоящий  момент в экономической литературе и практике не существует устоявшегося понятия сбережений. В бытовом смысле термин “сбережения” используется для обозначения денежных средств, откладываемых населением на будущее. Некоторые экономисты трактуют сбережения как разницу между доходами населения и его текущими расходами, то есть, как ту сумму денежных средств, которая осталась не потребленной в анализируемом периоде. Такой подход к определению сбережений можно считать упрощенным, поскольку он сводится к вычислению арифметической разности, в процессе чего игнорируется экономическая сущность сбережений.

В современной  экономической теории дается несколько  определений сбережений.

Во-первых, под  сбережениями понимают часть дохода, которую индивидуум оставляет на будущее вместо того, чтобы потратить  ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего. Основной принцип здесь такой: человек сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая полезность потребления этой суммы в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим” считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода. Упрощенно вышеуказанный принцип можно выразить следующим образом: для человека, получающего стабильный доход, полезность 1000 руб. меньше, чем для человека пожилого, живущего на скромную пенсию. Поэтому для зрелого человека разумно отложить 1000 руб. с целью потребить их тогда, когда они будут больше нужны.[12]

 Во-вторых, под сбережениями понимается та часть дохода, которую экономический субъект собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции.[6]

Также сбережения можно определить как часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая  не потребляется. То есть сбережения рассматриваются  в разрезе составляющей части  дохода за текущий год, которая не выплачивается в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы.[3]

В качестве отложенных денежных средств, сбережения выступают  как кредит, предоставляемый населением государству в виде отсрочки потребления материальных благ. Одновременно сбережения являются элементом финансовых ресурсов, функционирующих в форме средства сбережения. Государство становится распорядителем части дохода населения не вследствие прямой передачи ему стоимости, а как владелец невостребованного до определенного времени материального эквивалента. В каждом данном случае кредит, предоставляемый населением государству, носит краткосрочный характер, но в целом он оказывается постоянным в силу непрерывной возобновляемости источника дополнительных доходов. [9]

К настоящему времени  в западной экономической науке  имеется целый ряд теорий, направленных на объяснение поведения населения  относительно сбережений. Большое количество теоретических исследований, проведенных на тему сбережений в послевоенные годы, выявило три основных явления, свойственных всем странам:

1) в конкретно  взятый момент времени в конкретной  стране группы населения с  высоким уровнем дохода откладывают  на сбережения большую часть своего дохода, чем группы населения с низким уровнем дохода;

2) внутри конкретно  взятой страны коэффициент сбережений  населения остается относительно  постоянным в течение длительного  промежутка времени;