Денежные потоки предприятия ОАО «ФосАгро»

Цель работы – изучение теории денежных потоков, анализ денежных потоков на примере ОАО «ФосАгро-Череповец».
Задачи работы:
- рассмотрение теории понятия и видов денежных потоков;
- рассмотрение теоретических аспектов процесса управления денежными потоками;

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..3
1. Денежные потоки предприятий………………………………………….5
1.1 Денежный поток……………………………………………………….5
1.1.1 Виды денежных потоков………………………………………...6
1.1.2 Анализ денежных потоков ……………………………………...8
1.2 Денежные потоки предприятия …………………………………….11
1.2.1 Управление денежными потоками…………………………….14
1.2.2 Оценка денежных потоков……………………………………..16
1.2.3 Планирование денежных потоков……………………………..18
2. Формирование денежных потоков на примере ОАО «ФосАгро»…....22
2.1 ОАО «ФосАгро-Череповец»………………………………………...22
2.1.1 Стратегия предприятия………………………………………..22
2.1.2 История предприятия…………………………………………..23
2.1.3 Рынки……………………………………………………………26
2.2 Анализ денежных потоков и факторы, повлиявшие на их изменения…………………………………………………………………………...26
2.2.1 Основные финансовые показатели за 2011 год………………27
2.2.2 Финансовые результаты……………………………………….28
2.2.3 Движение денежных средств………………………………….32
2.3 Анализ показателей оценки денежного потока…………………….32
2.3.1 Коэффициент оборачиваемости денежных средств…………33
2.3.2 Длительность оборота денежных средств……………………34
2.3.3 Ликвидный денежный поток…………………………………..35
2.3.4 Коэффициент инкассации дебиторской задолженности…….36
2.3.5 Коэффициент инкассации кредиторской задолженности…...37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….38
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………….42
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….43