Деньги и денежное обращение

В основе денежного обращения  лежит товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный  процесс товарного обращения  в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот (товар-товар) на более универсальную схему (товар-деньги-товар). Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных  предприятиями, организациями и  населением в наличной и безналичной  формах за определенный период времени.

Денежное обращение  подразделяется на налично-денежное и  безналичное. Наличные и безналичные  формы денежных расчетов хозяйственных  субъектов могут функционировать  только в органическом единстве. Между  ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Денежное обращение  отражает направленные потоки денег  между центральным банком и коммерческими  банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. В странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и безналичных денег.

Большое значение имеют  деньги безналичного оборота. Такие деньги имеют ряд преимуществ, в числе которых снижение издержек за счёт уменьшения таких расходов, как печатание дензнаков, их транспортировка, пересчёт, охрана. Особенности безналичных денежных расчётов:

В операциях с наличными  деньгами принимают участие плательщик и получатель. В безналичных расчётах к числу участников прибавляется банк, в котором осуществляются расчёты в форме записей по счетам заёмщика и получателя;

Участники безналичных  расчётов состоят в кредитных  отношениях с банком;

Перемещение денег производится путём записей по счетам участников операции. Так оборот наличных денег  замещается кредитной операцией. Это  показывает значение целесообразной организации  процессов кредитования для регулирования  денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег. Учитывая платёжный кризис в России, возможности таких операций нельзя недооценивать.

Прогресс денежного  обращения в большинстве стран  проявляется в изменении соотношения  между наличным и безналичным  денежным оборотом в пользу последнего. Кроме того, прослеживается тенденция к объединению способов наличного и безналичного денежного оборота.

Наличное и безналичное  денежное обращение взаимосвязаны, они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги. Деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую; в частности, наличные деньги переходят в безналичную форму при размещении банковских депозитов и наоборот. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. Так, в большинстве развитых стран сфера наличного денежного обращения составляет от 10 до 25%, в Российской Федерации - около 35%. На это соотношение, кроме технических характеристик развития банковской системы, во многом определяющих возможности увеличения скорости прохождения платежей, влияют и такие факторы, как нормативно-правовая система, регулирующая денежное обращение страны (банковское, налоговое законодательство и т.п.); наличие у предприятий и населения свободных денежных средств, которые они могут разместить в виде банковских депозитов (в том числе и долгосрочных) и т. п.; способностью государства эффективно с помощью политики ЦБ воздействовать на состояние денежно-кредитной системы и т. д.

В то же время, следует отметить, что, несмотря на тесную и неразрывную связь между наличным и безналичным денежным обращением, последнее характеризуется рядом принципиальных особенностей и закономерностей, которые не имеют места в сфере наличного денежного обращения. Эти особенности связаны со специфическими свойствами кредитных денег (кредитных орудий обращения) и, в частности, депозитных денег, которые проводятся операции безналичного оборота, а также с действием принципа банковского мультипликатора.

2.2 Формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты  представляют собой экономические  отношения нескольких участников - поставщика, плательщика, учреждений банка  и осуществляются посредством совершения банковских операций. Весь комплекс этих отношений и операций обязательно включает перечисление денег со счета на счет или зачет взаимных требований, что означает непосредственное осуществление платежа. Расчеты производятся в различных формах, которые отличаются друг от друга особенностями экономических отношений участников расчетов, способом платежа и организацией документооборота. Способ платежа - это перечисление денег со счета на счет или зачет взаимных требований. Документооборот представляет собой систему оформления, использования и движения расчетных документов. В число составных элементов этой системы входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; составление расчетного документа одним из участников расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты (обязательные сведения); сроки составления  расчетного документа  и  порядок  предъявления  его  при выполнении организацией обязательств перед государством приостанавливает перечисление средств с ее расчетного счета, для выдачи средств на выплату заработной платы рабочим и служащим и на неотложные нужды. 
           Учреждение банка, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банка; порядок, сроки оплаты расчетного документа и перевода денежных средств; порядок и сроки использования расчетного документа для взаимного контроля участников денежного оборота и осуществления мер экономического воздействия. 
          Специфические условия хозяйственной деятельности предприятий и организаций отдельных отраслей хозяйства и своеобразие хозяйственных связей обусловливают дифференцированное применение форм безналичных расчетов. Некоторые формы расчетов приспособлены к особенностям экономики и финансов каждой отрасли хозяйства, к условиям одногородних или иногородних экономических связей. 
         В процессе развития системы расчетов изменяются действующие и вводятся новые формы расчетов с учетом необходимости приспособить их к специфическим условиям хозяйственной деятельности предприятий и организаций на данном этапе развития экономики. 
         Акцептная форма является основной формой безналичных расчетов за товары и услуги, при которой платеж производится с согласия плательщика в обслуживающем его учреждении банка по документам, выписанным поставщиком. В настоящее время при иногородних расчетах за товары и услуги применяется преимущественно акцептная форма. Эту форму расчетов могут применять все предприятия и хозяйственные организации как в эксплуатационной деятельности, так и в расчетах, связанных с капитальными вложениями, кроме тех случаев, когда возникают требования претензионного характера, даже если они вытекают из расчетов за товары и услуги. Организации и учреждения, состоящие на, бюджете, платежи в акцептной форме производят только по иногородним операциям. Поставщик при акцептной форме расчетов отгружая или отпуская товары, выписывает счет-платежное требование. Он обязан указывать дату и номер заказа или договора, во исполнение которого произведена поставка материальных ценностей. Расчетные документы поставщик сдает обслуживающему учреждению банка на инкассо непосредственно после отпуска товаров или оказания услуг. 
          Банк контролирует своевременность инкассирования документов. Если документы сдаются позднее трех дней после отгрузки товаров, то банк отказывает в приеме их в обеспечение кредита расчетные документы в пути. Прием на инкассо платежных документов по истечении тридцати дней с момента отпуска товара (но не свыше срока исковой давности) может быть допущен только в порядке исключения. Платежные требования, принятые на инкассо, пересылаются в учреждение банка покупателя для предъявления их к акцепту и совершения   платежа в установленные сроки. 
         Когда плательщик отказывается акцептовать полученный документ, банк проверяет соответствие мотивов отказа установленным правилам и извещает об этом поставщика через обслуживающий его банк. Акцептованные покупателями требования предъявляются к оплате, причем учреждения банка контролируют своевременность расчетов покупателя с поставщиком. Средства, взысканные с плательщика, перечисляются в учреждение банка по местонахождению поставщика для зачисления на его счет. При отсутствии или недостаточности средств на счете покупателя платежные требования приобретают силу исполнительного документа и оплачиваются под контролем банка по мере поступления средств на счет покупателя в порядке установленной очередности. Об отсутствии или недостаточности средств у плательщика извещаются поставщик и обслуживающий его банк. К хозяйственным организациям, допускающим систематические задержки платежей по счетам поставщиков, банк по требованию поставщика применяет меры экономического воздействия - режим ответственного хранения товаров с запрещением их использования впредь до оплаты. Плательщик акцептует счет не в момент получения товара, а после проверки поступивших документов. Если оплаченные товары оказались недоброкачественными, некомплектными или нестандартными, то покупатель имеет право потребовать, чтобы уплаченная сумма была списана в безакцептном порядке со счета поставщика. 
         Акцепт счетов может быть положительным и отрицательным, предварительным и последующим. В первоначальный период развития акцептной формы расчетов широко применялся положительный акцепт счетов, при котором покупатель заявлял банку в письменном виде о своем согласии на оплату. В настоящее время такой порядок акцепта почти не применяется.

Если плательщик в  установленный срок (как правило, два дня по одногородних платежам и три дня по иногородним расчетам) не заявил полного или частичного отказа от акцепта. В случае отказа от акцепта плательщик должен в письменной форме сообщить банку и поставщику мотивы отказа с указанием характера нарушений и сослаться на закон, пункт договора или на основные условия поставки. Мотивы, по которым могут быть заявлены полные или частичные отказы от акцепта, строго регламентированы основными условиями поставок, договорами хозяйственных организаций и инструкциями Банка. Споры между поставщиком и покупателем по существу мотивов отказа от акцепта банк не рассматривает. За необоснованные отказы от акцепта плательщик по решению суда или арбитража несет материальную ответственность перед поставщиком. 
Отказы от акцепта подразделяются на две группы. По отказам, входящим в первую группу, покупатель берет на себя ответственное хранение товаров, счета по которым не были акцептованы (например, если товар поступил без заказа). Вторая группа - это отказы, когда покупатель принимает к использованию отгруженные ему товары, но по какой-то причине снижает их стоимость. В случае использования плательщиком неоплаченных грузов банк в принудительном порядке взыскивает с него штраф в размере 8% стоимости израсходованных ценностей. 
         Сумма всех отказов от акцепта в 2002г. составила 2,1% суммы платежных требований,   предъявленных   к оплате через   Банк. 
          В настоящее время наряду с предварительным акцептом счетов, т. е. акцептом, предшествующим платежу, широкое распространение получил последующий акцепт. Расчеты в таком порядке охватывают около 80% суммы оборота по акцептной форме расчетов. Акцепт в последующем порядке характеризуется тем, что счет поставщика оплачивается в день его поступления в банк плательщика. Расчетная операция считается завершенной, если в течение установленного для акцепта срока покупатель не сообщит о своем отказе. При поступлении обоснованного последующего отказа от акцепта ранее списанная со счета плательщика сумма возвращается ему учреждением банка и в бесспорном порядке взыскивается с поставщика. 
         Акцептная форма расчетов применяется также при платежах, связанных с капитальными вложениями.

Расчеты в форме акцепта  имеют существенные преимущества перед  другими формами расчетов и наиболее полно отвечают требованиям современной  экономики с ее плановым характером производства и реализации материальных ценностей. 
         Расчеты по акцепту построены на том, что движение материальных ценностей, опосредствованное договорами, предшествует движению денежных средств. Процесс планового производства, транспортировки и реализации товаров завершается платежом, т. е. возмещением поставщику в денежной форме стоимости отгруженных и нередко уже полученных потребителем материальных ценностей. При таких расчетах предварительное бронирование средств не является условием движения материальных ценностей, а сам платеж осуществляется под непосредственным контролем потребителя. На основе данных счета-фактуры или непосредственно по натуре товара покупатель имеет возможность удостовериться в том, что поставщик выполнил условия поставки, предусмотренные договором. Тем самым реально обеспечивается усиление контроля через расчеты за движением общественного продукта в соответствии с народнохозяйственным планом. 
         Положительными сторонами акцептной формы расчетов, выгодно отличающими ее от других форм безналичных расчетов, являются тесная связь этой формы расчетов с банковским кредитом; создание благоприятных условий для управления финансами предприятий и особенно производственных объединений; инкассирование документов и платежей через учреждения банка. 
Кредиты банка при акцептной форме расчетов поставщику 
предоставляются в сумме плановой себестоимости отгруженной продукции на срок нормального документооборота до поступления платежа. Покупатели получают кредиты на оплату требований за фактически отгруженные товары или оказанные услуги, документы и платежи идут через учреждения банка. 
Что дает  возможность   осуществлять   банковский   контроль   через расчеты за движением общественного продукта; создавать лучшие условия обеспечения участников расчетов документацией, необходимой для совершения платежей и всестороннего контроля; контролировать соблюдение поставщиками и покупателями требований, установленных правилами расчетов. 
         К существенным недостаткам акцептной формы расчетов следует отнести возможную задержку платежа вследствие финансовых затруднений, которые возникают у плательщика в связи использованием его покупателями неоплаченных материальных ценностей. В настоящее время этот недостаток в значительной мере преодолевается наличием расчетов, основанных на зачете взаимных требований, а также предоставлением покупателям платежных кредитов. 
         Аккредитивная форма расчетов - одна из основных форм безналичных расчетов за товары и услуги, при которой платеж (отличие от акцептной формы расчетов) производится по месту нахождения поставщика и за счет средств, специально забронированных по заявлению покупателя и депонированных на отдельном счете в обслуживающем его учреждении банка. Данная форма расчетов введена постановлением правительства  РФ от 14 января 2001 только для иногородних платежей за фактически отпущенные или отгруженные товары, а также за оказанные услуги. Аккредитив представляет собой поручение учреждения банка, обслуживающего покупателя, учреждению банка по месту нахождения поставщика оплачивать счета поставщика на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, и в пределах суммы забронированных им средств. Каждый аккредитив предназначается дл расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. 
          Аккредитивы выставляются как за счет собственных средств плательщиков, так и за счет специальных ссуд банка. По усмотрению покупателя аккредитив может быть открыт по почте на срок до 25 дней. В отдельных случаях срок действия аккредитива устанавливается в пределах 45 дней. Такое ограничение срока действия аккредитива стимулирует быстрейшую отгрузку продукции поставщиком и содействует ускорению обращения денежных средств покупателя. 
Для выставления аккредитива покупатель подает обслуживающему банку заявление, в котором указывается сумма и срок аккредитива, наименование поставщика и общее наименование товаров или услуг, а также порядок оплаты счетов поставщика - с акцептом или без акцепта уполномоченного покупателя. Кроме этих обязательных требований, покупатель может обусловить способ транспортировки товаров и отгрузку их в определенный пункт. 
Аккредитивная форма расчетов применяется в тех случаях, когда такой порядок платежей предусмотрен постановлениями и распоряжениями правительства. Основными условиями поставок, договором или соглашением поставщика и покупателя.

Расчеты посредством  особых счетов также являются одной  из форм иногородних расчетов. Особый счет, как и аккредитив, представляет собой поручение плательщика. Разница  между ними состоит в том, что  расчеты по особым счетам могут совершаться  не с одним, а с несколькими поставщиками. С особого счета разрешается выдача наличных денег. Эти счета открываются при условии, что в месте нахождения поставщика имеется постоянный уполномоченный покупателя. 
         В одногородних расчетах широко применяются платежные поручения, расчетные чеки, чеки из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, а также плановые платежи. Документооборот по всем этим расчетам характеризуется тем, что расчетный документ выписывается плательщиком на основании счета поставщика.   Таким   образом, платеж   в  отличие  от акцепта  осуществляется не по требованию поставщика, а по приказу плательщика Поэтому исключительно важно, чтобы счета-фактуры, составляемы  поставщиком одновременно с отпуском или отгрузкой материальны  ценностей, в  кратчайшие  сроки  были  переданы  плательщику, свою очередь плательщик должен своевременно составить расчетный документ и предъявить его к платежу соответствующему учреждению банка. 
         Платежное поручение - это письменное распоряжение плательщика, предъявляемое в обслуживающее учреждение банка на перечисление определенной суммы с его счета на счет получателя денежных средств. Платежи путем поручения могут совершаться как по одногородним, так и по иногородним расчетам. Поручения используются для оплаты материальных ценностей и услуг, взносов плановых платежей, погашения кредиторской задолженности, уплаты штрафов, платежей в доходы бюджета, платежей, связанных с перераспределением прибыли и оборотных средств, взносов на образование и расходование различных фондов. Платежное поручение не может быть применено для авансирования поставщика, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. 
         Для того чтобы предотвратить нарушения правил расчетов, плательщикам вменено в обязанность указывать в платежных поручениях основания для платежа.

3. Основные  направления денежно-кредитной политики  в настоящее время.

Центральный Банк Российской Федерации. Основные направления  Единой Государственной денежно-кредитной  политики на 2009 год и период 2010-2011 годов.

"Основные  направления единой государственной  денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов"  подготовлены в соответствии  со статьей 45 Федерального закона "О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)".

Одобрено Советом директоров Банка России 17 октября 2008 года.

В "Основных направлениях единой государственной  денежно-кредитной политики на 2008 год" в соответствии с прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации предусматривался рост потребительских цен на 6 - 7%. Поставленной цели по общему уровню инфляции соответствовала базовая инфляция 5 - 6%. Темпы экономического роста предполагались в интервале 5,4 - 6,7% в зависимости от вариантов прогноза социально-экономического развития Российской Федерации.

В 2008 году Банк России при реализации денежно-кредитной  политики учитывал влияние совокупности макроэкономических факторов на динамику спроса на деньги и денежного предложения.

Темпы роста  спроса на деньги, ожидаемые в 2008 году, скорее всего будут ниже, чем в 2007 году, вследствие некоторого снижения темпов экономического роста по сравнению с предыдущим годом, более высоких темпов инфляции, замедления процессов дедолларизации, существенного снижения темпов роста цен на активы.

Цели  и инструменты денежно-кредитной политики

в 2009 году и на период 2010 и 2011 годов

В соответствии со сценарными условиями и основными  параметрами прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2009 год и период 2010 и 2011 годов Правительство  Российской Федерации и Банк России определили задачу снизить инфляцию в 2009 году до 7,0 - 8,5%, в 2010 году - 5,5 - 7,0%, а к 2011 году выйти на уровень инфляции 5,0 - 6,8% (из расчета декабрь к декабрю). Указанной цели по общему уровню инфляции на потребительском рынке соответствует базовая инфляция 6,2 - 8,0% в 2009 году, 4,5 - 6,2% в 2010 году и 4,5 - 6,1% в 2011 году.

Расчеты по денежной программе на 2009 - 2011 годы осуществлены исходя из показателей спроса на деньги, соответствующих целевым ориентирам по инфляции, прогнозируемым темпам роста ВВП и его составляющих, динамике валютных курсов, учитываемых в прогнозе платежного баланса, а также предполагаемой динамике цен на активы.

Согласно прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации в 2009 году темпы экономического роста могут быть ниже, чем в 2008 году, что отразится на темпах прироста трансакционной составляющей спроса на деньги. Ожидаемое существенное замедление темпа роста цен также обусловит снижение темпов роста трансакционных потребностей экономики в деньгах, увеличив при этом спрос на сбережения в национальной валюте. В результате действия этих факторов, а также учитывая предполагаемое замедление темпов роста цен на активы, темпы прироста спроса на деньги в 2009 году могут снизиться по сравнению с 2008 годом. Банк России предполагает в зависимости от вариантов прогноза увеличение денежного агрегата М2 в 2009 году на 19 - 28%.