Финансовое планирование деятельности предприятия

Продажная стоимость всех путевок (курсовок) хозрасчетных санаторно-курортных (оздоровительных) учреждений увеличилась  на 8,9% по сравнению с предыдущем сезоном и составила 863,1 млн. грн.

Наиболее дорогостоящее  пребывание отдыхающих отмечено в анализируемом  сезоне в пансионатах с лечением (затраты 1 койко-дня – 210грн.) и пансионатах  отдыха (170 грн.).

В прошедшем сезоне наблюдалось  улучшение отдельных показателей, которые характеризуют финансовое состояние санаторно-курортного и туристического комплекса АР Крым. По итогам работы 9 месяцев 2006г. деятельность учреждений санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса является прибыльным видом экономической деятельности.

Одним из основных показателей  финансовой деятельности предприятий  является показатель дохода (выручки) от реализации продукции (товаров, работ, услуг), который за 9 месяцев 2006г. по учреждениям санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса составил 979,1 млн. грн. и в сравнении с аналогичным периодом 2005г., 2004г. увеличился на 30,2% (на 226,9 млн. грн.) и на 12,6% (на 109,3 млн. грн.) соответственно.

Основная часть выручки (49,4%) приходится на санаторно-курортные  учреждения, которая за 9 месяцев 2006г. составила 483,6 млн. грн.

Сумма чистого дохода (выручки) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса за 9 месяцев 2006г. составил 814,1 млн. грн.

Вклад учреждений санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса в Крымский бюджет (налог на прибыль) за 9 месяцев 2006г. составил – 12,9 млн. грн.

По данным финансовой отчетности, согласно Национальных стандартов бухгалтерского учета, за 9 месяцев 2006г. финансовый результата от обычной деятельности до налогообложения учреждений санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса АРК составил 30,0 млн. грн. прибыли (сальдо), что меньше соответствующего периода прошлого года на 46,4% (на 26,0 млн. грн.). Общая сумма прибыли составила 75,6 млн. грн., убытков 45,6 млн. грн.

Наиболее прибыльными (40,0%) являются туристические агентства  и бюро путешествий, прибыль (сальдо) которых за 9 месяцев 2006г. составила 12,0 млн. грн., и по сравнению с 9 месяцами 2005г. увеличилась на 82,9% (на 5,4 млн. грн.).

После оплаты налогов чистый финансовый результат, по данным финансовой отчетности, учреждений санаторно-курортного, гостиничного и туристического комплекса АРК за 9 месяцев 2006г. составил 0,6 млн. грн. убытка (сальдо).

Результат проведения курортного сезона дал положительный финансовый результат, несмотря на снижение численности  оздоровленных и отдохнувших в санаторно-курортных (оздоровительных) учреждениях автономии по сравнению с 2004/05г.г.

Увеличилась доля оздоровленных, прибывающих на краткосрочный отдых в общем числе рукреантов.

Этому способствовал рост количества мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности курортов автономии [3, с. 16-17].

2.2. Общая характеристика предприятия  ДП Санатория «ПОБЕДА»

 

Дочернее предприятие  «Санаторий «Победа»» для родителей  с детьми Закрытого акционерного общества лечебно - оздоровительных учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница» создано в 1985 году. А в 1997 году предприятие реорганизовывается из государственного в коллективную собственность, становится Закрытым акционерным обществом лечебно-оздоровительных учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница» (далее - ЗАО), которые являются правопреемником Украинского республиканского совета по управлению курортами профсоюзов и находится по адресу: г.Киев, ул. Шота Руставели, 39/41.

Предприятие является юридическим  лицом, имеет собственный баланс, который включается в сводный  баланс общества, расчетный, валютный и другие счета в банках, круглую  печать со своим названием, бланки с эмблемой ЗАО содержится за счет доходов от собственной хозяйственной деятельности, действует на основе хозяйственного расчета, самоокупаемости, самофинансирования и является самостоятельным плательщиком налогов.

Предприятие действует от своего имени, имеет право заключать любые незапрещенные действующим законодательством контракты, обеспечивает оформление государственных актов на землепользование, право собственности на недвижимость и другие основные фонды, которые есть на его балансе, получает лицензии на лицензированные виды предпринимательской деятельности, может от своего имени приобретать имущество и нести обязательства, быть истцом и ответчиком в суде.

В состав предприятия на правах структурных подразделений  входит Бальнеофизиотерапевтическая больница, детский сад - ясли №4 «Теремок».

Предприятие в своей  деятельности руководствуется законами, уставом и другими нормативными актами Украины, которые регулируют деятельность дочерних предприятий.

Состояние материально - технической базы, а именно: удобная планировка и качественная отделка помещений, оснащение ее общественных помещений и жилых номеров комфортабельной мебелью и оборудованием, полные комплекты высококачественного белья, современное высокопроизводительное кухонное оборудование, удобное лифтовое хозяйство и др. является одним из факторов обеспечения качественного обслуживания в гостиничном предприятии. Кроме того, предъявляются специальные требования к архитектуре зданий и сооружений, особому расположению комнат для гостей, спортивных площадок, развлекательных заведений и мест отдыха, медицинских учреждений.

Санаторий "Победа" был  построен и сдан в эксплуатацию в  июне 1985 года. Первых отдыхающих принял 24 июня того же года. Здание санатория  содержит технологически сложное оборудование. санаторий удачно соединяет комфорт гостиницы с уникальными лечебными возможностями. Главное достоинство - непосредственная близость к морю. Спальный корпус здравницы буквально стоит на берегу. Санаторий «Победа» создан на базе имущества, принадлежащего на правах собственности Крымскому ЗАО лечебно-оздоровительных учреждений профсоюзов Украины «Укрпрофздравница». Организационно-правовая форма: Дочернее предприятие.

В санатории имеется  главный спальный корпус, который  одновременно может принять до 355 человек. Спальный корпус представляет собой современное 11 - ти этажное здание находящееся в150 метрах от моря.

В спальном корпусе имеются 1-2х спальные и двухкомнатные  номера. В номерах имеются все  коммунальные удобства. Комнаты типа "люкс" снабжены кондиционерами и телефонами. И туристические агенты и отдыхающие, посетившие санаторий, выражают пожелания о наличии в спальном корпусе большего количества таких номеров.

К услугам отдыхающих имеются  гладильные комнаты, телефонные кабины для междугородных и международных переговоров.

К главному спальному корпусу  примыкает столовая.

Санаторий располагает  медицинской частью на 150 посещений  в день. В медицинской части  имеются: физиотерапевтический кабинет с электролечением, бальнеологические ванны, ванны подводного душа - массажа, грязелечебница, с использованием традиционных грязей и голубой глины. Наряду с широким использованием природных лечебных факторов применяются самые традиционные различные методы лечения и медицинские услуги по очистке организма от шлаков и токсичных метаболитов, а также нетрадиционные методы лечения.

Санаторий располагает  охраняемой автостоянкой, кафе, барами, ночной дискотекой, лодками, детской комнатой, аттракционом-батутом, бильярдными и тренажерными залами. Хорошо оборудованным и оснащенным пляжем, парикмахерской, киноконцертным залом, приспособленным для проведения семинаров, конференций и выставок.

В санатории имеется  сауна "верхняя". "Верхняя" сауна представляет собой отдельно стоящее здание с парилками финской и русской баней, бассейном с гидромассажерами, комплексом классического массажа, вибромассажером и др. В сауне имеется банкетный зал.

Санаторий оснащен современным  автопарком. В автогараже имеются  боксы (место для грузового и  пассажирского автотранспорта, специальный гидравлический подъемник для ремонта автомобилей, электроцех, токарный цех, диагностический пункт). Автопарк насчитывает 9 единицы автотранспорта, в том числе 2 пассажирских автобуса, 2 спецавтомашины рефрижератора для доставки продуктов, легковые автомобили и другая техника.

В санатории имеется  прачечная, обрабатывающая до 500 кг белья, в сутки, оснащенная современным  оборудованием, и, собственная котельная, которая дает возможность иметь горячую воду 24 часа в сутки.

Пищеблок представляет собой современные цеха для приготовления пищи, а также складские и холодильные камеры. Столовая имеет 300 посадочных мест.

Но на сегодняшний день этого мало, чтобы соответствовать  всем требованиям высоких стандартов.

К сожалению, приходится констатировать факт, что далеко не все благополучно обстоит в материально - техническом обеспечении санатория. Например, в номерах мягкая мебель является очень громоздкой и не совсем отвечает требованиям современного дизайна; существует проблема кондиционирования основной массы номеров. Номера не в полной мере отличаются уютом, комфортом. Нужно обратить внимание на создание общего стиля, включающего в себя мебель, картины, зеленые насаждения, половое покрытие, стены, покрывала, постельные принадлежности, занавесы. Все должно отвечать вкусам и требованиям отдыхающих, нельзя отставать от современных стандартов. В наше время акцент сделан на более спокойную, пастельную цветовую гамму, в то время как здесь преобладают темные тона (черные кожаные кресла в фойе, темные кресла в ресторане и барах, занавесы и покрывала тоже не всегда светлых оттенков, не слишком хорошего качества).

Большое внимание в курортной  гостинице должно уделяться условиям для отдыха и развлечений, а также  центрам физической подготовки.

В санатории имеется  мини- стадион, для проведения игр  по теннису, волейболу, баскетболу.

Детская комната, предназначенная  для развлечения и проведения досуга детей в возрасте от 4 до 12 лет. В этой комнате имеются игровые автоматы, компьютерные игры, пианино, видеосалон и др. атрибутика для проведения детских игровых мероприятий. Специально для детей проводятся развлекательные мероприятия.

Целью деятельности предприятия  является организация и предоставление гражданам, преимущественно детям с родителями, комплексного, оздоровительного, санаторно-курортного восстановительного, специализированного (реабилитационного) лечения, отдыха и других услуг, ускорение формирования новых экономических способов лечебно –оздоровительного процесса и реабилитации больных, эффективного использования наличной материальной базы, строительство новых и реконструкции действующих санаториев, пансионатов и домов отдыха.

Основным предметом  деятельности предприятия являются:

• организация и предоставление санаторно-курортных услуг и отдыха гражданам Украины;
• поиск покупателей, заключение договоров на распространение путёвок на реализацию;
• осуществление торговой деятельности, оптовой и розничной, торговли, реализации медикаментов;
• организации работы кафе, ресторанов, буфетов, кемпингов и других предприятий питания и отдыха;
• организация рекламы, маркетинга, изготовления, реализации и распространения путевок;
• разработка автоматизированной системы управления, введение и реализация программно - технических комплексов;
• осуществление внешне - экономической деятельности, проведение экспортной - импортных операций;
• организации и проведения спортивных, зрелищных, концертных шоу;
• изготовление товаров народного потребления, в том числе для туристической отрасли;
• рекламная деятельность на территории Украины и заграницей;
• строительство и реконструкция предприятий производства, отдельных сооружений и зданий;
• строительство и эксплуатация автостоянок;
• проведение электра - монтажных работ;
• проведение ремонтных и ремонтно-строительных работ;
• проведение работпомонтажу, капитальному ремонту;
• техническому обслуживанию оборудования;
• техническое обслуживание компьютеров, электронной техники;
• предоставление услуг по введению рационализаторских предложений, разработка «ноу-хау»;
• кооперациясредств имущества для введения строительства, реконструкций, ремонта и упорядочивания курортных;
• оздоровительных, производственных, хозяйственных, жилищных и бытовых объектов;
• выполнениеработыипредоставленияуслуг вотрасли комплексного курортно-оздоровительного обслуживания, повышения их качества и конкурентно способности в условиях рыночной экономики;
• организациясоблюдения нормохранытруда и техники безопасности;
• предоставление гражданам, в том числе и иностранным, различных курортно-оздоровительных, развлекательных услуг;
• предоставление услуг в области гостиничного хозяйства;
• изучение спроса на оздоровительные услуги, курортные товары;
• другая деятельность, которая не перечит законодательству Украины и Уставу ЗАО.

Предприятие несет ответственность  за нарушение договорных обязательств, кредитно - расчетной и налоговой  дисциплины, правил осуществления хозяйственной  деятельности и предусмотренную  законодательством Украины.

Предприятие несет ответственность  за обязанности основателя ЗАО «Укрпрофздравница», а основатель не отвечает по обязательствам Предприятия.

Ликвидация и реорганизация  предприятия проводится по разрешению ЗАО согласно законодательствам Украины и уставом ЗАО.

В случае принятия решения  по ликвидации, имущества и средства предприятия (после расчетов с его работниками и выполнения обязательств перед бюджетом и кредиторами) передаются ЗАО. В случае реорганизации, имущества по решению ЗАО передается реорганизованной структуре ЗАО. Медицинское обслуживание, предоставляемое санаторием «Победа»:

В лечебно – оздоровительном  санатории «Победа» работают высококвалифицированные  специалисты, такие как: гинеколог, педиатр, терапевт, ортопед, физиотерапевты, в том числе детский стоматолог, ЛОР, психотерапевт, гастроэнтеролог.

На территории санатория  «Победа» имеются прекрасно оснащенные лечебные кабинеты: физиотерапия, ванное отделение, грязелечение, ЛОР, гинекология, стоматология,ингаляторий, аромотерапия, кишечного орошения, иглорефленотерапия, фитобар, полостного минерального орошения, ЛФК, массажа, гидромассажа, мануальной терапии, ультразвуковой(УЗИ), компьютерной диагностики.

Также санаторий располагает  собственным пляжем, соляной пещерой  и сауной. Направление лечения в санатории «Победа»: заболевания органов опоры и движения, заболевания периферической и центральной нервной системы, заболевания сердечно-сосудистой системы, заболевания дыхательных путей, заболевания кожи, эндокринной системы, мочеполовой системы.

Также проводятся массажи, процедуры в соляной пещере, дельфинотерапия, широкий спектр физиотерапевтических процедур на медицинской базе крупнейшей в Украине водолечебницы.

Стоимость одного койко-дня (в USD) варьирует по месяцам и составляет:

• С 1.05 по 15.06 и с 15.09 по 30.09 -10$ для однокомнатного, 20$ для двухместного номера.
• С 16.06 по 15.07 и с 16.08 по 14.09 -15$для одноместного и 25$ для двухместного номера.
• С 16.07 по 15.08 - 25$ для однокомнатного и 45$ для двухкомнатного. В стоимость входит проживание и пользование пляжем. За отдельную плату -питание в ресторане по индивидуальным заказам клиентов. Общее питание входит в стоимость путевки.

Внешне хозяйственные  связи.

Санаторий «Победа» заключает  договоры и сотрудничает с ООО  «Курортсервис». Также заключает договоры обеспечивающие: