Финансы домашних хозяйств, их специфика

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Особенности финансов домохозяйств:

1. Бюджет домашнего хозяйства (доходы, расходы)

Одной из особенностей финансов домохозяйств является бюджет, формирующийся финансовыми ресурсами.

Рассмотрим что такое бюджет – это модель доходов и расходов определенного лица, установленная на определенное время.

Бюджет домашнего хозяйства имеет немного иное понятие – это образование и использование фонда денежных средств данного хозяйства, объединяя в себе доходы и расходы членов домохозяйства, обеспечивающие их личные требования.

 

 

 

Рис. 3 Состав бюджета.

Доходы – денежные средства или ценности, полученные в результате какой-либо деятельности за определенный срок.

Доходы в свою очередь бывают: совокупные, располагаемые, номинальные и реальные.

Совокупные доходы – общая сумма денежных средств и натуральных доходов по источникам их начисления, включающие в себя бесплатные или льготные услуг за счет социальных фондов.

Располагаемые доходы – прибыль, образующаяся из общих доходов, путем вычета налогов и обязательных платежей, находится во владении домашнего хозяйства.

Располагаемые доходы делятся:

 

 

 

 

Рис. 4 Содержание располагаемых доходов

–  Оплата труда – денежные средства, полученные членами домашнего хозяйства за выполненные ими работы по найму.

– Смешанный (предпринимательский) доход – выгода, полученная домохозяйством в процессе предпринимательской деятельности (прибыль, оплата труда).

–  Доходы от собственности – средства, полученные от сдачи в аренду материальных ценностей, находящихся в собственности домашнего хозяйства, проценты банковским депозитам и ценным бумагам, дивиденды по акциям.

–  Социальные трансферты – безвозмездные выплаты государства членам домашнего хозяйства. К ним относятся пенсии, социальные пособия, страховые возмещения и так далее.

Номинальные доходы – средства полученные домашним хозяйством за определенный период времени в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные.

Реальные доходы – доходы домашнего хозяйства, содержат в себе располагаемые доходы и цены на товары и услуги. Они  выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы входят в группу наиболее важных показателей, определяющих степень благосостояния домашнего хозяйства.

Иначе говоря, доходы – главный источник денежных средств, необходимых для решения вопросов в сфере потребностей членов домашнего хозяйства. Подразделяется на группы доходов по видам их начислений. (Таблица 1). 

Таблица 1

Структура денежных доходов населения (%).

Показатель	Годы
	2013	2014
Денежные доходы	100	100
В том числе: Доходы от предпринимательской деятельности	10,0	10,0
Оплата труда	59,7	62,5
Социальные выплаты	10,3	11,9
Доходы от собственности	7,5	5,9
Прочие доходы	2,0	2,0

 

Расходы, как и доходы, играют существенную роль в бюджете домашнего хозяйства.

Расходы – затраты в процессе хозяйственной деятельности, приводящие к уменьшению средств домохозяйства или увеличению его долговых обязанностей. Короче говоря, расходы – это денежные средства, которые удовлетворяют различные потребности членов домашнего хозяйства (приобретение товаров или услуг; самообеспечение за счет собственной трудовой деятельности).

Расходы домашнего хозяйства можно разбить по различным признакам:

1. По степени регулярности:

• Постоянные расходы – затраты, которые будут всегда, независимо от объемов производства, продажи товаров или оказания услуг (на питание, коммунальные услуги);

• Регулярные расходы – необходимые издержки для членов домашнего хозяйства (оплата проезда, плата за одежду);
• Разовые расходы – это единовременные траты, на какие либо товары, услуги (на лечение, товары длительного пользования);

2. По степени необходимости:

• Первоочередные  расходы – необходимые затраты на питание, одежду, медицину;
• Второочередные расходы – траты на образование, страховые взносы.
• Прочие расходы – затраты исключая первоочередные и второочередные.

3. По целям использования:

• Потребительские расходы – составляют треть всех расходов домашнего хозяйства, на приобретение товаров, оплату услуг;
• Обязательные платежи – затраты на налоги, сборы, пошлины, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджетные и внебюджетные фонды;
• Покупка иностранной валюты;
• Сбережения во вкладах и ценных бумагах.

Как видно, расходы представляют из себя затраты на удовлетворение наших потребностей и на приобретение различных благ, необходимых для жизни. Расходы, так же как и доходы чаще всего подразделяются на группы, по источникам их формирования (Таблица 2).

Таблица 2

Структура денежных расходов населения (%)

Показатели	Годы
	2013	2014
Денежные расходы и сбережения	100	100
В том числе: Покупка товаров и оплата услуг	68,5	72,9
Обязательные платежи и разнообразные взносы	10,9	12,0
Приобретение недвижимости	3,7	5,0
Прирост финансовых активов	13,7	7,6

 

Подведя итоги данного раздела, можно сформировать вывод: расходы и доходы, а именно их законодательное регулирование является важнейшим фактором внешней среды, в особенности в сфере занятости, отношения в коллективе, участие членов домашнего хозяйства в общественных и политических организациях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ и динамика бюджета домохозяйств.

Анализ бюджета по доходам

У домашнего хозяйства роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, была и остается высокой.

Минимальный уровень денежных доходов домохозяйства и страны в целом подчеркивается тем, что большая часть занятых содержит несколько подсобных хозяйств, в которых производят продукты питания.

В нашей стране связь между источниками доходов резко меняется. В условиях правления федеральной собственности основными доходами домашнего хозяйства являлись заработная плата и выплаты из бюджета. Сегодня главным источником домашних доходов остается оплата труда, составляющая больший процент всех денежных поступлений.

Проведем анализ отдельных составляющих доходов населения: прожиточный минимум за 2013-2014 гг., численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, объема всех денежных доходов домохозяйств.

Таблица 3

Анализ прожиточного минимума 2013-2014 гг.

руб./мес.

	2013				2014
	Все население	Трудоспособное население	Пенсионеры	Дети	Все население	Трудоспособное население	Пенсионеры	Дети
Величина прожиточного минимума	6475	6823	5120	6135	6643	7091	5229	6387
В том числе стоимость потребительской корзины:	5836	6166	5120	6135	6402	6733	5229	6387
Продукты питания	2275	2434	2102	2480	2522	2502	2322	2500
Непродовольственные товары	1026	981	909	1276	1040	1000	985	1345
Услуги	2527	2741	2009	2390	2628	2932	2025	2412
Расходы по обязательным платежам и сборам	458	747	-	-	500	760	-	-

 

Величина прожиточного минимума к 2014 году значительно возросла, например всего населения на 168 руб., трудоспособного населения на 268 руб. Отсюда следует, что уровень доходов населения изменился за счет повышения, пусть и небольшого, оплаты труда или процента выплат из бюджета, возможно так же из-за увеличения прочих доходов.

Таблица 4

Анализ численности населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума

млн. чел.

	2013	2014	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение (%)
Численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума	21,8	18,5	-3,3	84,86

 

Анализ говорит о том, что количество людей с денежными доходами ниже прожиточного минимума, сокращается. Население активно старается улучшить свой достаток

Таблица 5

Анализ объема всех денежных доходов домохозяйств

млн. руб.

	2013	2014	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение (%)
1 квартал	5 186,2	5 832,1	+675,9	112,45
2 квартал	6 252,5	7 142,5	+890	114,23
3 квартал	6 605,8	7 035,9	+430,1	106,51
4 квартал	7 158,1	8 315,3	+ 1 157,2	116,17
Год	25 202,6	28 325,8	+3 123,2	112,39

 

Оценка доходов показала, что прибыль растет, но не значительно, главная проблема домашнего хозяйства – бедность, не дает ему развиваться.

Анализ расходов бюджета.

Анализ расходов бюджета является одной из важнейших тем для современного финансиста.  Поскольку основными пользователями данных потребностей являются домашние хозяйства, необходима оценка всех затрат семьи, за счет которых в дальнейшем можно спрогнозировать потенциальный спрос на товары и услуги.