Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ  ФИНАНСОВ-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

 

Кафедра финансов, бюджета и страхования

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Дисциплина Финансы

Тема № 29

Название темы:

«Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений»

 

 

 

 

 

Выполнил: студент

Группа: №

Студенческий билет: №

Проверил: к.э.н. Карчевский В.В.

 

 

 

 

 

Москва 2010 г.

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………. 3

Экономическое содержание и значение финансов

в домашних хозяйствах …………………………………………... 4

Доходы и расходы  домашних хозяйств ………………..…........... 12

Заключение………………………………………………………… 23

Список использованной литературы……………………………... 25

 

 

Введение

На современном этапе домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Домашние хозяйство ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство – это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов, оно объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства. По мнению современных экономистов, финансы домохозяйств, занимают важное место и являются третьим звеном финансовой системы.

Объектом исследования данной работы является одна из актуальных тем современной финансовой науки – «Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений». Актуальность выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, являясь крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.

Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домохозяйств, т.к. функции финансов помогают разобраться с понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе.

Изучение темы дает возможность рассмотреть финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений и оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

 

Экономическое содержание и значение финансов в домашних хозяйствах

 

В составе общих финансов выделяют финансы домашних хозяйств. Современная экономика не может существовать без них. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств. В условиях постоянного экономического роста, увеличения ВВП и национального дохода финансы домохозяйств характеризуются устойчивостью и стабильностью; стимулируют развитие уровня жизни граждан страны.

Финансы домашних хозяйств по концепциям некоторых экономистов являются элементом или звеном финансовой системы. Понятие "домохозяйство" охватывает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Как правило, это семья. Однако домохозяйство может включать и лиц, не являющихся родственниками (совместно проживающей домработницей и т.д.), но вносящих свою долю дохода (в части питания и проживания) в общий бюджет домашнего хозяйства. Домохозяйство может состоять и из одного человека, имеющего свой источник дохода.

Так по данным информационно Интернет портала о типах домохозяйств опрошенных представлена в трех последних исследовательских волнах: весна 2004, осень 2004, весна 2005 г.

Распределение респондентов по типу домохозяйства представлено на таблице 1

 

Таблица 1 Распределение респондентов по типу домохозяйства в 2004-2005гг, %

	Весна 2004	Осень 2004	Весна 2005
Всего респондентов	4086	3996	3700
Домохозяйство (семья), состоящая  из одного человека (Вас)	15,1	16,8	14,2
Супружеская пара без  детей и др. родственников (Двое)	14,5	14,7	14,8
Супруги с 1 ребенком (моложе 18 лет) (3)	24,4	17,1	16,8
Супруги с 1 ребенком и  родственниками (4 и более)	7,9	6,3	6,5
Супруги с 2 (и более) детьми (4 и более)	21,1	13,7	11,3
Супруги с 2 (и более) детьми и родственниками (5 и более)		3,6	3,0
1 родитель с детьми (1-3), с родственниками или без	9,4	7,7	8,0
2-5 взрослых, но не супружеская  пара без детей	6,0	18,0	21,7
Затрудняюсь ответить	1,7	2,1	3,6

Размер домохозяйства  опрошенных мы можем проследить с 2001 года по 2003 г. и в 2005 г.

По результатам переписи в 2002 году средний размер частного домохозяйства  составил 2,7 человек. Такое же значение в городских населенных пунктах. В сельских населенных пунктах - 2,8 человек.

Средний размер домохозяйства  в 2001-2005 гг. представлен на диаграмме 1.

С осени 2001 г. по осень 2002 г. средний  размер частного домохозяйства составлял 3 человека. В 2003 г. он снизился до 2,9, а  в 2005 г. до 2,8 человека.

Диаграмма 1. Средний размер домохозяйства в 2001-2005 гг., человек  

 

Финансы домашнего  хозяйства, как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизнеспособности членов этого хозяйства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, домохозяйства становятся важным субъектом экономических отношений, первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств находит свое проявление в функциях, из которых в настоящее время выполняют две базовые функции:

1) Обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Рыночные отношения в настоящее время существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству.

Метаморфозы товарно-денежных отношения привели к: расширению материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; созданию и росту денежных средств домохозяйств; возникновению денежного фонда - бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.

2) Распределительная функция домохозяйства охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции  финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны  и действуют одновременно, дополняя друг друга. Следует отметить, что финансовые отношения домашнего хозяйства включают в себя две группы:

1) отношения  между данной хозяйственной единицей  и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами, бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) отношения  между членами домохозяйства,  когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домашнего хозяйства не меняет собственника.

 

Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении конкретного домохозяйства. Созданный в результате производственной деятельности членов домашнего хозяйства, он выступает частью национального дохода всего общества. Объем денежного фонда домашнего хозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

Финансовые  ресурсы домохозяйства выступают  в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда:

1. Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);

2. Фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.

 

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает в себя:

1. собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
2. средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
3. средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансы домохозяйства  взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком (см. рис.1). Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме.

Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики - предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства.

Рис. 1. Экономический  кругооборот в народном хозяйстве

В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в перспективе на будущее.

Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства (рис. 2). По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, - это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

 

В рамках бюджета формируются  обособленные денежные фонды:

1. Индивидуальные - для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медобслуживание и т.п.;

2. Совместный - для покупки товаров общего пользования (телевизор, холодильник, плита, электробытовые приборы и т.д.);

3. Накопления и обеспечения (резервный фонд) - для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости - дома, квартиры, земли, транспорта; формирование первоначального капитала для коммерческой деятельности).

 

Доходы и расходы домашних хозяйств

 

Доходы домашнего хозяйства (валовой доход) - это часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов домохозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств (семьи) оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства некоторых категорий домохозяйств (семей).