Функции и принципы кредита

Введение

С развитием товарного  производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар - Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую  сторону такой формы оплаты.

Кредит обеспечивает более  быстрое оборачивание капитала, так  как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредит как экономическая  категория служит объектом активного  государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном  регулировании, могут быть различны. Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие  на деятельность коммерческого банка  и направлена на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует цели стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки экспортеров на внешнем  рынке. Воздействие на кредитную  политику в целом позволяет, в  конечном счете, достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

1 Теоретико-методологические основы кредита

Структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, а  функция кредита – это его  взаимодействие как целого с внешней  средой. При рассмотрении функции  кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых  был построен анализ сущности кредита  как экономической категории. Прежде всего, функция, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция  характеризует определенную работу, которую выполняют кредитор и  заемщик, вступив в кредитные  отношения. Как взаимодействие функция  может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает  существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его глубинные качества, общество получает возможность вскрыть новые  направления взаимодействия кредита  или его функции. Кредит проявляет  свою сущность не всеми функциями, а  только одной или несколькими. Функция  – это изменяющаяся категория. Функция  выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Не существует каких-то особых функций  коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более и особых функций  тех или иных разновидностей кредита, к примеру, отдельно функции краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного  кредитования. Функцию порождает  не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической  категории. Функция – объективная  категория, органически связанная  с сущностью, а не субъективный прием, вытекающий из механизма кредитования. К законам кредитования относятся: - возвратность; - срочность; - платность; - дифференцированность; - обеспеченность; - целевое использование. Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и в конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят, образуя при этом кругооборот денежных потоков. Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозяйствующим органам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которым понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Степень кредитоспособности клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость дается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выделения первой – перераспределительной функции. Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитования, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость. Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам. Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция – специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительной функцией кредита. Это относиться в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита.

2 Функции и принципы  кредита  

Кредит является самостоятельной  экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости  на определенных условиях. Кредит - финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим  субъектам перераспределять свободные  средства на взаимовыгодных условиях. Сущность кредита заключена в  многообразии кредитных отношений  и определяется его объективным  существованием во всех общественно-экономических  формациях. Возникновение кредитных  отношений возможно только при определенном уровне товарного производства и  обращения, когда стоимость, высвободившаяся  у одного хозяйствующего субъекта, может временно использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругооборот промышленного капитала приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако временно свободный денежный капитал  перестает функционировать и  приносить прибыль. Поэтому возникает  противоречие между выделением свободных  денежных капиталов и внутренней сущностью капитала, как самовозрастающей стоимости. Такое противоречие разрешается с помощью кредита.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик, а объектом – ссужаемая стоимость, которая может предоставляться  как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита  заемщик становится должником. Кроме  того, в кредитных отношениях может  принимать участие и посредник - кредитная организация или банк.

Заемщик-сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

Кредитор-сторона, предоставляющая  кредит на условиях возвратности и платности.

Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенных классовых слоев общества (ростовщический кредит), но по мере развития товарного  производства он стал в основном обслуживать  промышленный и товарный капитал, так  как именно кругооборот промышленного  капитала приводит к высвобождению  временно свободного денежного капитала у одних собственников и возникновению  временной потребности в нем  у других. В современных условиях, на основе кредита может аккумулироваться не только временно высвободившийся  денежный капитал из кругооборота промышленного  и товарного, но и временно свободные  средства государства, различных слоев  общества и социальных групп. В процессе кредитных отношений один и тот  же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект  открывает расчетный счет в банке  и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие - кредитором; если предприятие  берет у банка кредит, то в таком  случае кредитор банк, а заемщик - хозяйственный субъект.

Когда ссуженная стоимость  возвращается владельцу – кредитору  с уплатой процентов, это и  означает прекращения кредитных  отношений между кредитором и  заемщиком, а заемщик перестает быть должником.

Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком  на взаимной имущественной ответственности  друг перед другом, юридические моменты  оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление  кредитного договора в письменной форме является обязательным.

Сущность кредита проявляется  через его функции:

перераспределительная функция, с помощью которой происходит перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для пользования ею на условиях возвратности и платности другими хозяйственными субъектами. Такое перераспределение может быть отраслевое: внутриотраслевое и межотраслевое; территориальное: внутритерриториальное и региональное; международное;

функция замещения, через которую происходит создание кредитных орудий обращения, то есть замены реальных денег кредитными. В этом процессе есть два подхода; первый – это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являются долговыми обязательствами государства, второй – это замещение наличных денег векселями, чеками и другими кредитными орудиями обращения;

воспроизводственная функция, которая состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, то есть происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации;

стимулирующая функция, так как кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов;

макрорегулирующая функция, то есть на макроуровне, через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно – кредитной системы, государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.

Кредитные отношения в  экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые  наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер; дифференцированность.

Возвратность кредита  означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму следует  не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита  является для кредитора основанием применить к заемщику экономические  санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России – свыше трех месяцев) – предоставление финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком  права на использование кредитных  ресурсов. Экономическая сущность платы  за кредит проявляется в фактическом  распределении дополнительно полученного  при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Обеспеченность кредита  – необходимая защита имущественных  интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в  договоре обязательств. Этот принцип  на практике находит выражение в  таких формах, как ссуда под  залог товарно-материальных ценностей  или под финансовые гарантии в  виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита  используется для большинства кредитных  отношений и выражает необходимость  целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды.

Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

3 Перспективы развития кредитного рынка в России

Когда наступил кризис ликвидности, и у банков не стало хватать  наличности, правительство выделило крупные суммы на поддержание  банков в кризис. Однако, было решено, что наличность будет распределяться через 3 банка: Сбербанк, Газпромбанк и ВТБ, параллельно этим банкам оказывалась финансовая поддержка, и по всему будет оказываться в будущем. Однако, оказалось, что доверия между банками больше нет и «старшие братья» не так уж и охотно кредитуют маленькие банки, а рынок межбанковского кредитования не работает.

В стране кризис и банки, которым удалось получил деньги не стали спешить с кредитованием предприятий, которым именно сейчас нужны деньги. Вместо этого в преддверии девальвации рубля стали скупать наличные доллары, делая при этом больше и быстрее, чем на кредитовании. Стоит отметить, что этими действиями банки во время финансового кризиса поднимают спрос на доллар, тем самым усугубляют и без того шаткое положение рубля и подрывают усилия Центробанка по его поддержанию.

Осознав всю серьезность  ситуации, Правительство привлекает Агентство по Страхованию Вкладов (АСВ) для санации обанкротившихся  вследствие кризиса банков. Будут  введены специальные кураторы в  крупных банках, которые будут  следить за распределением государственных  денег, а ЦБ получит беспрецедентные  полномочия по контролю за банками во время финансового кризиса.

Во время кризиса ликвидности  банков, засветился и Альфа-банк, который является крупнейшим частным банком, отделение банка посетил премьер-министр Путин, а после лично отчитал руководителя банка за высокие проценты по кредитам.

Можно сказать, что больше всего пострадали региональные банки  и кризис ударил по ним сильнее, чем  по банкам Москвы и банкам Санкт-Петербурга. Региональные банки предоставлены сами себе и до них государственные деньги практически не доходят.

Из-за кризиса банки занялись слияниями и поглощениями, таким  образом эти банки, возможно, консолидируют свои активы и сокращают издержки.

Как отмечают многие эксперты, скорее всего нас ждет появление  нескольких крупных игроков на банковском рынке, число банков (брендов) сократиться. По сути, последствиями кризиса для  банков может стать ситуация, в  которой сильные (крупные, имеющие  доступ к государственным деньгам, более расторопные, эффективные) банки  станут сильнее и крупнее. Малых  и средних банков станет меньше, столичные банки усилят позиции  в регионах, а некоторые региональные банки разорятся. При оптимистичном  сценарии развития событий кризис окажет оздоравливающее действие на банковскую систему в целом.

Согласно прогнозам, рынок  потребительского кредитования будет  по-прежнему демонстрировать стабильные темпы роста. Однако отечественные  банки вынуждены тщательнее отбирать заемщиков и более консервативно  подходить к предлагаемым кредитным продуктам.

В последние годы потребительское  кредитование в России развивалось  поистине стремительными темпами, количество игроков на рынке росло в геометрической прогрессии и казалось бы, что ничто  не сможет остановить этот рост, однако в недавнем времени ситуация начала меняться. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитики даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную  динамику развития.

Однако не только граждане замедляют рост сегмента потребительского кредитования, во многом это зависит  и от самих банков, многие из которых  для увеличения объема потребительских  кредитов снижают требования при  выдаче кредита, что ведет к росту  так называемых "безнадежных кредитов", которые, по мнению аналитиков, являются реальной угрозой для банков. Потенциальный  кризис потребительского кредитования может принести ряду банков большие финансовые проблемы и замедлить рост всего сегмента. Поскольку в России нет эффективной системы взыскания долгов (независимые коллекторские агентства слишком малы и не проходили испытание кризисом), рост объема невозвратных кредитов может стать общей проблемой банковской системы.