Характеристика активных операций коммерческого банка

ВАРИАНТ 2

1. Характеристика активных операций коммерческого банка, их значение в формировании доходов банка

2. Банковские  риски, их виды и особенности. Методы регулирования  банковских рисков

3. Клиент внес  на срочный вклад 8 тыс.руб.сроком  на 1 месяц. Дата открытия счета-01.09. Восьмого октября вклад был закрыт. Процентная ставка по срочному вкладу-12% годовых, по вкладу до востребования -2% годовых. Определить сумму,которую получит вкладчик 08.10.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Характеристика активных операций коммерческого банка, их значение в формировании доходов банка

Активные операции представляют собой использование  собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения  прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные  инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Основными активными операциями являются:

кредитные операции, в результате которых формируется  кредитный портфель банка;

инвестиционные  операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и  расчетные операции, являющиеся одним  из основных видов услуг, оказываемых  банком своим клиентам ;

прочие активные операции, связанные с созданием  соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты  активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере  вложений ресурсов банка по состоянию  на определенную дату.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

По своим  задачам активные операции можно  подразделить на операции, имеющие  целью поддержание на том или  ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К активным операциям  банка относятся:

- краткосрочное  и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление  потребительских ссуд населению;

- приобретение  ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное  финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;

- предоставление  ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

Сумма всех активов  банка должна быть равной суммарной  стоимости всех его пассивов, включающих собственные средства (капитал) банка  и привлеченные средства других лиц .Показатели баланса и сведения об остатках денег на корреспондентских счетах банка дают Банку России достаточную информацию о положении банка и являются основанием применения к нему в случае необходимости стабилизационных мер или карательных санкций.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений  прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков – активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих  экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки, осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Между этими  видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.  
 
К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

• наличные средства в кассе банка,
• остатки на счетах в центральном банке,
• инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),
• средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

 

2. Банковские  риски, их виды и особенности. Методы регулирования банковских рисков

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность  потерь или недополучения доходов  по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.

Обычно риски  подразделяются на три категории :

Функционированию  каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов., потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являютcя:

риски по банковским сделкам;

операционный  риск;

риск собственной  ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный  риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск  ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Более детально составляющие финансового риска  коммерческого банка представлены на рис.1.

Риски банка

Операционный  риск   Риск по банковским   Риск собственной ликвид-                                    

         сделкам                       ности банка

Риск при  заключении   Риск при оформлении                   Ценовый       

 сделок                             операций                                    риск      

 Риск                    Кредитный               Процентный         Риск рыночной 

 компьютерных           риск                               риск                 ликвидности

систем            

 Риск страны       Риск            

(региона)             концентрации                          Валютный риск            

 или отрасли       кредита                          

 Риск финансовой    Риск изменения          Риск                            

 устойчивости        курса валюты             конвертации

заемщика

Риск невыплаты           Риск невыплаты           Риск

основной суммы          процентов                     обеспечения

долга по кредиту         по кредиту                     кредита

Рис.1. Компоненты банковского  риска

Риски,с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как  чисто банковскими, непосредственно  связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими  являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме этих видов рисков,составляющими общего финансового риска коммерческого банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые  хотя и связаны с деятельностью  конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие при заключении сделок и при оформлении операций. Они не связаны с особянностями деятельности кредитных учреждений и могут быть свойственны различным субъектам хозяйствования. В ряде случаев риски при заключении сделок и при оформлении операций являются следствием юридического риска, который особенно ощутимо проявляется в странах с нестабильным и недостаточно развитым банковским и другим законодательством. Частые изменения нормативной базы могут являться причиной возникновения убытков по сделкам, являющимися в момент их заключения потенциально прибыльными.

Достаточно сложно четко  разграничить все риски, с которыми сталкиваются коммерчекие банки  в процессе своего функционирования, на непосредственно банковские и общие. Часто в экономической литературе осуществляется группировка банковских рисков по различным видам банковских операций, например: риск расчетных операций, кредитный риск, риск операций с иностранной валютой, риск депозитных операций, риск операций банка с ценными бумагами. При такой классификации по каждой группе рассматриваются риски, непосредственно вытекающие из особенностей проведения тех или иных видов банковских операций, а также изучается зависимость этих операций от внешних рисков.

Такой подход к классификации  банковских рисков несколько ограничен, так как, помимо рисков в разрезе  отдельных видов банковских операций, существует и комплексные риски, например, риск ликвидности банка. При  изучении банковских рисков всегда следует учитывать их взаимосвязь.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.