Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2013 в 20:45, реферат
Современный этап развития внешнеэкономической деятельности коммерческих организаций характеризуется существенными изменениями методов и форм установления договорных связей с иностранными партнерами. Применение правовых норм в области международных экономических отношений имеет ряд особенностей. Предприниматель, выходящий на внешний рынок, должен обладать определенным объемом правовых знаний об особенностях внешнеторгового договора купли-продажи, о действующем в международной торговле правовом режиме.
Инкассо является традиционной формой расчетов, используемой в международной торговле, хотя по популярности уступает документарным аккредитивам, не говоря уже о банковском переводе.
Введение……………………………………………………………….3
Особенности инкассо…………………………………………………6
Документарное инкассо………………………………………………7
Кто согласен рисковать?.......................................................................8
Инкассо как форма международных расчетов……………………..10
Вывод………………………………………………………………….14
Список использованной литературы
Содержание
Введение
Современный этап развития
внешнеэкономической
Инкассо является традиционной формой расчетов, используемой в международной торговле, хотя по популярности уступает документарным аккредитивам, не говоря уже о банковском переводе.
Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками.
Инкассо (англ. "collection", фр. "encaissement") является одной из старейших банковских операций. В отличие от расчетов по аккредитиву, при использовании участниками внешнеэкономического контракта расчетов в форме инкассо управомоченная на получение платежа сторона (продавец), выполнив обязательства по контракту, дает поручение своему банку получить платеж от другой стороны (покупателя), представив в подтверждение выполненных обязательств соответствующие документы.
Еще изначально применение инкассо юридически было более выгодно покупателю, так как платеж производился при получении документов и с его согласия, без всякой ответственности банка за платеж или акцепт, что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка.
Можно сказать, что инкассо рекомендуется в тех случаях, когда:
- поставляемый товар не
является товаром,
- продавец и покупатель
поддерживают отношения
- отсутствуют ограничения
по импорту (например, валютный
контроль в стране покупателя)
и трудности в получении
- экономическая, политическая
и правовая обстановка в
Вместе с тем следует отметить, что инкассовая форма расчетов имеет и серьезные недостатки, резко снижающие ее преимущество в расчетах по экспорту.
Во-первых, имеет место
достаточно продолжительный разрыв
во времени между отгрузкой
Поэтому важными условиями
нормального функционирования инкассовой
формы расчета являются надежность
покупателя и его коммерческая репутация,
ясность и определенность положений
контракта в отношении
Что касается понятия "инкассо", то оно дается как на законодательном, так и на доктринальном уровне, где каждый из правоведов дает свое определение. Проанализировав некоторые из точек зрения, мы попытаемся дать свое понятие данной правовой категории.
С развитием внутренней и
международной торговли совершенствуются
расчетный и платежный
Особенности инкассо
Инкассо представляет собой банковскую операцию, где кредитная организация от имени и в пользу своего клиента-экспортера или доверителя обязуется получить платеж или его подтверждение от импортера, предоставив последнему финансовые или коммерческие документы. Любые такие расчеты регулируют Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой.
Различают чистое и документарное
инкассо. В первом случае банк имеет
дело только с финансовыми бумагами
– векселями, долговыми расписками,
чеками – для получения платежа
от иностранного покупателя (схема 1). Во
втором кредитная организация
По условиям контракта
продавец отгружает товар покупателю
и со специальной инкассовой инструкцией
передает банку предусмотренный
договором комплект документов. Такое
кредитное учреждение получает статус
ремитента. Практика показывает, что
обычно в этом банке у экспортера
есть открытые счета. Впрочем, это не
обязательно. Ремитент пересылает все
документы в кредитную
«Грамотная» инструкция экспортера
Важной особенностью данной
формы расчетов является правильное
составление инкассовой инструкции
продавцом. Впоследствии банк будет
руководствоваться в своих
Помимо вышеобозначенной информации, в инкассовой инструкции обязательно указывают:
- реквизиты сторон внешнеторгового контракта и их банков;
- перечень представленных для инкассирования документов;
- общие условия осуществления инкассо (срок и условия оплаты документов, комиссии и расходов банков и проч.);
- особые указания для кредитных учреждений (действия инкассирующего банка в случае, если покупателя отказался оплатить товар, условия инкассирования процентов по финансовым документам при применении чистого инкассо и проч.).
Документарное инкассо
В зависимости от условий
осуществления платежа в
1. Документы передают против платежа, который может быть произведен:
немедленно;
через некоторое время
после представления
на определенную дату;
по прибытии товара.
2. Документы передают
против акцепта простого или
переводного векселя, или
по срокам платежа
на фиксированную дату;
через конкретный период времени с даты акцепта;
через определенный срок после представления;
по указанному плательщику
покупатель;
кредитное учреждение импортера;
покупатель с банковской гарантией;
3. Документы передают
против получения письменного
обязательства заплатить на
иностранным покупателем;
банком импортера.
Экспортер относительно менее защищен, чем в случае использования векселя, поскольку подобная расписка не обладает законодательной силой акцептованной тратты или простого векселя.
4. Документы передают
против трастовой расписки от
импортера, в которой он
Кто согласен рисковать?
Инкассо является удобной
формой расчетов, как с точки зрения
экспортера, так и импортера. Для
последнего важно, что он платит уже
за реально поставленный товар и
ему не требуется отвлекать или
замораживать денежные средства из активного
оборота заранее, как это происходит
при авансовой или
В условиях применения чистого
инкассо риски импортера
Продавцу более выгодно документарное инкассо, которое, хотя и не полностью устраняет финансовый риск, связанный с невыкупом «бумажного» пакета, но все же остается одной из достаточно надежных форм расчетов. Инкассирующий банк от имени и по поручению экспортера сохраняет фактический контроль над поставленным товаром до полного осуществления платежа импортером. Это является несомненным преимуществом инкассо перед расчетами с помощью банковского перевода или по открытому счету. Кроме того, в случае неоплаты или неакцепта инкассирующее кредитное учреждение при наличии соответствующих инструкций от экспортера может организовать хранение, страхование и даже перепродажу товара либо ввести штрафные санкции для покупателя.
Единственный недостаток инкассовой формы расчетов – это длительность прохождения документов по банковским каналам и периода их проверки в инкассирующем кредитном учреждении, что замедляет оборачиваемость средств продавца. Последний сталкивается с проблемой возникновения значительной временной лакуны между моментом представления документов к оплате в банк и реального платежа, которая может составлять от 15 до 90 дней. В этой связи экспортер нередко настаивает на применении инструментов, которые способствуют увеличению скорости получения оплаты. В их число входит банковская гарантия и авизо от кредитного учреждения-ремитента о приеме от экспортера документов на инкассо.
Рассматриваемая форма платежа
на первый взгляд является более рисковой
для покупателя, чем, например, банковское
авизо, поскольку он сначала оплачивает
товар, а уже потом вступает во
владение им. Но по сравнению с авансовым
платежом риски инкассо незначительны:
товар уже поставлен или
В случае применения банковской гарантии инкассовая форма расчетов в свете оценке комплексных рисков контрагентов вплотную приближается к аккредитивной. Продавец защищен от неуплаты товара: банк в любом случае осуществит платеж за импортера. Покупателю вариант инкассо «с гарантией» обойдется, несомненно, дороже, но все равно останется более выгодной формой расчетов, чем открытие аккредитива.
Информация о работе Инкассо как форма международных расчетов