Экономические нормы деятельности коммерческого банка

экономические нормы деятельности коммерческого банка

Регулирование деятельности коммер­ческих банков осуществляется с использо­ванием соответствующих экономических нормативов. Экономические нормативы деятельности коммерческих банков име­ют следующие особенности:

1) нормативы делятся  на обязательные для ис­полнения коммерческими банками и оценоч­ные. Оценочные нормативы применяются для детализации обязательных нормативов и служат для более углубленного анализа лик­видности и устойчивости банка;

2) все существующие  нормативы дифференци­рованы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк Россий­ской Федерации исходит из того, что коммерче­ские банки, созданные на основе ранее дей­ствовавших специализированных банков, являются более финансово устойчивыми и ликвидными, чем вновь организующиеся банки.

Экономические нормативы включают следующие показатели:

1) норматив достаточности  капитала;

2) нормативы ликвидности  баланса банка;

3) нормативы ограничения  крупных рисков при­влечения и размещения ресурсов.

С помощью экономических нормативов, уста­навливаемых Центральным банком России, регулируется, во-первых, абсолютный и относи­тельный уровень собственного капитала банка, во-вторых, ликвидность его баланса, в-треть­их, диверсификация активных и пассивных операций кредитного учреждения, в-четвертых, соз­дание каждым банком централизованных резер­вов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы страны.

Для соблюдения экономических нормативов в коммерческих банках создается система ана­лиза и контроля. Данной работой занимается группа аналитиков, которая разрабатывает спе­циальные методики анализа.

Анализ экономических нормативов в коммерческих банках проводится по сле­дующим направлениям:

1) сравнение фактических  значений показате­лей с нормативными данными;

2) изучение динамики  изменений анализируе­мых показателей;

3) выявление факторов, которые оказывают влияние на  изучаемые показатели.

На первом этапе анализа необходимо соста­вить таблицу, которая будет характеризовать фактический уровень экономических нормати­вов в сопоставлении с их предельными значе­ниями.

На втором этапе необходимо проверить соответствие каждого показателя его норматив­ному уровню.

На третьем этапе рассматриваются пока­затели в динамике. Аналитик банка должен убе­диться в устойчивости или случайности ситуации.

Далее должен проводиться пофакторный анализ наиболее существенных отклонений. Если наблюдается устойчивая отрицательная тенденция, то такой анализ осуществляется по ряду дат, чтобы выявить причины отклонений.

Банковский надзор проводится в следующих направлениях:

1) Регулирование  допуска на рынок банковских  услуг

В соответствии с Федеральным законом «О Цен тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и задачами, определенными в Стратегии развития банковского сектора Российской Феде рации, Банк России, принимая решение о допуске на рынок банковских услуг, о государственной регистрации новых кредитных организаций и выдаче им лицензий на осуществление банковских операций, осуществляет контроль за соблюдением требований, установленных банковским законодательством и нормативными актами Банка России:

¾ по обеспечению минимального размера уставного капитала вновь создаваемой кредитной организации;

¾ по формированию уставного капитала кредитной организации собственными денежными средствами инвесторов;

¾ по соблюдению установленного предельного раз мера оплаты уставного капитала в неденежной форме в случае внесения определенных видов имущества (здания, помещения);

¾ по обеспечению прозрачности структуры собственности кредитных организаций;

¾ по финансовому положению учредителей (участников) кредитной организации;

¾ по соответствию кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей установленным Банком России квалификационным требованиям и требованиям к их деловой репутации, позволяющим занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации. Банком России контролировались крупные (более 20%) приобретения акций (долей) кредитных организаций.

2) Дистанционный  надзор

Поддержание стабильности банковского сектора, защита законных интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, а также принятие обоснованных решений в сфере банковского регулирования и надзора являются приоритетами политики Банка России в области дистанционного надзора.

Действия Банка России в области дистанционного надзора направлены на реализацию проактивной функции банковского надзора и включают совершенствование компоненты системы раннего предупреждения, базирующейся на данных документарного анализа, формирование подходов к надзору на консолидированной основе, развитие подходов к оценке рисков и финансовой устойчивости кредитных организаций и оптимального режима банковского надзора. При этом в данной работе все больше значения придается принципу мотивированного (профессионального) суждения.

3) Текущий надзор. В сфере методологии и организации  текущего надзора Банк России  осущестлвяет приведение действующей  системы регулирования деятельности  банков в соответствие с принятыми  в международной практике подходами, ориентируясь, прежде всего, на Основополагающие  принципы эффективного банковского  надзора. Проводится работа по  изменению подходов в организации  надзора в части смещения акцентов  в надзорной работе с оценки  номинального соблюдения кредитными  организациями установленных требований  на оценку устойчивости кредитных  организаций (рискориентированный  или содержательный надзор).

4) Инспектирование  кредитных организаций

С целью обеспечения принятия обоснованных решений в сфере банковского регулирования и банковского надзора осуществляются проверки кредитных организаций на месте. Инспекционная деятельность Банка России направлена на оценку финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций на основе рискориентированного подхода к выявлению существующих и потенциальных проблем в деятельности кредитных организаций. Особое внимание при этом уделяется оценке величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, качества активов кредитных организаций, систем управления риска ми и эффективности организации внутреннего контроля.