Экономическое содержание финансов коммерческих организаций, их функции и виды

2. межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности - осуществляется на национальном и межгосударственном уровнях. Под международной валютной ликвидностью понимается способность отдельной страны или всех стран своевременно погашать свои международные обязательства;
3. межгосударственная регламентация режимов валютного курса - режим валютного курса - порядок установления курсовых соотношений между валютами;

Различают фиксированный, плавающий (свободно плавающий и управляемый плавающий) курсы валют, режим «валютного коридора» и совместного (коллективного) плавания валют. При режиме фиксированного валютного курса центральный банк или правительство устанавливают курс национальной валюты на определенном уровне по отношению к валюте какой-либо страны, к которой «привязана» валюта данной страны, к «валютной корзине¹ (обычно в нее входят валюты основных торгово-экономических партнеров) или к международной денежной единице. Изменение фиксированного курса происходит в результате его официального пересмотра (девальвации — понижения или ревальвации — повышения). Например, такой режим действовал в России с ноября 1989 по июль 1992 г. Режим фиксированного валютного курса обычно устанавливается в странах с жесткими валютными ограничениями и неконвертируемой валютой. На современном этапе его применяют в основном развивающиеся страны и некоторые страны с переходной экономикой.

Для стран, где валютные ограничения отсутствуют или  незначительны, характерным является режим «плавающих», или колеблющихся, курсов. При таком режиме валютный курс, во-первых, устанавливается рынком (коммерческими банками и в результате биржевых торгов) и, во-вторых, относительно свободно меняется под влиянием спроса и предложения на валюту. Различают свободно плавающий и управляемый плавающий валютный курс.

При режиме свободно плавающего валютного курса курс практически не регулируется центральным банком, свободно меняясь под влиянием спроса и предложения. При режиме управляемого плавающего валютного курса центральный банк постоянно регулирует уровень курса с помощью валютных интервенций (экономическое воздействие одного субъекта на дела и действия другого).

При режиме «валютного коридора» центральный банк устанавливает верхний и нижний пределы колебания валютного курса. Режим «валютного коридора» называют как режимом «мягкой фиксации» (если установлены узкие пределы колебания), так и режимом «управляемого плавания» (если коридор достаточно широк). Чем шире «коридор», тем в большей степени движение валютного курса соответствует реальному соотношению рыночного спроса и предложения на валюту.

При режиме «совместного», или «коллективного», «плавания» валют курсы валют стран — членов валютной группировки поддерживаются по отношению друг к другу в пределах «валютного коридора» и «совместно плавают» вокруг валют, не входящих в группировку.

4. межгосударственное регулирование валютных ограничений и условий валютной конвертируемости;

Валютные ограничения  — это введенные в законодательном  или административном порядке ограничения операций с национальной и иностранной валютами, золотом и другими валютными ценностями. От количества и вида практикуемых в стране валютных ограничений зависит режим конвертируемости валюты. Валютная конвертируемость (обратимость) — это возможность конверсии (обмена) валюты данной страны на валюты других стран. Различают полностью конвертируемые (обратимые) валюты, частично конвертируемые и неконвертируемые (необратимые).

Валюта, которая без  ограничений обменивается на валюту другого государства при осуществлении текущих валютных операций, называется свободно конвертируемой валютой. Валюта называется неконвертируемой, если в стране действуют практически все виды ограничений, и прежде всего запрет на покупку-продажу иностранной валюты, ее хранение, вывоз и ввоз.

5. режим мировых рынков валюты;
6. международные валютно-кредитные организации, осуществляющие межгосударственное регулирование валютных отношений: Международный валютный фонд (МВФ), Европейский центральный банк (ЕЦБ).

           39.Страхование: понятие, сущность и функции, отрасли, подотрасли.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемой страхованием. Только на основе страхования становится возможной защита, общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Важная роль страхования в системе  общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного  хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования  по защите от чрезвычайных явлений  природного характера (землетрясения, оползни, наводнения и др. ) и техногенных рисков (пожары, аварии, взрывы и др.) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является "специфический товар" — страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности.

Основные участники страховых  отношений:

страхователи — юридические  и физические лица, имеющие страховой  интерес и вступающие в отношения  со страховщиком в силу закона или  на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила  страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой  премии (взноса), порядок изменения  и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон;

страховщики — юридические лица любой, определенной законодательством  организационно-правовой формы, имеющие  государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества (чаще всего), общества взаимного страхования и перестраховочные компании.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые  посредники, к которым относятся:

страховые агенты — физические или  юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика  в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики  имеют, как правило, достаточно разветвленную  сеть страховых агентов;

страховые брокеры — юридические  или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в  качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и  представляющие интересы страхователя либо страховщика. Страховые брокеры  владеют обширной информацией о  конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и  в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для  своих клиентов.

С переходом к рыночной экономике  в Российской Федерации произошла  демонополизация страховой деятельности, значительно расширилось страховое  пространство, появились негосударственные  акционерные страховые компании, предлагающие широкий спектр страховых  услуг. Интересы участников страховых  отношений, их права и ответственность  регулируются Законом РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г. (с изменениями).

Классификация и виды страхования

Исходя из многообразия объектов, подлежащих страхованию, различий в  объеме страховой ответственности, степени риска и категориях страхователей  однородные и взаимосвязанные понятия  в области страхования подлежат классификации.

1. По форме проведения страхование  может быть обязательным и  добровольным.

• Обязательное страхование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени  страховая ответственность по установленным  законодательством объектам страхования  и кругу страхователей, она наступает  автоматически (например, обязательное медицинское страхование граждан).

• Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а  конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит  принудительного характера и  предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Вместе с тем добровольное страхование  носит выборочный охват, так как  не все страхователи желают в нем  участвовать, а для отдельных  категорий лиц устанавливаются  ограничения для заключения договоров.

2. По отраслям страхования: имущественное,  личное и страхование ответственности.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с  владением, пользованием, распоряжением  имуществом и товарно-материальными  ценностями. К традиционным и освоенным видам имущественного страхования относятся сельскохозяйственное страхование (культур и животных), транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования.

Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

• С расширением сферы банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных  операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор  страхования заключается между  страховой компанией (страховщиком) и предприятиями-заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность  заемщика перед банком, выдавшим кредит. Как правило, страхованию подлежит определенная часть ответственности  заемщика (от 50 до 90%), остальная же доля возлагается на страхователя. Этот достаточно рискованный вид страхования.

• Страхование гражданской ответственности  владельцев транспортных средств —  наиболее распространенный в мировой  страховой практике вид страхования  ответственности, проводимый в обязательном, установленном законом порядке. Объектом в этом случае выступает  гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств, которую  они несут перед законом при  наступлении дорожно-транспортных происшествий перед потерпевшими третьими (физическими и юридическими) лицами. Специфика этого вида страхования  состоит в том, что оно сочетает в себе условия личного и имущественного страхования, так как по нему не устанавливается  заранее ни конкретное застрахованное лицо или имущество, ни размер страховой  суммы.

• Развитие коммерческого расчета  и усиление имущественной ответственности  предпринимателей по широкому кругу  обязательств предполагают включение  в российскую страховую практику таких видов страхования, как  страхование ответственности работодателей, страхование профессиональной ответственности  частнопрактикующих специалистов (адвокатов, аудиторов, врачей и др.), страхование  деловой ответственности, страхование  ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности.

В зарубежной страховой практике широко применяется страхование экономических рисков. Предпринимательская деятельность и страхование — тесно связанные категории рыночного хозяйства. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Финансовые аспекты страховой  деятельности

Наиболее универсальной формой привлечения капитала в страховой  бизнес является акционерное страховое  общество открытого типа, создаваемое  за счет денежных взносов учредителей  через механизм акционирования —  выпуск и продажу ценных бумаг. Дополнительный приток финансовых ресурсов за счет расширения круга акционеров ведет к увеличению собственного капитала страховщика, что  гарантирует ему финансовую независимость, позволяет принимать на свою ответственность  достаточно крупные риски и осваивать  новые, перспективные виды страхования. Финансовая устойчивость страховой  компании определяется размером собственного капитала, состоящего из уставного  фонда, резервного фонда, нераспределенной прибыли и создаваемых за счет чистой прибыли фонда накопления и фонда потребления.