Коммерческий банк, его роль в экономике страны

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет  всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого  банка заключается в том, что  регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.4. Функции коммерческого  банка.

Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции  коммерческих банков для успешного  развития рыночной экономики состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать  в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного  фонда. Выступая в качестве финансового  брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

2. Операции банка.

2.1. Пассивные операции  коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.  

 Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих  банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка  на  формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от других  юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы.

Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся  акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска  и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно  осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций  завершен и оплачен новыми владельцами  банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с  тем, чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный  фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для  покрытия непредвиденных убытков и  потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль –  часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают  свыше 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических  и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотных средствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств  составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные  и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также  на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой  он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада. Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Впервые  их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в  частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в  полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки  принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» –  в течение года банк принимает  небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются  большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты  у Центрального Банка в форме  переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и  в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством  которого производятся все расчетные  и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента  средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом  обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки  проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются  в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации со стороны государственных  органов.

В банковских пассивах в течение 90-х  гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств, и повышалась  доля привлеченных ресурсов. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2.2. Активные операции  коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков.

В активах банков выделяются две  важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.