Контрольная работа по "Финансам"

1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

Современная банковская система  РФ создана в результате реформирования государственной кредитной системы, которая сложилась в период централизованной плановой экономики. Прежняя система  включала в себя: Государственный  банк СССР, Всесоюзный банк финансирования капитальный вложений СССР, Банк для  внешней торговли СССР.

Современная банковская система  России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы  и представительства иностранных  банков.

Законодательную основу банковской системы России составляют:

- федеральный закон №  395-1 «О банках и банковской  деятельности»;

- федеральный закон №  86-ФЗ от 10.07.02 «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»;

- федеральный закон  № 40- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций;

- федеральный закон №  177-ФЗ «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской  Федерации».

В вышеперечисленных нормативных  актах даны определения банковской системы, кредитных организаций  и банков, определены цели и задачи деятельности Банка России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового  оздоровления, банкротства.

Принципами организации  банковской системы являются:

- двухуровневая структура;

- универсальность деловых  банков;

- коммерческая направленность  деятельности банков.

Принцип двухуровневой структуры  реализуется с помощью  законодательного разделения функций ЦБ и всех остальных банков. Банк России находясь на верхнем уровне выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой счетов в стране. Банк России может проводить банковские операции, необходимые для выполнения его функций, с российскими и иностранными кредитными организациями, а также Правительством РФ, представительными исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами. Банк России не имеет право совершать банковские операции с организациями, не являющиеся кредитными, и с физическими лицами (за исключением военнослужащих и служащих Банка России).

Коммерческие банки и  другие кредитные организации образуют второй уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные  с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной  политики.

Все банки второго уровня ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры  денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.д. Они должны выполнять  нормативы и требования Банка  России по уровню капитала, созданию резервов и др.

Принцип универсальности  означает, что все действующие  на территории РФ банки обладают универсальными функциональными возможностями, т.е имеют право осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные. Универсальный статус позволяет снижать риски за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание и максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских продуктов. Вместе с тем этот принцип таит в себе опасность консервации неэффективной структуры банковского продуктового ряда, компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью других.

Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выражается в  том, что основной целью деятельности банков и кредитных организаций  в Российской Федерации является получение прибыли.

Финансовые ресурсы –  это денежные средства, имеющиеся  в распоряжении предприятия и  предназначенные для осуществления  текущих затрат и затрат связанных  с расширенным воспроизводством, для выполнения финансовых обязательств и экономического стимулирования работающих. Финансовые ресурсы направляются также  на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, накопление, в специальные резервные фонды и др.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет целого ряда источников. На основе права собственности  различают две крупные группы источников:

- собственные;

- заемные.

Структура финансовых ресурсов предприятия представлена в таблице.

Рисунок 1 - Финансовые ресурсы предприятия.

Финансовые ресурсы предприятия

Образуемые за счет собственных средств и приравненных к ним Прибыль от основной деятельности Прибыль от реализации выбывшего  имущества Прибыль от внереализационных операций Устойчивые пассивы Целевые поступления

Мобилизируемые на финансовом рынке Продажа ценных бумаг Дивиденды и проценты по ценным бумагам других эмитентов Кредиты

Поступающие в порядке  распределения Страховые возмещения Финансовые ресурсы формируемы на паевых (долевых) началах Бюджетные субсидии Финансовые ресурсы, поступающие  от концернов, ассоциаций, отраслевых структур

Для покрытия потребности  в основных и оборотных фондах в ряде случаев для предприятия  становится необходимым привлечение  заемного капитала. Такая потребность  может возникнуть по независящим  от предприятия причинам. По срокам заемный капитал подразделяется на : краткосрочный и долгосрочный.

Многие предприятия, независимо от формы собственности, создаются  с весьма ограниченным капиталом. Это  практически не позволяет им в  полном объеме осуществлять уставные виды деятельности за счет собственных  средств и приводит к вовлечению ими в оборот значительных кредитных  ресурсов.

Кредитуются не только крупные  инвестиционные проекты, но и затраты  на текущую деятельность: реконструкция, расширение, переформирование производства, выкуп арендованной собственности  и др.

Кредит представляет собой  экономическую форму удовлетворения временной потребности в средствах  хозяйствующими субъектами. Временно свободные средства, вовлеченные  в хозяйственный оборот на основе кредита, обеспечивают непрерывность  смены форм производственных фондов, способствуя производству и реализации продукции.

Роль кредита выражает результат функционирования кредитных  отношений и определяется их сущностью, так как имеет объективный  характер.

Рассматривая результаты функционирования кредита, необходимо отметить его регулирующую роль. В  условиях широкого внедрения экономических методов управления, повышения роли стоимостных категорий в управлении экономикой регулирующая роль кредита возрастает. В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает в качестве инструмента непосредственного регулирования процессов воспроизводства.

Формы регулирующего воздействия  кредита весьма многообразны. Оно  проявляется одновременно на макроуровне ( через государственную кредитную политику) и на микроуровне (через отношения коммерческого расчета).

Регулирующая роль кредита  проявляется не только на стадии распределения. Она охватывает весь воспроизводственный процесс. Являясь распределительной категорией, кредит не может выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам производственный процесс. Кредит обеспечивает процесс смены стоимостных форм фондов предприятий, обслуживает процесс расширенного воспроизводства  и тем самым выступает как фактор его непрерывности.

Кредит выступает как  необходимый источник формирования основных и оборотных средств  хозяйствующих субъектов, т.е. использование  кредита вместе с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий: благодаря кредиту  отпадает необходимость обязательного  накопления собственных средств  и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке  сырья, материалов и т.д. В последнее время эта роль существенно возрастает, так как доля убыточных предприятий в отраслях материального производства постоянно растет. Реализация данной роли кредита затруднена вследствие ухудшения структуры кредитных вложений, т.е. перемещения кредитных ресурсов в сферу обращения и снижения сроков предоставления кредитов.

Таким образом, способствуя  непрерывности воспроизводственного процесса, кредит является и фактором его ускорения.

Его воздействие на ускорение  процесса воспроизводства выражается в сокращении времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что в конечном счете увеличивает скорость оборота фондов.

Кроме того, в качестве фактора  ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих  стимулирующих свойств: необходимость  возврата взятых в ссуду средств  заставляет заемщика принимать меры к повышению эффективности производства и, как следствие, ускорению процесса воспроизводства.

В современных условиях регулирующая роль кредита реализуется в не полной мере. В частности, еще не закончено формирование рынка ссудных  капиталов, рынка труда и других рынков. Регулирующее воздействие кредита  на воспроизводственные пропорции осложняется снижением темпов экономического роста и наличием инфляционных процессов.

Банковский кредит наиболее эффективно воздействует на экономические  процессы. Известно, что прибыль  банка формируется за счет оказания банковских услуг. Это побуждает  банки направлять кредитные ресурсы  на финансирование наиболее рентабельных предприятий или высокоэффективных мероприятий. В противном случае велик риск не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате банковский кредит содействует структурной перестройке экономики.

Кредит воздействует на деятельность субъектов хозяйствования главным  образом через систему отношений  коммерческого расчета.

Необходимо учитывать, что  кредит и хорасчет не только взаимосвязаны, но и взаимнообуловлены. Хозрасчет создает условия для функционирования кредитных отношений: хозрасчетное обособление кругооборота средств предприятия определяет необходимость возмещения затрат и, следовательно, особого перераспределения денежных фондов на основе возвратности и платности, иными словами на кредитной основе. Хозрасчетный механизм создает условия для возврата ссуд. В свою очередь кредит содействует укреплению хозрасчета посредством обеспечения непрерывности и ускорения кругооборота фондов хозрасчетных единиц является основой их взаимосвязи и включения в кругооборот и оборот стоимостных фондов экономики.

Кредит позволяет рационально  организовать оборот средств предприятий, не отвлекая значительные ресурсы в денежные фонды на создание запасов сырья и материалов. Кредит содействует повышению эффективности производства, укреплению хозрасчета благодаря возвратности, срочности и платности.

Использование заемных средств  позволяет совершенствовать технологию производства быстро переходить к выпуску  новых видов продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать долю своей продукции реализуемой на рынке. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами дает возможность им эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы производства конкурентноспособной продукции.