Краткосрочное банковское кредитование. Методы краткосрочного кредитования

Банк предоставляет кредиты  клиентам (клиенты с безупречным  кредитной историей, высокой кредитоспособностью, постоянные клиенты Банка, имеющие  расчетный счет в данном банке) следующих  форм: открытая кредитная линия; бланковый  кредит; кредит на базе контокоррентного счета; векселедательский кредит; кредит под банковскую гарантию; кредит под залог ценных бумаг; консорциальный кредит.

Отражение операций связанных с  предоставлением клиенту заемных  средств Отдел кредитования юридических  лиц представляет Отделу учета и контроля за финансовыми операциями (ОУКФО) оригиналы следующих документов: кредитный договор (соглашение, линия), договор залога, договор поручительства, поручение клиента на безакцептное списание, заявка-обязательство клиента, распоряжение кредитного отдела на выдачу кредита, накопительная карточка по созданию резерва на возможные потери по ссуде, прочие документы, обеспечивающие возврат кредита.

Величина потери ссудой стоимости  определяется как разность между  балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном Положением № 254-П (далее - текущая стоимость ссуды). Оценка справедливой стоимости ссуды (далее - оценка ссуды) осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

В целях определения размера  расчетного резерва в связи с  действием факторов кредитного риска  ссуды классифицируются на основании  профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества, определенных Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П.

Оценка кредитного риска, классификация  и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся при возникновении оснований, предусмотренных Положением ЦБ РФ № 254-П, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

Оценка ссуды и определение  размера расчетного резерва и  резерва осуществляется Банком самостоятельно на основе профессионального суждения.

Основные принципы организации  учета кредитов:

кредиты перечисляются только на расчетные  счета клиентов;

между счетом по учету кредитов и  расчетным счетом есть взаимосвязь, определяемая одинаковым принципом  открытия счетов по типам хозяйствующих субъектов;

к каждому счету первого порядка  по учету кредитных операций выделены активные счета по срокам и один пассивный счет, следовательно, кредит и резерв под возможные потери по ссудам (РВПС) по одному кредитному договору всегда учитываются на одном балансовом счете первого порядка;

выдача кредита обязательно  сопровождается формированием РВПС в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П;

выдача кредита производится на основе распоряжения специалиста  Отдела кредитования юридических лиц банка, форма которая разработана Главным бухгалтером Банка (Приложение 4);

взыскание процентов осуществляется на основании распоряжения специалиста  Отдела кредитования юридических лиц  банка Отделу УКФО Банка, подписанного;

просроченные проценты отражаются на балансовых или внебалансовых  счетах в зависимости от группы риска  кредита; однако, на балансовых счетах отражаются проценты только по кредитам 1-ой группы риска, что означает обеспеченность и надежность возврата кредита, выданного клиенту Банка;

общий срок начисления процентов по кредиту на один день меньше срока  кредита, так как проценты начисляются  исходя из остатка задолженности  по основному долгу, учитываемого на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

 

 

 

 

 

Заключение

В современной российской экономике  банки, являясь, по сути, коммерческими  предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка  зависит не только от объема его  собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Необходимо отметить особенность  современной системы кредитования, которая состоит в ее зависимости  не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Современная экономика немыслима  без кредитных отношений. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Лишь благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Проблема кредитных отношений  и кредитной системы весьма актуальна  в настоящее время. Российская экономика сейчас лишь на пути становления, не оформлена должным образом еще и кредитная система. Тем не менее, кредитная система жизненно необходима экономике. Без нее не может быть реальным процесс перелива из одних отраслей в другие капитала, она необходима для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Таким образом, переход России к  рыночным отношениям, преодолению кризиса и возобновлению экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

После изучения ряда периодических  изданий данная гипотеза подтвердилась. Ситуация оказалась такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные способы. Под способами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими  банками определяются Положением ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) " от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами: разовым зачислением денежных средств на банковский счет; открытием кредитной линии; овердрафт; участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

Методы кредитования, рекомендованные ЦБ РФ отечественным коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством.

В зарубежной банковской практике используются два способа кредитования. Сущность первого способа заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном порядке. При втором способе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используется им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Федеральный закон "О Центральном банке РФ (Банке России) " от 10.07.2012 № 86-ФЗ (в ред. от 18.06.2005 № 61-ФЗ).
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 30.12.2011 № 219-ФЗ).
3. Федеральный закон "О залоге" от 29.05.92 № 2872-1.
4. Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости) " от 16.07.98 № 102-ФЗ (в ред. от 30.12.2010 № 216-ФЗ)
5. Балабанов И.Т. Банковское дело: Учеб. пособие. - СПб: ПИТЕР, 2010. - 253 с.
6. Банковское дело: Учебник /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2010
7. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Учеб. пособие. - М.: Экономист, 2009. - 399 с.
8. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. пособие. - М.: Изд-во "Академический проект", 2011. - 430 с.
9. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч.2): Федеральный закон от 26.01.96 № 14-ФЗ (в ред. от 21.03.2005 № 22-ФЗ).
10. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега, 2005. - 452 с.
11. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. - М.: КноРус, 2005. - 766 с.
12. Макеев В.Г. Лизинг: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 191 с.
13. Положение Центрального Банка РФ от 31.09.1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) организациями денежных средств и их возврата (погашения) ".
14. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 605 с.
15. Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, технология банковских ссуд: Учебник. - М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.

 

Приложение

Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитным  организациям, в рублях и иностранной  валюте

	Со сроком погашения
		срокам	до 30 дней	от 31 до 90 дней	180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	Свыше 3 лет
в рублях
2010 год
июнь	4,0	4,0	6,4	7,0	9,2	10,4	9,1
июль	3,4	3,3	5,0	7,4	8,9	10,1	10,0
август	2,6	2,6	5,4	6,2	8,1	10,4	13,6
сентябрь	1,6	',6	5,7	5,1	8,7	10,2	7,2
октябрь	3,3	3,3	5,6	6,3	6,6	11,4	-
ноябрь	5,6	5,6	7,4	6,8	10,1	11,6	8,0
декабрь	4,6	4,6	7,1	8,3	9,7	11,7	9,6
2011 год
январь	3,2	3,1	6,3	7,8	8,8	8,4	12,0
февраль	3,0	3,0	5,5	6,7	7,1	8,7	-
март	3,2	3,2	5,8	5,8	8,4	9,6	-
апрель	3,5	3,5	6,5	6,4	9,6	9,4	13,0
май	2,5	2,4	5,2	5,9	9,9	14,1	9,0
	3,0	2,9	5,5	6,4	9,1	9,6	8,8
в долларах США
2010 год
июнь	2,9	2,9	4,3	4,5	4,9	1,9	6,8
июль	3,2	3,2	4,9	5,8	3,8	3,1	9,3
август	3,4	3,4	4,2	5,4	5,8	2,0	6,3
сентябрь	3,5	3,5	4,6	5,0	6,1	3,3	5,5
октябрь	3,7	3,7	5,0	5,2	6,2	4,6	8,4
ноябрь	3,9	3,9	4,6	5,8	7,6	6,0	5,0
декабрь	4,1	4,1	6,5	9,2	6,7	6,2	6,3
2011 год
январь	4,5	4,5	6,8	5,2	7,1	8,0	8,0
март	4,7	4,7	5,6	5,6	7,0	4,6	6,3
апрель	4,8	4,8	6,0	7,0	8,2	7,0	7,2
май	5,0	4,9	6,7	5,7	7,7	10,2	7,3
в евро
2010 год
июнь	2,0	2,0	4,9	2,9	5,9	5,7	4,0
июль	2,1	2,0	2,6	3,8	3,5	9,4	7,4
август	2,0	2,0	2,6	5,1	5,9	1,6	_
сентябрь	2,0	2,0	2,2	4,4	6,1	6,3	0,5
октябрь	2,0	2,0	2,6	3,6	5,7	11,6	8,2
ноябрь	2,0	2,0	2,8	3,5	2,3	9,2	5,6
декабрь	2,2	2,2	3,4	1,8	3,1	4,5	3,8
2011 год
январь	2,3	2,3	3,0	4,9	7,4	3,4	-
февраль	2,3	2,3	3,2	3,0	5,6	9,5	-
март	2,5	2,5	3,2	3,7	2,9	9,5	-
апрель	2,6	2,6	3,4	5,2	0,9	7,4	6,2
май	2,7	2,5	3,5	3,2	1,4	9,5	5,6
июнь	2,7	2,7	3,4	4,6	2,5	9,5	-

 

 

 

 

Содержание