Кредитование юридических лиц

С назначением ликвидационной комиссии полномочия Директора Филиала прекращаются. После  рассмотрения и утверждения промежуточного ликвидационного баланса, за счет имущества, закрепленного в балансе за Филиалом, удовлетворяются претензии его кредиторов по обязательствам, связанным  с деятельностью Филиала. При недостаточности указанных средств, Банк отвечает по обязательствам, связанным с  деятельностью  Филиала, иным имуществом.

При ликвидации (закрытии) филиала документы по кадровому составу и финансовые документы передаются в Банк, а имущество оставшееся после удовлетворения претензий всех его кредиторов, на баланс Банка.

Сообщение о  ликвидации (закрытии) Филиала публикуется в  официальной печати.  

 

2. Расчет сводного риска активов банка, определение процентного соотношения активов каждой группы риска.

 

По данным финансовой отчетности Адыгейского регионального филиала АКБ « СБС-Агро » г. Майкопа, оборотно-сальдовой ведомости

( Форма №101) по состоянию на 01.01. 2000 года (Приложение №2) в зависимости  от степени  риска вложений  и их возможного обесценивания  разделим актив баланса банка  на группы. Для каждой группы  устанавливаются определенные коэффициенты риска.

 

Группа	Сумма                тыс. руб.	% соотношение	Коэффициент   риска
1  группа
Средства на к\с и депоз. Счетах в БР (30102,319)			0
Обязательные резервы, перечисленные  в БР (30202,30204)			0
Средства банков, депонированные для расчетов чеками (30206)			0
Касса и приравненные к ней средства ( 202-20302…20308,204)			2
Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях БР (30106)			0
Средства на накопительных счетах при выпуске акций (30208)			0
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию (30210)			0
Вложение в облигации ЦБ РФ (50302,50303)			0
Вложения в государственные долговые обязательства (50502,50503)			0
Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение спец. счетов «С» (30224).			0
Итого 1 группа активов
2 группа
Ссуды, гарантированные Правительством РФ (32008,32009,32108,32109,32208,32209, 32308,32309,32401,32402,44107,44108, 44208,44209,44308,43309,44408,44409, 44507,45508,46608,46608,44707,47708, 48807,44808,44907,44908,45007,45008, 45107,45108,45207,45208,45307,45308, 45407,45408,45506,45507,45605,45606, 45705,45706,458А,46006,46007,46106, 46107,46206,46207,46306,46307,46406, 46407,46506,46507,46606,46607,46706, 46707,46806,46807,46906,46907,47006, 47007,47106,47107,47206,47207)			10
Ссуды под залог драгметаллов в части рыночной стоимости (32008,32009,32108,32109,32208,32209, 32308,32309,32401,32402,44107,44108, 44208,44209,44308,43309,44408,44409, 44507,45508,46608,46608,44707,47708, 48807,44808,44907,44908,45007,45008, 45107,45108,45207,45208,45307,45308, 45407,45408,45506,45507,45605,45606, 45705,45706,458А,46006,46007,46106, 46107,46206,46207,46306,46307,46406, 46407,46506,46507,46606,46607,46706, 46707,46806,46807,46906,46907,47006, 47007,47106,47107,47206,47207)			10
Средства в расчетных центрах ОРБЦ (30402,30404,30409)			10
Средства участников расчетных центров ОРБЦ депонируемые для завершения расчетов по операциям (30406).			10
Вложения в  гос. долговые обязательства и  облигации внутр. и внешн. валютных займов РФ (50102,50103)			10
Вложения в  гос.долг.обязательства стран не входящих в число «гр.разв.стран»(50502,50503)			20
Ссуды и прочие ср-ва  предоставленные банком МФРФ (441А,460А)			10
Векселя эмитированные орг.госвласти (51201,51207)А			10
Итого группа 2
3  группа
Вложения в долг.обязательства субъектов РФ и местных органов (50202,50203)			20
Средства на к\сч. И банках нерезид.(30114)			20
Кредиты и депозиты (321А,323А)			20
Ссуды под залог ц\б  субъектов РФ местных органов			20
Ссуды клиентам предост.банкам со  100% участием иностранных инвестиций			20
Средства на к\сч. и депозитах (20316,30119)			20
Средства на счетах участников расчетов (30213)			20
Ссуды выданные органам гос.власти субъектов РФ ( 442А,461А)			20
Ссуды выданные банком обесп. Поручительством 443А,444А,445А,446А,447А,448А,449А,450А,451А,452А,453А,454А,455А,456А,462А,463А,464А,465А,466А,467А,468А,469А,470А,471А,472А,473А.			20
Синдицированные и аналогичные им ссуды в части равной величине предоставленных банку третьими лицами средств 441А,442А,443А,444А,445А,446А,447А,448А,449А,450А,451А,452А,453А,454А,455А,456А,457А,460А,461А,462А,463А,464А,465А,466А,467А,468А,469А,470А,471А,472А,473А,40109А			20
Ссуды под залог гос. ц\б РФ			20
Векселя 515А			20
Итого  группа 3
4 группа
Средства на счетах в банках-резидентах 30110			70
Средства на счетах в банках-нерезидентах 30114,321А,323А			70
Ценные бумаги для перепродажи 50301,50302,50401,50402,50501,50502, 50601,50602,50701,50702,50801,50901, 50902,51001,51002,51101,51102			70
Средства на кор.счетах и депозитных счетах 20315,3018			70
Итого группа 4
5 группа
Все прочие активы банка			100
Итого группа 5
В С Е Г  О		100

 

   В состав 5 группы активов включаются  остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса  за минусом:

• остатков на балансовых счетах 105,20319,20320,30302,30304,30306,325,40104,40111,40311,459,61404,61405,61406,61407,61408,702,704,705,606П,608П,609П,611П
• остатков на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для 1-4 групп риска;
• суммы средств, рассчитанной по счетам 50903,51003,51103,60202,60203,60204,,474А (кроме 47402,47427,) 603А (кроме60315,60337,60339,60341,60343),30602,30605,61202,605,607,604,

      609(А-П), минус 606П 60311;102,103,104,105,106,107,701,702,703,704,

      705;

-    остатков  счетов на  балансовых счетах 50802,50803,601А,60201.

 

Взвешивание активов  по  степени риска:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Банки,  являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде  всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды  являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего,  своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном  (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как  крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его  собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы  не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта,  становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им  на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от  определенных норм, которые устанавливает  Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы.  Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке,  в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом   ликвидных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы.

 

1. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.
2. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все  банки России. М:  «Финансы и статистика » 1998г.
3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы и статистика.1996г.
4. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 1999г.
5. Гамидов. Банковское и кредитное дело. М : Финансы и статистика.1994г.
6. Асалиев А. Иванова Н. Практическое пособие по банковской деятельности. М: Финансы и статистика. 1998г.
7. Учебное пособие. Банковское дело в России. (10том.) 5 том. Банковское дело. М: МФО 1994г.
8. Лаврушин О.И. Сборник задач по кредитованию. М: Финансы и статистика. 1985г.
9. Валенцева Н.И. Сборник задач и кредитованию. М: Финансы и статистика. 1991г.
10. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г « О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от13 июля, 1, 24 сентября,

      2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).

11. Закон РФ « О Центральном Банке Российской Федерации ».
12. Закон РФ « О банках и банковской деятельности ».
13. Мамонова Анализ и управление финансами в коммерческих банках. Краснодар. 1998-1999г.
14. Соложенцев Е.Д. Логико-вероятностная оценка банковских рисков.

     С-П-. Политехника.1996г.

15. Черкасов В.Е. Банковские операции. М: Метаинформ. 1995г.
16. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство

М: «Дело» 1995г.

17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М: Финансы и статистика. 1998г.
18. Козлова Е. Галанина Е. Банк и клиент – юридические лица. М6 Финансы и статистика. 1998г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения.

 

 

 

 

 

1 В современной Российской банковской практике данный способ погашения кредита не применяют.

2 Адыгейский Региональный филиал АКБ «СБС-Агро» г. Майкопа.

3 Акционерный Коммерческий Банк «СБС-Агро» г. Москва – Головной Банк.