Методы науки и методы научного исследования: роль, значение, отличительные признаки

В законе №-173-ФЗ дается не определение валютной операции, а перечень операций, отнесенных к числу валютных. Перечень валютных операций  является закрытым.

К операциям в иностранной  валюте относятся:

-ведение валютных счетов клиентуры;

-неторговые операции;

-установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

-международные  расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

-привлечение  и размещение валютных средств  ;

    -конверсионные операции .

Все валютные операции тесно взаимосвязаны.

Рис.   Классификация валютных операций

 

    

Валютные  операции                

 

Операции по международным расчетам

 

Инкассо

 

  Банковский перевод

 

Аккредитив

 

Корреспондентские отношения с иностранными банками

         Операции по размещению и привлечению банком валютных средств

 

 

           Неторговые операции

 

Покупка (продажа) наличной иностранной 

валюты

 

Инкассо иностранной  валюты

 

Выпуск и  обслуживание пластиковых карт

 

Оплата денежных аккредитивов

 

Покупка (оплата) дорожных чеков

 

Конверсионные операции

 

Валютный арбитраж

 

Форвард

 

Своп

 

Спот

 

Валютная позиция  банка

 

Ведение валютных счетов клиентуры

3. Валютные  операции коммерческих банков

1. Открытие  и ведение валютных счетов  клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

- открытие валютных  счетов юридическим и физическим  лицам;

- начисление  процентов по остаткам на счетах;

- предоставление  овердрафтов (особым клиентам  по решению руководства банка);

- предоставление выписок по мере совершения операции;

- оформление  архива счета за любой промежуток  времени;

- выполнение  операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их  валютных счетах;

    - контроль  за экспортно-импортными операциями.

2. Неторговые операции банков.

К неторговым операциям  относят операции по обслуживанию клиентов, не

связанных с  проведением расчетов по экспорту и  импорту товаров и услуг клиентов банка.

Уполномоченные  банка могут совершать следующие  операции неторгового характера:

-покупку и продажу наличной иностранной валюты  и платежных документов в иностранной валюте;

-инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

-осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

-производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

-оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые  операции, в разрезе отдельных  видов, получили широкое  распространение  для предоставления клиентам более  широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

Выпуск и обслуживание пластиковых карточек — одна операций, которая дает возможность занять еще свободные “ниши рынка” по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками.

Операции покупки и  продажи наличной валюты является одной  из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством  привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым  условием проведения банком международных  расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных  расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета “Ностро” и “Лоро”.

 Счет "Ностро" - это  счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" - это открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4.Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Основная масса операций—сделки с немедленной поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения.

Сделка своп (swap) — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Конверсионные операции нельзя проводить не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция — остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату отражения в отчетности соответствующих изменений величины открытой валютной позиции.

Уполномоченный  банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им от ЦБ РФ лицензии на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты ее отзыва банком России.

Сделка “спот” — это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

Операция “форвард” (срочные сделки) — это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.

Валютный арбитраж — осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. Возникновения разницы в валютных курсах на рынках разных стран — суть понятия пространственного арбитража. Он является разновидностью валютного арбитража. С развитием ЭВМ и современных средств связи, увеличением объема операций различия в курсах на разных рынках стали возникать очень редко, поэтому пространственный арбитраж утратил свое значение.

Валютная операция направлена на длительное поддержание длинной позиции в валюте, курс которой растет, или короткой позиции в валюте, курс которой имеет тенденцию к снижению.

Различают также конверсионный валютный арбитраж, предполагающий покупку валют самым дешевым образом, используя как наиболее выгодный рынок, так и изменение курсов во времени. При конверсионном арбитраже происходит обмен несколькими валютами.

5.Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив — обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает  его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме  документарное инкассо — банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

6.Операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов:

• физических лиц;

• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

• физическим лицам;

• юридическим лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке. 

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и  услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п.,  которая устанавливается законом. Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой.

Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.

Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка является валютный рынок.

Валютный рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле-продаже иностранной валюты и различных валютных ценностей.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется  Федеральным Законом “О валютном регулировании и валютном контроле”  от 10.12.2003 № 173-ФЗ и принятых в соответствии с ним федеральных законов (акты валютного законодательства Российской Федерации).

В новом Федеральном  Законе уточнены понятия иностранной  валюты, валюты Российской Федерации, резидентов, нерезидентов, уполномоченных банков. Кроме того, введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг, специального счета, валютных бирж. Изменилось понятие валютных ценностей. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни, обращение которых регулируется иным федеральным законом.

Федеральный закон  содержит исчерпывающий перечень мер, при помощи которых Правительство  РФ и Центральный банк РФ будут  регулировать осуществление валютных операций движения капитала.

В новом Законе отсутствует разграничение валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Валютные операции разграничиваются в зависимости от состава их участников на операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами.

Существует  шесть основных видов валютных операций: операции по международным расчетам, корреспондентские отношения с иностранными банками, операции по размещению и привлечению банком валютных средств, неторговые операции, конверсионные операции и ведение валютных счетов клиентуры.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1.Семёнов К.А. Международные валютные  и финансовые отношения.

М., 1999г.

2.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./Под ред. Л.Н. Красавиной. – М., 2002г.

3.Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 23.12.2003г. №181-ФЗ.

4.Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле”  от 10.12.2003 № 173-ФЗ

5.Консультант плюс.

6.Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности “Финансы и кредит” / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ