Международные валютно-кредитные операции

 

Оглавление.

1. Формы международных расчетов: инкассовая форма расчетов, расчётные чеки, переводы

1.1. Виды инкассо

1.2. Участники инкассовой операции. Содержание инкассового поручения

2. Формы международного кредита,  и их сущность

2.1. Понятие акцепта и виды акцептных кредитов

Список  литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Формы международных расчётов: инкассовая форма расчётов, расчётные чеки, переводы

    Формы расчетов - это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта».

Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными  актами, а также правилами и  обычаями делового оборота. Необходимость  унификации международных расчетов обусловлена универсальностью банковских операций. Наиболее часто в международных расчетах используются следующие формы: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.

     Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода. Представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

  Участниками расчетов являются:

- перевододатель (должник);

- банк перевододателя, принявший поручение;

- банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;

- переводополучатель.

    Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).  Банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

    В платежном поручении может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод). В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:

- номер и дата заявления на перевод;

    - сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта   платежа;

    - способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);

     -  полное наименование переводополучателя, его реквизиты;

     - реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);

      - назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);

    - срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).

    При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента-импортера банк от своего имени пересылает платежное поручение в банк-экспортера. Последний зачисляет денежные средства на счет экспортера. К положительным моментам расчетов банковскими переводами можно отнести быстроту, простоту и дешевизну осуществления операций, однако при этом следует помнить о безгарантийности и, следовательно, ненадежности данной формы расчетов.

  Расчеты чеками. В виду того что действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ) и в настоящий момент времени ограничивают возможности развития чекового обращения в нашей стране, расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов. Но в международных расчетах имеет место значительное использование чеков. Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор: самостоятельно выставить чек (клиентский чек) или поручить выписать его банку (банковский чек).

     Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, т. е. от одного держателя к другому и, таким образом, в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги. Для использования в чековом обращении на международном уровне и реквизиты чека, и чековые нормы унифицированы (в 1931 г. Женевская конвенция утвердила Единообразный чековый закон - ЕЧЗ).  В различных странах в зависимости от действующих правовых норм и обычаев делового оборота отдельные положения чекового законодательства могут различаться, однако можно четко выделить общие черты, присущие классическому чековому обращению.

   Первое правило. Участники чекового обращения - чекодатель, чекодержатель и плательщик по чеку - банк, строго определены. В чековом обращении могут участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта за его платеж. Право выдавать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность чекодателя по чековому договору с банком - своевременно представить «покрытие по чеку», т. е. указанную в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении чека к платежу. Поскольку выданный чек должен обязательно иметь покрытие, обеспечивающее банку возможность оплаты его за счет средств чекодателя, законодательства некоторых государств устанавливают ответственность за выдачу чека без достаточного покрытия. Такие действия чекодателя квалифицируются как обман, так как выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения.

   Основной постулат классического чекового договора следующий: чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. Чекодатель обязан в случае, если чек не будет оплачен по предъявлении, уплатить его сумму держателю чека или стороне, которая оплатила его в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом.

   Второе правило. Расчет чеком не погашает долга. Получить чек не значит получить платеж, во всяком случае, до тех пор, пока сам чек не будет оплачен. Чек - это только инструмент для получения денег.

   Третье правило. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, поскольку он является ценной бумагой и все права по чеку определяются его содержанием. Являясь инструментом платежа, чек по преимуществу должен быть бумагой на предъявителя. Однако практика идет по другому пути. Большинство чеков выписывается на определенное лицо - получателя или его приказу, что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем. По способу указания получателя средств различают следующие чеки:

- именные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой. В этом случае запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;

- ордерные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой ;

- предъявительские, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)

        Одной из часто применяемых форм безналичного расчета является расчет инкассо. Данная форма предполагает участие, как минимум, трех экономических контрагентов: покупателя, продавца и коммерческого банка, осуществляющего данную операцию. Если же данный метод расчета выбран при осуществлении выплат по международной сделке (т. е. сделке, в которой участвуют контрагенты, принадлежащие различным странам), то в процессе осуществления данной операции, как правило, задействованы два банка: банк экспортера и банк, обслуживающий импортера. Расчеты   по   инкассо  представляют  собой  банковскую операцию,  посредством  которой  банк  (далее - банк - эмитент) по поручению  и за  счет  клиента  на основании расчетных документов осуществляет  действия  по  получению от плательщика платежа.  Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

      Инкассо в международных расчетах. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки. Основным документом, регламентирующим данный вид операций, являются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. В соответствии с этими правилами инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от импортера инструкций.

   Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований,  оплата  которых  может  производиться по распоряжению плательщика  (с акцептом) или без его распоряжения в (без акцептном порядке),  и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1. Виды инкассо

Различают простое (чистое) и документарное инкассо. В обоих  случаях предусматривается операция по взысканию платежа: при чистом инкассо - только по финансовым документам, при документарном инкассо - инкассо  финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, или  инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку  они выступают в данной операции лишь в роли посредников. Возникающие  разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме  расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.

     При использовании расчетов в форме чистого инкассо процедура выглядит следующим образом. Предприятие-импортер в оплату поставки товаров выписывает чек на соответствующий банк. Экспортеры представляют на инкассо чеки и векселя, выставленные импортерами на иностранные банки, делая при этом передаточную надпись в пользу банка-ремитента. Поступивший из иностранного банка в банк-ремитент чек, выписанный по приказу экспортера, передается экспортеру. По чекам, выписанным приказу банка-ремитента, поступившим из иного банка, банк-ремитент извещает о поступлении такого чека клиенту сопроводительным письмом. Необходимо учитывать при проверке чека правильность и непрерывность передаточных надписей, и соблюдение сроков для предъявления к платежу векселей и чеков. После проверки чеков на обороте делается надпись (тратта) за подписью банка-респондента. Оформленные чеки направляются на инкассо в иностранный банк.

    Учет и контроль за своевременной оплатой производится участвующими в расчетах лицами (импортером, инкассирующим банком, банком-ремитентом).

     Кроме того, на инкассо могут быть направлены иностранному банку акцептованные тратты. Если экспортер предоставляет покупателю отсрочку платежа по тратте, то он извещает об этом банк-ремитент. Срок платежа в этом случае будет состоять из срока оплаты тратты плюс пробег до получения платежного поручения иностранного банка. Если контрактом предусмотрено получение платежей согласно сроку, указанному в тратте, а зарубежный партнер не выполняет своего обязательства, то не позднее следующего дня от неполучения платежа, банк направляет иностранному банку запрос о подтверждении неоплаты просроченных тратт. Если имеет место отказ от оплаты тратты, информация передается доверителю для получения инструкций для представляющего банка о дальнейших действиях

   Документарное инкассо – это банковская расчетная операция, по которой банк по доверенности клиента (продавца товара) обязуется получить от покупателя сумму платежа по контракту против передачи товарных документов, а затем перечислить ее клиенту.

    При осуществлении оплаты торговой сделки посредством инкассо продавец отправляет товар покупателю и предоставляет коммерческие и/или товарораспорядительные документы в свой банк. Банк продавца документы вместе с сопроводительной инкассовой инструкцией направляет в банк покупателя, который передает документы покупателю после оплаты или акцепта. Используя этот финансовый инструмент, клиент может быть застрахован от ситуации, в которой покупатель получит документы без оплаты товара.

  В отличие от документарного аккредитива, инкассо не накладывает на банк обязательств проконтролировать выполнение условий сделки, и как следствие, не может полностью устранить риск неоплаты, однако процедура инкассо гораздо проще и обходится, как правило, дешевле.

 

1.2. Участники инкассовой операции. Содержание инкассового поручения

     Инкассовое поручение, даваемое экспортером, должно содержать полные и точные инструкции (банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий). В обязательную информацию входят дата и номер инкассо, сумма платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, сведения, необходимые для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки, место назначения.

-    Участниками инкассовой операции являются:

- Принципал - сторона, которая поручает банку операцию по инкассированию. Как правило, это продавец товара (экспортер), который представляет банку-ремитенту необходимые коммерческие и финансовые документы.

-  Плательщик - покупатель товара (импортер), которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

- Банк-ремитент - банк, который представляет интересы принципала и проводит операцию по инкассированию.

- Инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в операции по инкассированию. Обычно инкассирующий банк указывает принципал или банк-ремитент.

- Представляющий банк - инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику. Это, как правило, банк покупателя.

   Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.