Модернизация системы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в современных условиях

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

 

Утверждена приказом по университету от 09.11.09 г. № 1059-С	Допущена к защите 15 сентября 2011 г.
	Зав. кафедрой финансов и  кредита Д.э.н., профессор Акинин П.В. ____________________________

КАФЕДРА ФИНАНСЫ И  КРЕДИТ

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

 

Модернизация  системы кредитования субъектов  малого и среднего бизнеса в современных  условиях

 

 

Рецензенты:	Выполнил:
к.э.н., доцент кафедры «Финансы и кредит» Ставропольского филиала Московского гуманитарно-экономического института Агарков Виктор Васильевич	студент 2 курса специальности «Финансы и кредит» экстерната Давоян Елена Арсеновна
Дата защиты   «____»____________2010 г.	Научный руководитель: к.э.н., доцент кафедры  финансы и кредит СГУ  Рыбина Галина Константиновна
Оценка _________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

Ставрополь, 2012 г.

 

 

СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ___

Факультет       экономический                     Кафедра Финансы и кредит___

Специальность 08.01.05 Финансы и кредит  __________________________

                                                                               УТВЕРЖДАЮ

                                                                              Заведующий кафедрой

                                                                         д.э.н., профессор Акинин П. В.

                                                                         __________________________

                                                                         «__» «______________» 200_г.

ЗАДАНИЕ

НА ВЫПУСКНУЮ  КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ

 

Студенту            Давоян Елене Арсеновне__________________ 

                                             (фамилия, имя, отчество)

 

Тема работы (проекта): «Модернизация системы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в современных условиях

утверждена приказом по университету от «__» «________» 2011г. № «____»

1. Срок сдачи студентом законченной работы (проекта) «__» «_____» 2011г.

Исходные данные к  работе (проекту): Нормативно-законодательные акты, инструкции, указы и постановления Правительства РФ, учебные пособия, литературные и журнальные публикации____________________

2. Содержание расчетно-пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов):_______________________________________________________
1. Теоретические аспекты кредитования__________________________
2. Кредитная политика и анализ организации кредитования субъектов малого предпринимательства (на примере Ставропольского филиала АКБ «Московский банк реконструкции и развития (ОАО)» _____________________________________________
3. Основные проблемы и перспективы развития системы кредитования малого бизнеса___________________________________
3. Перечень графического материала (с точным указанием обязательных чертежей, графиков, карт)______________________________________
4. Консультации по работе с указанием относящихся к ним разделов работы

РАЗДЕЛ	КОНСУЛЬТАНТ	Подпись, задание выдал	Дата, задание принял

5. Дата выдачи задания: «__» «___________» 2011г.

 

Руководитель______________________

                                                                                   (подпись)

 

Задание принял к исполнению________________

                                                                                    (подпись)

6. Календарный график выполнения ВКР

Календарный график выполнения выпускной квалификационной работы

№ п/п	Наименование этапов выпускной квалификационной работы	Срок выполнения работы	Примечание
1	Введение		3%
2	Теоретическая часть		20%
3	Аналитическая часть		45%
4	Прикладная часть		80%
5	Оформление работы		90%
6	Предварительная защита		100%
7	Представление работы в  деканат
8	Направление на внешнюю  рецензию
9	Направление в ГАК  для защиты

Студент-дипломник__________________________

 

Руководитель работы_________________________

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ……………………….9

   1.1 Сущность и экономическое значение кредита…………………………..9

   1.2 Принципы и виды банковского кредитования. Кредитная политика банка………………………………………………………………………...……17

   1.3 Экономические особенности банковского кредитования малого

 бизнеса…………………………………………………………………………..24

   1.4 Особенности кредитования малого бизнеса в России…………………..27

   1.5 Проблемы кредитования малых предприятий в России в условиях финансового кризиса. Региональный аспект……………………………...…..40

2. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА И АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА (НА ПРИМЕРЕ СТАВРОПОЛЬСКОГО ФИЛИАЛА АКБ  «МОСКОВСКИЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (ОАО)»)…………………………..46                                  

   2.1 Организационно-экономическая характеристика Ставропольского филиала АКБ «Московский банк реконструкции и развития (ОАО)»……….46

   2.2 Анализ финансового состояния АКБ «Московский банк реконструкции и развития (ОАО) »……...……………………………………………………….49

   2.3  Анализ кредитной политики и кредитного процесса…………..……….67

   2.4 Оценка кредитоспособности заемщика и работа Банка с просроченной задолженностью.…………………………………………………………………87                                                                                          

3.  ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА……………………………………....95                                                                                                                                                                  

3.1 Основные проблемы  и пути развития системы кредитования малого бизнеса в России…………………………………….…………………………95                    3.2 Направления совершенствования системы кредитования малого бизнеса в АКБ  «Московский банк реконструкции и развития» (ОАО)…………...108

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………....116                                                                                                           

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...121                                                                 

ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...…126

 

ВВЕДЕНИЕ

Становление бизнеса  является  жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе. Рассматривается оно во всей своей многогранности и неоднозначности.

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малых предприятий. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.¹

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики. Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Потребность субъектов  малого предпринимательства в заемных средствах сегодня удовлетворяется не более чем на 15-17%. Как уверяют банкиры, они открыты для сотрудничества с малым бизнесом. Предприниматели же это отрицают, жалуясь, что кредит им получить в банке так сложно, что проще занять на «черном» рынке. Развитию этого сотрудничества мешает ряд проблем.

Главной проблемой кредитования малого бизнеса является непрозрачность российского малого бизнеса. Официальных данных об объемах этого рынка не существует. Причин тому несколько. Во-первых, само понятие «малый бизнес» законодательством четко не определено. Во-вторых, даже если бы можно было выделить малый бизнес по каким-либо однородным критериям, специфика бухгалтерского учета в банках не предполагает отражения ссуд малому бизнесу на отдельно выделенных счетах.

Второй проблемой является отсутствие надежных залогов, так как  большинство представителей малого бизнеса не являются владельцами ликвидного имущества.

Третий немаловажный фактор – недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками. Российский бизнес как таковой существует менее  двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о  сложившихся репутациях и кредитных историях. С другой стороны, сегодня далеко не у всех кредитных организаций налажена нормальная организация работы с корпоративными клиентами.

Нынешняя ситуация на рынке кредитования в корне отличается от той, которая была 8-10 лет тому назад, когда стоимость займов для малого бизнеса доходила до 200% годовых в рублях. Если крупный бизнес в России может получить рублевые кредиты под 12%, то для малых предприятий реальные ставки начинаются с 16%. Как правило, "малые" предприниматели могут рассчитывать на кредит стоимостью 20-24% годовых и то лишь при наличии приемлемых для банка залога или надежных поручителей.

В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки  для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.

Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть кредитную политику банка и проанализировать организацию работы кредитной организации по кредитованию  субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  аспекты кредитования: сущность, функции,  формы кредита;  рассмотреть сущность  малого предпринимательства,  определить  его роль в экономике страны;

- определить особенности взаимодействия  банков с субъектами предпринимательства;  проанализировать современное состояние  системы кредитования; исследовать  методы анализа кредитоспособности  малого предприятия; проанализировать  кредитную политику данного банка;

- выявить проблемы взаимодействия  банков с субъектами предпринимательства  и разработать рекомендации по их преодолению.

Объектом исследования является Ставропольский филиал АКБ «Московский банк реконструкции и развития (ОАО)».

Предмет исследования – экономические отношения, опосредующие операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.