Нетрадиционные банковсие операции

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые  могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят:

-расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

-лизинговые операции;

-факторинговые операции;

-трастовые операции.

Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового  обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или  текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета определяется самим коммерческим банком и отражается в договоре о  расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом  между коммерческим банком и его  клиентами.

В соответствии с договором  коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

-проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;

-обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

-проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

-выдавать клиенту выписки с его счета.

Коммерческий банк осуществляет безналичные  расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и  частью II Гражданского кодекса РФ. Кассовое обслуживание клиентов коммерческие банки  осуществляют в соответствии с Положением Совета директоров Банка России «О правилах организации наличного  денежного обращения на территории РФ» от 19 декабря 1997 г.

Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.

2. Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения с правом последующего выкупа с учетом аммортизации.

На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

-лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности; •

-лизингополучатель — любое юридическое лицо; •

-поставщик — продавец предмета лизинга.

.Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности.

Лизинговые операции делятся на два вида:

-оперативный лизинг;

-финансовый лизинг.

К оперативному лизингу  относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е, лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз.

Разновидностью лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является финансовый лизинг, т.е. лизинге полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования и способной дать банку фиксированную прибыль. Все права банка-лизингодателя фиксируются в договоре лизинга.

3.Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинга представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение.

Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в  форме правопреемства или уступки  права требования к покупателю.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

-покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

-принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

-предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

-досрочную реализацию долговых требований;

-освобождение от риска неплатежа;

-упрощение структуры  баланса; 

-экономию на административных и бухгалтерских расходах.

Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика,снижению издержек обращения и росту прибыли.

 

Процентная ставка по факторинговому кредиту обычно на несколько процентных пунктов превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.

4.Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя.

Цели различных видов трастов  могут быть разными, но в основном это получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:

доверитель — юридическое  или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом; •

выгодоприобретатель —  лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

Трастовые услуги оказываются как  юридическим, так и физическим лицам.

Мировая практика выработала критерии, которым должен соответствовать доверительный управляющий. Далее приводятся эти критерии в порядке степени их значимости.

Лояльность. Доверительный управляющий  должен быть лояльным по отношению  и к учредителю управления, и к  выгодоприобретателю. На практике лояльность доверительного управляющего проявляется в добросовестной работе за оговоренное вознаграждение при отсутствии попыток с его стороны использовать свое служебное положение для личной выгоды. В зарубежной практике без положительных рекомендаций с двух-трех предшествующих мест работы получить работу доверительного управляющего невозможно.

Управляемость. Способность доверительного управляющего выполнять указания учредителя управления и условия договора, вклю-' чая готовность защищать договор в случае необходимости в суде. ’

Компетентность. Необходимость пользоваться услугами лии,, имеющих квалификацию юриста, бухгалтера, финансиста, эконо-- миста и пр. Так, если речь идет о зданиях, сооружениях, то предпочтение надо отдать специалисту строительного профиля; о земле —* агротехнического; о ценных бумагах — финансового профиля и т.Д- *

Самостоятельность. Зарубежный опыт в области управления трастом  отражается одной фразой: «Управлять чужим имуществом может лишь тот, у кого есть свое».

К тому же имущество доверительного управляющего — это залог, служащий для обеспечения возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае ненадлежащего исполнения им своих  обязанностей по договору. Стоимость  такого обеспечения должна быть не ниже стоимости имущества, передаваемого  в доверительное управление

После издания Инструкции Центрального банка РФ «О порядке осуществления  операций доверительного управления и  бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 2 июля 1997 г. коммерческие банки начали активно предоставлять  трастовые услуги. В соответствии с этим возникли проблемы определения  наиболее оптимальных организационных  форм по предоставлению этих услуг.