Оценка зарубежных банковских систем

Экономический отдел:

• изучает состояние финансового рынка района и города, процентную политику и конкурентоспособность коммерческих банков, социально - экономические процессы и факторы, а также опыт зарубежных стран;
• разрабатывает прогноз привлечения средств на предстоящий год, бизнес – планы отделения и филиалов, предложения по повышению прибыльности, рентабельности и конкурентоспособности отделения, инструкции.
• осуществляет контроль за соблюдением установленных нормативов и оценочных показателей.

Контрольно – ревизионный отдел:

• контроль и ревизия всех отделов отделения, филиалов, бухгалтерий;
• ежедневный контроль корреспондентского комитета.

Отдел автоматизации:

• разработка, внедрение и сопровождение автоматизированных систем, охватывающих все сферы деятельности банка;
• совершенствование технической базы отделения, развитие коммуникационных каналов связи.

Сложившаяся разветвленная сеть филиалов отделения и режим работы позволяют населению района пользоваться услугами Сбербанка в удобное для них время.

Данная организационная структура управления наиболее полно соответствует целям отделения и его стратегическим планам и обеспечивает достаточно эффективное взаимодействие отделения с внешней средой.

Линейная функциональная структура позволяет максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.

Этот тип организационной структуры улучшает координацию в отделах и уменьшает дублирование усилий. Продвижение сотрудников на основе компетентности позволяет обеспечивать приток высококвалифицированных и талантливых специалистов и административных работников.

Однако, организационная структура Тюменского отделения № 29 Сбербанка РФ, как и любая другая линейно – функциональная структура, имеет тот недостаток, что отделы более заинтересованы в реализации своих целей, чем общей цели всей организации. Но в целом организационная структура имеет больше положительных моментов, чем отрицательных.

Следует также отметить, что Тюменское отделение № 29 Сбербанка РФ, как и любая другая банковская структура, является организацией с достаточно высокой степенью централизации. Управляющий оставляет за собой большую часть полномочий, необходимых для принятия важнейших решений. В то же время управляющий может советоваться со своими заместителями и другими специалистами, которые обладают рекомендательными полномочиями.

В области финансов и материальных ценностей главный бухгалтер обладает параллельными полномочиями, то есть на финансовых документах должно быть две подписи: управляющего и главного бухгалтера, иначе эти документы будут недействительными.

Начальники отделов могут самостоятельно принимать решения по некоторым вопросам в области своей организации, в частности в отношении своего персонала.

Существующее в отделении распределение полномочий и довольно высокая степень централизации достаточно эффективны и обусловлены особенностью банковской деятельности. Централизация позволяет обеспечить необходимый контроль и координацию, а также позволяет уменьшить количество и масштабы ошибочных решений.

Таким образом, предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг. Цели, поставленные в 1996 году Концепцией развития Банка на период до 2006 г., достигнуты, намеченные стратегические задачи выполнены, создана необходимая основа для дальнейшего развития. Условия политической стабилизации и начала экономического роста в стране дают Банку новые возможности роста, увеличения вклада в развитие экономики и банковской системы России. Лидирующие позиции Банка на основных сегментах финансового рынка, накопленные финансовые ресурсы, технологический и кадровый потенциал, создают основу для планирования развития Банка на среднесрочную перспективу и требуют постановки стратегических целей и задач Банка, приоритетных направлений его развития на ближайшие пять лет.

 

2.2. Анализ основных  операций субъекта оценки

 

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого овладение методикой анализа, и дальнейшее ее совершенствование, являются одной из основных задач экономических служб банка.

Все операции банка делятся на пассивные и активные. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, то есть состав и структуру активов.

Рис. 1

Структура пассива баланса Тюменского ОСБ № 29

Рис. 1. Структура пассива баланса Тюменского ОСБ №29

 

 

Согласно рис. 1 привлеченные средства подразделены по срокам востребования, то есть степени ликвидности на подгруппы. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Преобладающую долю в общей сумме ресурсов, которыми  располагает банк, занимают привлеченные средства. Чтобы показать  долю привлеченных средств нужно рассмотреть структуру пассивов банка. Пассивы состоят из собственных и привлеченных средств.

Оценить пассивы банка можно с помощью таких показателей как, коэффициент клиентской базы (Кп1)  и коэффициент покрытия (Кп2).

Кп1 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) /        (1)

 Общая сумма привлеченных  средств

Источник: [14, с. 63]

Кп1  2006 = (2674228+394049) : 3136308 = 97,8%

Кп1 2007  = (3933190+600859) : 4598282 = 98,6%      

Кп1 2008 = (4760581+507066) : 5365380 = 98,1%

Как видно из расчетов, за все три анализируемых года, долю в общей сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (около 98%).

Кп2 = Капитал / Привлеченные средства                                            (2)

Источник: [14, с. 65]

Кп2 2006 =  97666 : 3136308 = 0,031  

Кп2 2007 = 138092 : 4598282 = 0,03

Кп2 2008 = 159109 : 5365380 = 0,029

Значение этого коэффициента свидетельствует, что каждый рубль долга имеет в качестве основы около 0,03 рублей собственного капитала.

Анализ собственных и привлеченных средств банка целесообразно начать с оценки их структуры в целом. При этом необходимо проследить, как складывается соотношение между собственными и привлеченными  ресурсами банка и темпы их прироста.

Структура ресурсов Тюменского ОСБ № 29 представлена в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1

 

Состав и структура ресурсов Тюменского ОСБ № 29, тыс. рублей

Показатели	01.01.2006г.	01.01.2007г.	01.01.2008г.
Собственные средства	97666	138092	159109
Привлеченные средства всего:	3136308	4598282	5365380
В том числе:                    Средства юридических лиц	394049	600859	507066
Средства физических лиц	2674228	3933190	4760581
Прочие пассивы	68031	64233	977733
Итого пассивов	3233974	4736374	5524489

 

Источник: [28]

Как видно из таблицы, преобладающую долю в общей сумме  расходов, которыми располагает банк, занимают привлеченные  средства, или обязательства банка. Размер привлеченных ресурсов на 1 января 2008 года по сравнению с 2007 годом вырос на 76798 тыс.  рублей. Рост собственных средств характеризует стремление банка  обеспечить собственную капитальную базу. Из этого можно сделать  вывод, что Тюменское городское отделение № 29 Сбербанка России имеет  хорошее положение на рынке банковских ресурсов, а значит, имеет  доверие населения, что немаловажно для банка.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из  различных источников с целью формирования ресурсной базы  происходит постоянно, практически каждый день. При этом  абсолютный размер привлеченных средств банка по итогам дня может не изменяться либо, напротив, уменьшиться, это может быть связанно с  возникновением потребности денежных средств их владельцев.

Однако, несмотря на то, что размер привлеченных ресурсов - величина не постоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц  сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно  постоянному уровню.

Привлеченные средства состоят из средств на расчетных, текущих  счетах, депозитов юридических лиц, межбанковских кредитов и  вкладов физических лиц. Для того чтобы узнать объем вкладов  населения и их влияние на ресурсную базу банка необходимо  рассмотреть структуру привлеченных средств. Структура привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29 представлена на рис. 2

 

 

 

Рис. 2

 

Структура привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29

 

Источник: таблица 2.2.1

 

Как видно из диаграммы, наибольший удельный вес в структуре  привлеченных средств Тюменского ОСБ № 29 занимают депозиты физических лиц, они составляют в 2006 году 85%, в 2007 году 86%, а в 2008 году 76%. Средства же юридических лиц составляют  всего лишь 13%. Депозиты физических лиц с каждым  годом увеличиваются, это свидетельствует о том, что депозитная  политика направлена на работу с физическими лицами, так как в 2008 году были введены новые виды вкладов, которые заинтересовали многих  вкладчиков - процентными ставками, условиями вклада.

Поскольку основную долю депозитов отделения составляют вклады физических лиц, проведем анализ в разрезе срочности вклада в рублях и иностранной валюте, для этого обратимся к таблице 2.2.2 и построим диаграммы.

 

Таблица 2.2.2

 

Объем депозитов физических лиц по срочности

 

Вид вклада	01.01.2006г.		01.01.2007г.		01.01.2008г.
	Рубли	Валюта	Рубли	Валюта	Рубли	Валюта
До востребования	235152	369775	251267,5	658624	153924	442276
на 31 дней	80557	0	101115,2	157262	69786	181626
на 60 дней	7632	-	2298,6	-	2000	-
на 90 дней	816043	2885441	521172,8	2614553,4	399322	2411671
на 180 дней	530785	3308184	410114	3282262,2	343294	3114035
на 1 год	662643	8035904	1304230,5	11794258	1600909	12941807
на 2 года	944583	7227412	981606,8	7092912,7	1003401	7653819
более 2 лет	593120	768538	911570,4	1015819,8	1025608	782344