Основной капитал предприятия

- разработка мероприятий  и проведение работ по развитию  энергетического хозяйства и  экономии топливно-энергетических  ресурсов путем перевода котельной  и газового хозяйства предприятия  на использование природного  газа, мероприятия природно-охранной  направленности, улучшение условий  труда и обеспечение противопожарного  состояния предприятия;

- расширение ассортимента  выпускаемой продукции по программе  импортозамещения;

- продолжение работы  по обеспечению активного участия  в региональных и федеральных  торгах;

- постоянное повышение  качества продукции;

- рост объемов производства  и производительности труда;

- реализация программы  развития фармацевтической отрасли  до 2020года. 

Информация об основных результатах  работы общества в части приоритетных направлений.

За 2011 год выработано товарной продукции на сумму 1423,8 млн.рублей, что на 17,6% больше, чем выработано в 2010 году.

Показатели финансовых результатов  акционерного общества:⁷

         Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг –   1 375 014 тыс. руб.;

Чистая прибыль –  13 256 тыс. руб.;

Стоимость чистых активов  -  600 648 тыс. руб.;

Кредиторская задолженность  - 143 740 тыс. руб.;

Дебиторская задолженность  - 146 545 тыс. руб.

В структуре товарной продукции 2011 года наибольший удельный вес составляют следующие группы лекарственных  препаратов:

*  жидкие стерильные  лекарственные формы малой дозировки  -  36,3%

*   твердые дозированные  лекарственные формы  -   18,6%

*  мягкие нестерильные  лекарственные формы  -  2 %

*  жидкие стерильные  лекарственные формы большой  дозировки  -  39,9%

*   жидкие нестерильные  лекарственные формы   -  3,2  %.

В течение отчетного года освоено промышленное производство 4-х наименований лекарственных препаратов, товарная продукция от их выпуска  составила 23,7 млн. рублей.

Объем продаж за 2011 год  -  1375,0 млн. рублей, что на 187,9 млн. рублей или 15,8% больше, чем продано в 2010 году.

Среднесписочная численность  работающих  -  1053 человека, по сравнению  с 2010 годом увеличилась на 2,6 % или  на 27 человек.

Средняя заработная плата  по ОАО «Дальхимфарм»  -  27801 рублей, увеличение по сравнению с прошлым годом  -  21,9%.

Производительность труда  на одного работающего  -  1401,1 тыс. руб., по сравнению с 2010 годом увеличилась  на 14,1%.

Для  расширения рынков сбыта  обществом проводилась работа по регистрации и продвижению лекарственных препаратов в странах СНГ. 

 

Основные показатели деятельности предприятия отражены в таблице 1.

Таблица 1. Основные показатели деятельности ОАО «Дальхимфарм», в тыс.руб.

Показатели	На начало 2011 г.	На конец 2011 г.	В %, к.2011г./н.2011г.
Выручка от реализации	1 187 097	1 375 014	115,8 %
Прибыль от продаж	13 877	116 917	842,5 %
Себестоимость	1 019 684	1 115 339	109,4 %
Коммерческие расходы	(153 536)	(142 758)	92,9 %
Прочие доходы	73 058	44 958	61,5 %
Прочие расходы	(101 602)	(133 028)	130,9 %
Чистая прибыль (убыток)	(11 015)	13 256	120,3 %

 

Как видно из таблицы 1, в  конце 2010 г. – начале 2011 г. предприятие  не являлось рентабельным, т.к. не получало прибыли и работало в убыток себе.

 

2.2 Анализ состава и движения основных средств

 

В ходе этого анализа необходимо оценить размеры, динамику и структуру  вложений предприятия в основные средства, выявить главные функциональные особенности производственной деятельности анализируемого хозяйствующего субъекта.

С этой целью проводится сопоставление данных на начало и  конец отчетного периода по всем элементам основных средств (таблица 2).

 

Таблица 2. Состав и структура  основных средств

Группа основных средств	На начало года			На конец года			Абсолютное отклонение
	Сумма, тыс.руб		Удельный вес,%	Сумма, тыс.руб		Удельный вес, %	Сумма, тыс.руб	Удельный вес, %
Здания	63183		19,4	59385		18,9	(3798)	(0,5)
Сооружения и передаточные	12378		3,8	12378		3,9	0	0,1
Машины и оборудование	234228		71,9	225373		71,9	(8855)	0
Транспортные средства	10152		3,1	10049		3,3	(103)	0,2
Хоз.инвентарь	5090		1,6	5163		1,7	73	0,1
Др. виды основных средств	882		0,2	1033		0,3	151	0,1
Всего основных средств	325913	100			313381	100	(12532)	-

 

Сопоставив данные на начало и конец отчетного периода  по всем элементам основных средств, можно сделать следующие выводы:

а) Наибольший удельный вес  в структуре основных фондов занимают машины и оборудование (71,9%), далее - здания, и наименьший – другие виды основных средств (0,2% и 0,3%).

б) За отчетный период доля зданий снизилась (на 0,5%), доля же сооружений и передаточных выросла (на 0,1 %), также выросла доля транспортных средств (на 0,2 %) и доля хоз. инвентаря (на 0,1%).

Основные производственные фонды делят на активные и пассивные. К активным ОПФ относятся машины и оборудование, непосредственно используемые при выполнении работ, инструмент и транспортные средства. К пассивным можно отнести здания и сооружения, передаточные устройства. Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности использования основных фондов на основе оптимизации их структуры. Большой интерес при этом представляет соотношение активной и пассивной частей, так как от их оптимального сочетания во многом зависят фондоотдача, фондорентабельность и финансовое состояние предприятия. Данные по наличию и движению основных средств можно увидеть в таблице 3.

 

Таблица 3. Анализ наличия, движения и состава основных средств

Группа основных средств	Наличие на начало года		Поступило в отчетном году		Выбыло в отчетном году		Наличие на конец  года		Темп изменения, %
	тыс.  руб	доля %	тыс. руб	доля %	тыс. руб	доля %	тыс. руб	доля %
Активная часть	249470	76,5	15502	99	(24387)	86,5	240585	76,8	96,4
Пассивная часть	75561	23,3	-	0	(3798)	13,5	71763	22,9	94,9
др. виды основных средств	882	0,2	151	1	-	0	1033	0,3	117,1
Итого основных средств	325913	100	15653	100	(28185)	100	313381	100	96,2

 

По данным таблицы 3 можно  сказать, что за отчетный год в  наличии и структуре основных средств произошли следующие изменения: стоимость основных средств снизилась на 12532 тыс. руб. или на 3,8%, в т.ч. активная часть снизилась на 3,6%, что нельзя оценить положительно, а пассивная снизилась на 5,1%.

Существенно возросли другие виды основных средств – на 17,1%.

Большое значение имеет анализ движения и технического состояния  основных производственных фондов. Для  этого рассчитываются такие показатели, как коэффициент обновления, характеризующий  долю новых фондов в общей их стоимости  на конец года, коэффициент выбытия, коэффициент прироста, коэффициент  износа и коэффициента годности, расчет которых представлен в таблице 4.

 

Таблица 4. Оценка движения и  технического состояния основных средств

Показатели движения и технического состояния основных средств	Алгоритм расчета	Расчет		Абсолютное отклонение
		2010 г.	2011 г.
Коэффициент обновления:
основных фондов				-0,042
активной части				-0,055
пассивной части			-	-
Коэффициент выбытия:
основных фондов				0,066
активной части				0,071
пассивной части		-		0,05
Коэффициент прироста:
основных фондов				-0,111
активной части				-0,131
пассивной части		-		-0,053
Коэффициент износа:
основных фондов				0,01
Коэффициент годности
основных фондов		1-0,61=0,39	1-0,62 = 0,38	-0,01

 

Как видно из таблицы 4, в 2011 г. предприятие незначительно обновило основные фонды. Если сравнивать с 2010 г., то коэффициент обновления снизился на 0,042.

В 2011 году основных фондов стало выбывать больше и это отразилось в увеличении коэффициента на 0,066. По активной части коэффициент увеличился на  0,071, а по пассивной – на 0,05.

В 2011 году не наблюдается прирост основных фондов (коэффициент снизился на 0,111). По активной части наблюдается снижение на 0,131, и по пассивной части – снижение на 0,053.

Рассчитав коэффициент износа, можно сделать вывод, что износ  основных средств предприятия очень большой. Коэффициенты годности основных средств в 2011 году по сравнению с 2010 годом показали небольшие изменения, которые связаны также с введением новых основных средств. Коэффициент годности основных средств уменьшился на 0,01.

Таким образом, из анализа  таблицы 4 видно, что основные средства изношены почти на 62% и требуют обновления.

 

2.3 Анализ эффективности использования основных средств

 

Конечная эффективность  использования основных фондов характеризуется  показателями фондоотдачи, фондоемкости, фондовооруженности и рентабельности. Результаты расчетов представлены в таблице 5.

 

Таблица 5. Показатели эффективности  использования основных фондов

Показатели	2010 год	2011 год	Относительное отклонение	Темп роста
Выручка от реализации, тыс.руб.	1187097	1375014	187917	115,8
Прибыль, тыс.руб.	11015	13256	2241	120,3
Среднесписочная численность  работников, чел.	1026	1053	27	102,6
Стоимость основных фондов, тыс.руб.	325913	313381	-12532	96,1
Фондовооруженность, тыс.руб.	317,65	297,6	-20,05	93,7
Фондоотдача	3,64	4,39	0,75	120,6
Фондоемкость	0,27	0,23	-0,04	85,2
Рентабельность основных фондов, %	3,4 %	4,2 %	0,8	123,5