Отчёт по практике в «УкрСиббанк»

       Основными  источниками доходов банка являются:

       1. Проценты, взимаемые с заемщика за пользование  займами.

       2. Доходы  от проведения операции с иностранной  валютой как в виде комиссионных  за выполнение этих операций, так и в виде курсовой разницы.

       3. Доходы  от операций с ценными бумагами.

       4. Доходы от выполнения для своих клиентов широкого спектра услуг, таких как: предоставление гарантий, расчетно-кассовое обслуживание, трастовые, консультационные, аудиторские, лизинговые, факторинговые и т.д.

       Одна  из основных целей банка - это  получение прибыли, являющейся  источником выплаты дивидендов  акционерам (пайщикам), создания фондов  банка, базой повышения благосостояния  работников банка и т.д. Банковская  прибыль формируется в результате  осуществления кредитных, расчетных,  денежных операций и других  видов деятельности банка.

       Прибыль  банка - это разница между валовыми  доходами банка и расходами,  в состав которой входит:

    • прибыль от  основной деятельности;

    • валовая прибыль,  к которому, кроме прибыли от основной деятельности, входят небанковские операционные доходы и расходы, отчисления в резервы, непредвиденные доходы и расходы;

    • чистая прибыль,  которая остается в распоряжении  банка после уплаты налога  на прибыль.

       • Эффективность:

       Банк  планирует сосредоточиться на  оптимизации существующих процессов  для улучшения обслуживания клиентов  и снижения расходов.

       • Привлечение  новых клиентов:

       Улучшение  качества предоставления услуг  клиентам Банка, что позволит  не только привлечь новых клиентов, но и удержать существующих. В  связи с тем, что клиентская  база значительно выросла за  последние годы наряду с развитием  банковского сектора, Банк собирается  в дальнейшем увеличивать количество  клиентов.

       • Развитие  Корпоративного Бизнеса:

       Банк  планирует в дальнейшем развивать  Корпоративный Бизнес, концентрируя  внимание на увеличении и диверсификации  депозитного портфеля и уделяя  особое внимание имиджу Банка  для усиления доверия со стороны  клиентов и повышения клиентской  лояльности.

       В инвестиционном  бизнесе Банк развивает и улучшает  свою собственную репутацию, как  ведущий андеррайтер на местном  рынке облигаций и развивает  свой бизнес в направлениях  структурного финансирования, предоставляя  компаниям консалтинговые услуги  отношении внешних заимствований  и т.д.

       Акционерное  товарищество «УкрСиббанк» (АТ «УкрСиббанк») расположено по адресу: Контакт-центр, 03115,  г. Киев, ул. Ф. Пушыной, 21

Контакты  и реквизиты  банка:

       61001,  г. Харьков, просп. Московский, 60

       ЕГРПОУ 09807750

       к/с 32009100100 в УНБУ в Харьковской области, МФО 351005

       ИПН 098077520391, свидетельство №100261143

       S.W.I.F.T. код  KHABUA2K

       REUTER’S код USBK                                     SPRINT Mail UKRSIBBANK/BITEX

       Electronic Mail of NBU UUKP                        TELEX 311053 INСOM UX

       Банковская лицензия и Генеральная лицензия НБУ № 75 от 05.10.2011

       Контакт-центр  Банка: 0 800 505 800             email: info@ukrsibbank.com

       Адрес  сайта в интернете:                                          www.ukrsibbank.com

       Председатель  правления                               Филипп Ив Анри Жоанье

       Заместитель  Председателя правления          Константин Лежнин

       Полномочия  и ответственность должностных  лиц определяется должностными  инструкциями.

 

 

 

 

 

 

      2. Организация  учетной политики банка

 

 

       Банк  при выполнении своих функций  руководствуется:

       Законом  Украины "О банках и банковской  деятельности" от 07 декабря 2000 года  № 2121-III с изменениями и дополнениями;

    • Законом Украины  "О бухгалтерском учете и  финансовой отчетности в Украине"  от 16.07.1999 г. № 996-XIV с изменениями  и дополнениями;

    • Законом Украины  "О предотвращении и противодействии  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем"  от 28.11.2002 г. № 249 с изменениями  и дополнениями;

    • Указом Президента  Украины "О мерах относительно  предотвращения легализации (отмыванию)  доходов, полученных преступным  путем", от 10.12.01 г. № 1199/2001 с  изменениями и дополнениями;

    • Действующим  законодательством Украины по  вопросам налогообложения;

       Основы  учетной политики и составления  отчетности:  Годовая финансовая  отчетность составлена в соответствии  с требованиями Международных  стандартов бухгалтерского учета,  национальных положений (стандартов) бухгалтерского учета, нормативно-правовых  актов Национального банка Украины,  учетной политики банка на  основании данных бухгалтерского  учета с учетом корректирующих  проводок.

       Формы  и примечания отчетности базируются  на данных бухгалтерского учета,  который осуществлялся согласно  учетной политикой банка и  нормативных актов НБУ.

       В рамках  действующего законодательства, нормативных  актов Национального банка Украины,  международных и национальных  стандартов Учетная политика  банка определяет:

    • Основные  принципы ведения бухгалтерского (финансового) учета и формирования  статей отчетности;

    • Единые методы  оценки активов, обязательств  и других статей баланса банка;

    • Порядок начисления  доходов и расходов банка за  каждым финансовым инструментом;

    • Критерии  признания активов сомнительными или безнадежными к получению;

    • Порядок создания  и использования специальных  резервов (порядок списания за  счет резервов безнадежной задолженности;

    • Требования  относительно учета отдельных  операций.

       Учетная  политика АТ "УкрСиббанк" - это один из важнейших и основополагающих внутренних документов, главной задачей которого является полная регламентация применяемых на практике в банке приемов и методов бухгалтерского учета, технологии обработки учетной информации и документооборота.

       Принципы  оценки отдельных активов и  обязательств:

       Активы  учитываются по первоначальной (исторической) стоимости, т.е. признаются за  суммой фактически уплаченных  денежных средств или их эквивалентов.

       Обязательства  учитываются по первоначальной (исторической) стоимости, т.е. по сумме мобилизованных  средств в обмен на обязательство  или их эквивалентов, подлежащих  уплате для погашения обязательств в процессе обычной хозяйственной деятельности. Другие методы оценки активов и обязательств банка используются, если это требуется действующим законодательством, внутренними положениями и инструкциями, национальными стандартами, и применяются на постоянной основе до всех похожих видов активов.

       Активы  и обязательства банка учитываются  по стоимости их приобретения  или возникновения. Активы и  обязательства в иностранной  валюте, за исключением немонетарных  статей, подлежат переоценке при  каждом изменении официального  валютного курса.

       Имущество,  ценные бумаги и имущественные  права, которые принимаются в  залог, оцениваются по справедливой  стоимости.

       Активы  и обязательства банка должны  быть оценены так, чтобы созданные  под них резервы и приняты меры исключали возможность переноса существующих финансовых рисков на будущие отчетные периоды.

       В структуре  обязательств банка наибольший  удельный вес приходится на  средства банков - 19 932 852 тыс.грн. (57,6%); средства клиентов составляют 11 553 680 тыс.грн. (33,4%); долговые ценные бумаги, выпущенные банком-850 979 тыс. грн. (2,2%); другие обязательства -5,5%.. Суммарный размер обязательств Банка увеличилась на 14 260 991 тыс. грн. или на 70,0%.

       Основным  фактором увеличения активов  Банка является рост объема  кредитов и задолженности клиентов, размер которых увеличился на 12 128 802 тыс. грн. (на 69,2%) и составил 29 664 962 тыс. грн. В течение отчетного  периода наблюдался рост практически  всех статей активов Банка.

       Операции  в иностранной валюте и банковских  металлах во время первоначального  признания отражаются в валюте отчетности путем пересчета суммы в иностранной валюте с использованием официального курса гривны к иностранным валютам на дату осуществления операции (дата признания активов, обязательств, собственного капитала, доходов и расходов).

       Предоставленные  кредиты (если это предусмотрено  договором) первоначально оцениваются  и отражаются в бухгалтерском  учете по себестоимости (в сумме  фактически предоставленных (полученных) средств, включая комиссионные  и другие расходы, непосредственно  связанные с этими операциями):

    • Комиссии  за предоставление кредита;

    • Платежи по  страхованию кредитного риска;

    • Оплата нотариальных  действий и др.

       Залог, который получен в качестве обеспечения кредита (имущество, в том числе имущественные права на денежные средства, которые размещены на вклад (депозит), отражается в бухгалтерском учете по залоговой стоимости, определенной договором залога по соглашению сторон.

       Если  заложенное имущество, в том  числе и учтенное на счете  3409, признается необоротным активом  Банка и используется им, зачисление  его на соответствующие балансовые  счета (4300 "Нематериальные активы", 4400 "Основные средства", 4500 "Прочие  необоротные материальные активы") осуществляется по справедливой  стоимости.

       В обеспечение  исполнения обязательств по предоставленным  / размещенным межбанковским кредитам / депозитам принимается залог,  справедливая стоимость которого  должна учитывать как кредитный,  так и валютный риски.

       Вексель  учитывается на балансе по  балансовой стоимости в разрезе  каждой составляющей долговой  ценной бумаги: номинал, неамортизованый дисконт или неамортизованая премия, начисленные неуплаченные проценты, сформированный резерв. Балансовая стоимость векселя - номинальная стоимость векселя, уменьшенная (увеличенная) на недоамортизованый дисконт (недоамортизованую премию), начисленные неуплаченные проценты, сумму уменьшения полезности.

       Приобретенные  ценные бумаги (кроме ценных бумаг  в торговом портфеле, инвестиций  в ассоциированные и дочерние  компании) первоначально оцениваются  и отражаются в бухгалтерском  учете по справедливой стоимости,  к которой прибавляются расходы  на операции по приобретению  таких ценных бумаг.

       Долговые  ценные бумаги и акции, приобретенные  с целью получения прибыли  от краткосрочных колебаний рыночной  цены, учитываемые в торговом  портфеле банка и отражаются на дату баланса исключительно по справедливой стоимости без учета расходов по приобретению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      3. Организация  внутрибанковского контроля и документирование операций

 

 

       Внутрибанковский  контроль - система обеспечения совершения  кассовых, расчетных, кредитных и  других операций в учреждениях  банка в соответствии с установленными  правилами. Внутрибанковский контроль  направлен на обеспечение сохранности  денежных средств и ценностей  в банке, законности выполнения  операций, точного и своевременного  отражения их в бухгалтерском  учете, возможности документального  установления ответственности за  нарушение правил выполнения  операций или утрату ценностей.

       Внутренний  контроль банка включает предварительный,  первичный (текущий) и последующий  контроль.

       Первичный  (текущий) контроль в процессе  проведения операций обеспечивается  путем выполнения установленных  процедур контроля над определенными  операциями банка и предусматривает  визуальную проверку правильности  составления документов в бумажной  форме и наличия подписей на  них, а также проверку наличия  цифровой подписи на электронных  документах.

       Ответственность  за организацию хранения активов  должна возлагаться на лиц,  которые не осуществляют бухгалтерский  учет и не имеют доступа  к активам банка: прямого (физического)  или непрямого (документы, рабочие  места программно-технических комплексов).

       Внутрибанковские  операции оформляются мемориальными  ордерами и другими документами,  которые составляются банками  в соответствии с требованиями  нормативно-правовых актов Национального  банка и внутренних процедур  банка. Операции, которые отражаются  на внебалансовых счетах, также оформляются мемориальными ордерами.

       В первичных  документах должны указываться  номера корреспондирующих счетов  по дебету и кредиту, сумма  сделки в денежном выражении,  дата исполнения, подпись ответственного  исполнителя, подпись контролера (если операция подлежит дополнительному  контролю), подпись уполномоченного  лица (если основанием для осуществления  операции было соответствующее  распоряжение).

       Первичные  документы составляются на бумажных  носителях или в электронной  форме и должны содержать следующие  обязательные реквизиты:

    • название  документа (формы);

    • дату и  место составления;