Пенсионное страхование

3) региональное накопительное  пенсионное страхование, предусматривающее  формирование, назначение и выплату  региональных дополнительных пенсий  на основании пенсионных договоров,  заключённых по единым для  данного административно-территориального  образования Российской Федерации  условиям.

Деятельность по добровольному  накопительному пенсионному страхованию  включает в себя приём и накопление пенсионных взносов, инвестирование и  организацию инвестирования активов  добровольного накопительного пенсионного  страхования, учёт пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное  пенсионное страхование осуществляется в соответствии с условиями пенсионного  договора, заключаемого между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно  накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления  данного страхования создаётся  фонд по добровольному накопительному пенсионному фонду.

Вкладчиком в данный фонд могут быть различные лица:

1) любое физическое лицо, являющееся гражданином Российской  Федерации, иностранным гражданином  или лицом без гражданства;

2) любое юридическое лицо, зарегистрированное на территории  Российской Федерации, а также  иностранное юридическое лицо;

3) исполнительные органы  государственной власти субъектов  Российской Федерации и (или)  исполнительные органы местного  самоуправления.

Участниками данного фонда  могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные взносы по добровольному  страхованию уплачиваются вкладчиками  в соответствии с выбранными ими  пенсионными схемами, которые также  могут быть различного вида:

- с установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают  порядок уплаты пенсионных взносов  вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);

- с установленными выплатами  (условия пенсионной схемы устанавливают  порядок выплаты дополнительной  пенсии участнику, в соответствии  с которым оговаривается порядок  уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного  договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность  по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом её изменения на другую предоставленную. С одной стороны, данный способ уплаты взносов является эффективным и гарантированным, но с другой стороны - имеет некоторые несостыковки в распределении внесённых в фонд денежных средств.

Фонд обязан осуществлять учет исполнения своих накопительных  обязательств перед вкладчиками  и пенсионных обязательств перед  пенсионерами в форме ведения  пенсионных счетов добровольного накопительного пенсионного страхования.

Исходя из вышесказанного следует, что пенсионное страхование выступает в нескольких формах, одной из которых является государственное пенсионное страхование, регулируемое Пенсионным фондом РФ. А второй формой является негосударственное страхование - добровольное накопительное страхование, имеющее свои отличительные признаки.

Заключение

Государственные пенсии являются основным источником существования  для определённых слоёв населения. Для другого круга социально  незащищенных граждан они являются не основным, но существенным доходом  бюджета семьи. Поэтому, пенсионное обеспечение на территории нашей  страны должно быть всегда устойчивым и стабильным. За годы перестройки  и реформ в России много сделано  для строительства правового  государства. И, в первую очередь, это  нашло отражение в изменении  механизма самого пенсионного обеспечения  граждан. Но все, же имеются некоторые  отклонения, которые со временем, возможно, исправить без особых затрат.

Основной проблемой пенсионного  обеспечения остаётся размер пенсий, который, не смотря на своё постепенное  возрастание, не совершенен. И действительно, уровень жизни наших пенсионеров несопоставим с уровнем жизни европейцев. Такое несовершенство связано с нерациональным использованием бюджетных средств. При составлении бюджета на очередной финансовый период государству необходимо сбалансировать пенсионные поступления и выделять больше денежных средств на выплату пенсий. В связи с тем, что по мере постепенного возрастания размера пенсий или же, в другой ситуации, заработной платы, возрастают цены на продукты питания и другие необходимые товары, в обществе появляется нестабильность. В большей степени это обусловлено инфляцией, которая существует в России на протяжении нескольких лет на примерном уровне 11-12%.

Ряд других, небольших проблем, относится к обязательному пенсионному  страхованию на территории РФ. Необходимо пересмотреть статью 7 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании  в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ, в которой  излагается, что к лицам, подлежащих обязательному пенсионному страхованию, относятся члены родовых, семейных общин малочисленных народов  Севера, занимающихся традиционными  отраслями хозяйствования. Это является неправомерным, так как для таких  граждан занятие данными видами деятельности является основным источником существования и получения дохода.

Также необходимо изменить сроки  регистрации страхователей - физических лиц, работодателей, нотариусов, адвокатов, указанные в статье 11 данного  закона, в виду их длительности, с  тридцатидневного срока на пятнадцатидневный  срок, что будет более целесообразным. И приведет к скорому началу деятельности данных лиц.

Пересмотрению подлежит статья 16 данного закона, в которой указывается, что бюджет Пенсионного фонда  Российской Федерации составляется страховщиком на финансовый год. Период составления необходимо приравнять к периоду составления государственного бюджета, который составляется на 3 года. Это будет очередным шагом  к рациональной сбалансированности бюджетных средств и усовершенствованию пенсионного обеспечения.

Помимо вышеперечисленного еще одна проблема заключается в  обеспечении добровольного страхования. Узаконивание данного вида пенсионного  страхования будет уместным в  настоящее время. Но для введения закона в силу необходимо некоторое  его пересмотрение. Следует пересмотреть главу 4 проекта ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании» до его регистрации, где говорится  о том, что вкладчики вносят денежные средства добровольно, но в тоже время  несут обязанность по своевременной  их уплате по заранее выбранной ими схеме уплаты взносов. Это противоречит сущности данного проекта Закона.

В завершении следует сказать, что государственные пенсии на территории нашей страны урегулированы нормами  права, которые постоянно обновляются  и усовершенствуются. Пенсионная система  функционирует стабильно и рационально. Но для более эффективной пенсионной деятельности необходимо внести некоторые  изменения в нормативную базу, что приведёт к существенным улучшениям.

Список  источников

1. Конституция РФ, - М: Проспект, 2008

2. Федеральный закон «О  государственном пенсионном обеспечении  в РФ» от 15.12.2001 г. № 166-ФЗ

3. Федеральный закон «Об  обязательном пенсионном страховании  в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ

4. Проект Федерального  закона «О добровольном накопительном  пенсионном страховании в РФ»

5. Закон РФ «О пенсионном  обеспечении лиц, проходивших  военную службу, службу в органах  внутренних дел, учреждениях и  органах уголовно-исполнительной  системы и их семей» от 12 февраля  1993 г. № 4468-1

6. Закон РФ «О социальной  защите граждан, подвергшихся  воздействию радиации вследствие  катастрофы на Чернобыльской  АЭС» от 15 мая 1991 г. № 1244-1

7. Федеральный закон «Об  основах государственной службы  РФ» от 31 июля 1995 г. № 119-ФЗ

8. Федеральный закон «О  трудовых пенсиях в РФ» от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ.

9. Федоров Л.В., Пенсионный  Фонд Российской Федерации. - М.: Дашков  и К, 2008.

10. Назаров А.С., Экономика  и право. - М.: Правда, 2008

11. Ткач Ю.А., Социальные  пенсии. - М., №4, 2003

12. Акперов И.Г., Коноплева  И.А., Головач С.П., Казначейская система  исполнения бюджета в Российской  Федерации. - М.: Финансы и статистика, 2007

13. Вахрин П.И., Нешитой  А.С., Бюджетная система Российской  Федерации. - М.: Дашков и К, 2005

14. Филимонова Г.К., Принцип  начисления пенсий рассчитан  на молодых. - М.: Пенсия, № 4, 2002

15. Лазаревский А.А., Сушкевич  А.Г., Наизнанку и вверх ногами (Пенсионная реформа в России  на фоне зарубежного опыта). - М.: Финансы и кредит, 2002

16. Штомпка П., Социология  социальных изменений. - М.: Логос, 2005

17. Ерусланова Р.И., Емельянова  Ф.Н., Кондратьева Р.А., Пенсионное  обеспечение в России. - М.: Дашков  и К, 2008

18. Соловьев А.К., Актуальные  расчеты в пенсионном страховании. - М.: Финансы и статистика, 2006

19. Елкина Е.Б., Заработная  плата: Налоги. - М.: Статус-Кво 97, Налог-Инфо, 2005

20. Петров А.Н., Государственные  пенсии в Российской Федерации. - М.: Гросс-Медиа, 2007.