Пенсионный фонд Голландии

Голландия, или Нидерланды - государство относительно небольшое, в нем проживают менее 16 миллионов  человек, причем только 7,5 миллиона из них - трудоспособное население. Но несмотря на свои скромные территориальные размеры и сравнительно небольшую численность населения, Голландия имеет одну из самых развитых экономических систем в Европе и не менее развитую систему пенсионного обеспечения. Официальной датой рождения системы пенсионного обеспечения является 1919 год, когда в стране впервые были сформированы базовые принципы государственной пенсионной системы.

В настоящее  время в стране сформировалась и  успешно действует в течение  десятилетий трехуровневая пенсионная система - государственное пенсионное обеспечение, являющееся базовым (пенсии AOW и ANW), профессиональное пенсионное обеспечение, которое носит обязательный характер, и индивидуальное пенсионное обеспечение. При этом профессиональные пенсии охватывают более 90% населения и обеспечивают примерно 30% от общего размера пенсии голландского пенсионера.

Пенсионный  возраст в Голландии составляет 65 лет, причем как для мужчин, так  и для женщин. По достижении этого  возраста любой гражданин приобретает  право на получение базовой государственной  пенсии. Размер этой пенсии, не зависит  ни от продолжительности трудового  стажа, ни от суммы уплаченных в государственный  пенсионный фонд в течение всего  периода трудовой деятельности взносов. В итоге на государственную пенсию в Голландии может рассчитывать любой гражданин страны, достигший пенсионного возраста, (до 2020 года пенсионный возраст повысится до 67 лет, при этом ранний выход на пенсию запрещен), проживавшие в стране в течение 50 лет. Минус год проживания — минус 2% от причитающейся суммы.. Такой единообразный подход позволяет охватить пенсионным обеспечением всех пенсионеров страны. Источник финансирования государственного пенсионного обеспечения — солидарная система. Индивидуальный страховой взнос в систему — 17,9% от налогооблагаемого дохода.

 Дифференциация  размеров государственных пенсий  осуществляется лишь по одному  признаку: одинокие пенсионеры получают  более высокие пенсии по сравнению  с супружескими парами. Например, если выплаты одинокому пенсионеру  составляют около 70% от заработной  платы, которую он получал в  течение трудовой деятельности, то каждый из супругов может  рассчитывать только лишь на 50%.

Пенсия работодателя рассматривается  как дополнительная к базовой  пенсии. Государство не обязывает  работодателей заключать договоры о формировании будущей пенсии с  работниками, но если договор заключен, то следовать законодательству обязательно. Чтобы обеспечить сохранность денег, существует обязательное перестрахование  накапливаемых пенсий.

Профессиональные пенсионные схемы пользуются у голландцев особой популярностью. Обычно система создается  по инициативе работодателей, на основе коллективных соглашений в отдельных  компаниях или на отраслевом уровне.   Государство предоставляет существенные налоговые льготы.

Фундамент профессиональных пенсионных систем - отраслевые пенсионные фонды. Таких фондов в Голландии  насчитывается несколько сотен. Среди наиболее известных и крупных  отраслевых фондов - пенсионный фонд государственного сектора ABP и пенсионный фонд металлургической промышленности BPMT.

Пенсионный  фонд в Голландии является самостоятельной  экономической единицей, осуществляющей свою деятельность независимо от компаний – плательщиков пенсионных взносов. Как правило, свои средства фонды  инвестируют или в государственные  ценные бумаги или в акции голландских  компаний. Контроль за пенсионными фондами и страховыми компаниями возложен на страховое управление, куда каждый из фондов обязан предоставлять подробную информацию о выплате пособий и о своей инвестиционной деятельности. В обязанности страхового управления входит также и разработка дополнительных директив, касающихся масштабов финансирования и размеров активов фондов.

Участие в каком-либо отраслевом пенсионном фонде в Голландии  является обязательным для всех экономических  субъектов. Отказ от такого участия  возможен только в том случае, если компания в состоянии создать  свой пенсионный фонд, который смог бы выплачивать пособия, как минимум  равные пособиям ведущего пенсионного  фонда в данной отрасли.

Третий уровень пенсионной системы в Голландии - негосударственное  пенсионное обеспечение - включает добровольное индивидуальное пенсионное страхование.

Как правило, пенсионное страхование предоставляется компаниями по страхованию жизни. Любой служащий может заключить со страховой  компанией договор страхования  жизни и с наступлением страхового случая (дожитие до пенсионного возраста) получать персональную пенсию. Такая  схема пенсионного страхования  в Голландии до последнего времени  не пользовалась особой популярностью, поэтому долгое время голландская  пенсионная система считалась двухуровневой. Однако в последнее время отмечается значительный интерес населения к индивидуальным пенсиям. В системе негосударственного пенсионного обеспечения действует ряд налоговых льгот: так, освобождены от налогов взносы в пенсионные фонды, а также инвестиционные доходы пенсионных фондов. Налогообложению подлежат лишь сами пенсии как один из видов дохода гражданина, однако ставка подоходного налога в этом случае невысока.

В 1956 году парламентом страны был принят Всеобщий закон о пенсионерах (AOW), который установил распределительную  государственную пенсионную систему (pay-as-you-go, или PAYG). Главное отличие новой системы от предыдущей было в том, что теперь работодатели не были обязаны делать отчисления в пенсионный фонд.

После окончания Второй мировой войны государство стало активно пропагандировать идею внедрения негосударственной пенсионной системы, предоставляя работодателям, участвующим в профессиональных пенсионных схемах, значительные налоговые льготы. участие всех хозяйствующих субъектов в отраслевых пенсионных фондах было обязательным.

стремясь сократить дефицит  бюджета государственного пенсионного фонда правительство избрало путь: увеличило размер взносов служащих в государственное пенсионное страхование. Конечно, этот шаг уменьшил государственные расходы. Но одновременно с этим на плечи налогоплательщиков легла непосильная ноша: каждому работающему пришлось отчислять в пенсионный фонд значительную часть своей зарплаты.

для аккумулирования дополнительных пенсионных накоплений был создан специальный целевой фонд, средства которого использовались в периоды критического роста числа пенсионеров.

В настоящее время в  Голландии действуют две схемы  расчета размера пенсионного  обеспечения относительно уровня заработной платы служащего: на основе размера  конечной зарплаты служащего к моменту  его выхода на пенсию и на основе среднего размера зарплаты служащего  за все время его работы.

Для первой схемы выплат - на основе размера зарплаты служащего  к моменту его выхода на пенсию - ежегодные накопления работника  не могут превышать 2% от его заработной платы. Следуя этим расчетам, работник с 35-летним стажем имеет право на пенсию в размере 70% от размера своего заработка на момент выхода на пенсию.

Необходимо отметить, что  эти схемы пользуются в Голландии  наибольшей популярностью среди  населения: более 73% от общего числа  участвующих в профессиональных схемах пенсионного обеспечения  служащих предпочитают именно этот вариант  расчета размера пенсии.

Для второй схемы расчета  размера пенсии - на основе среднего размера зарплаты служащего за все  время его работы - ежегодные накопления работника не могут превышать 2,25% от величины получаемой зарплаты, что  позволяет накопить работнику пенсию, равную 78,75% от среднего размера зарплаты служащего при 35-летнем трудовом стаже. Для схем с установленными размерами  взносов «потолок» отчислений не устанавливается, но размер такой пенсии все же не должен будет превышать 70% от размера заработной платы служащего с 35-летним трудовым стажем на момент его выхода на пенсию.

Досрочные пенсионеры  
Пособия в связи с досрочным выходом на пенсию в настоящее время получает около 27% населения в возрасте от 60 до 65 лет. Размеры такого пособия составляют 80% заработка служащего в момент его выхода на пенсию для данной возрастной группы. В отличие от профессиональных пенсий, выплачиваемых по достижении официального пенсионного возраста, пособия по досрочному выходу начисляются только из текущих доходов и с тем условием, что работник полностью выходит из состава трудоспособного населения, имея при этом как минимум 10 лет трудового стажа. Однако со временем стало очевидно, что подобная схема себя не оправдала: уровень безработицы оставался по-прежнему крайне высоким, а уж теперь этот способ борьбы и вовсе оказал медвежью услугу правительству. 

количество голландцев, нуждающихся в каких-либо социальных пособиях, приобретает угрожающие размеры. Особенно велик процент нуждающихся в пособии по нетрудоспособности, которое предоставляется государством. Так, среди мужского населения в возрасте от 55 до 64 лет доля участвующих в государственной программе поддержки нетрудоспособного населения постоянно увеличивается: если в 1968 году пособия по нетрудоспособности получали 12% мужчин, то в 1975 году - уже 21%, и в 1985 году - 38%. В настоящее время пособия по нетрудоспособности получает около трети мужчин данной возрастной категории. 

Широким «спросом» у населения  Голландии пользуются пособия по безработице. Ведь к 60 годам большинство  голландцев уже имеют солидные пенсионные накопления, позволяющие получать приличную  пенсию. И в случае досрочного выхода на пенсию такие «ранние пенсионеры»  могли смело рассчитывать на пособие  по безработице в размере 70% предшествующего  заработка.  
в Голландии зафиксирована самая низкая доля работающих среди населения, находящегося в предпенсионном и пенсионном возрасте (как среди мужчин, так и среди женщин).

Реакция снизу

доля пенсионеров относительно общей численности населения  в Голландии составляет 21%, и в  ближайшие 10 - 15 лет эта величина по сравнению с нынешним показателем  вырастет практически вдвое. Неутешительные прогнозы побуждают голландское правительство к реформированию существующей государственной пенсионной системы.

Одним из первых шагов на пути к реформированию является расширение налогооблагаемой базы. Вторым важным моментом является изменение порядка индексации пенсий, когда их размер индексируется в зависимости от динамики роста потребительских цен, а не от заработной платы. правительство намерено увеличить пенсионный возраст.

предлагается отменить существующую дифференциацию государственных пенсий в зависимости от состава семьи. Что касается профессиональных пенсий здесь планируется несколько снизить размеры выплат.

самое главное - борьба с  досрочным выходом на пенсию. Как  видим, проблем достаточно и в  благополучной на первый взгляд Голландии, а глобальная панъевропейская пенсионная перестройка, по-видимому, не оставит  в стороне ни одну из развитых стран  Еврозоны.

AOW - De Algemene Ouderdomswet - Общий закон о старости 
AOW pension = basispension - государственное (обязательное) пенсионное страхование 
Aanvullende pensioenregeling - дополнительное пенсионное страхование

Сумма выплат государственного пенсионного страхования 
Не только количество лет, в течение которых вы были застрахованы, но и семейное положение влияет на сумму выплат пенсионного пособия. Какие есть нюансы:

• Пенсия начисляется в расчете от минимальной зарплаты нетто и выплачивается ежемесячно.
• Сумма выплат одинокому пенсионеру, имеющему ребенка (детей) до 18 лет, равняется 90% минимальной установленной зарплаты в месяц.
• Сумма выплат семейному пенсионеру, партнер которого также старше 65 лет, равняется 50% минимальной установленной зарплаты в месяц.
• Семейный пенсионер, партнер которого не достиг 65 лет, имеет право на надбавку. Сумма надбавки может равняться максимум 50% минимальной зарплаты брутто в месяц; чем выше доход партнера, не достигшего 65 летнего возраста, тем меньше надбавка.

Государственное пенсионное страхование и заграница 
65 лет или старше 
Bы получaете пенсионные выплаты и вы хотите жить за границей Нидерландов:

• Только при переезде в страны Европейского Сообщества, на Голландские Антиллы или Арубу, а так же страны, с которыми Нидерланды заключили соответствующий договор, выплаты сохранятся полностью.
• Те кто переезжает в другие страны, имеет право только на выплаты для семейных без надбавки

Добровольное  государственное пенсионное страхование предназначено для тех, кто какое-либо время собирается жить или работать заграницей. Чтобы его запросить, необходимо соответствовать некоторым условиям, в том числе:

• вы были застрахованы (то есть жили или работали в Голландии) не менее 1 года до вашего запроса
• срок добровольного страхования не может превышать 10 лет. (это правило вступило в силу с 1 января 2001 года, если вы были добровольно застрахованы до этой даты, то это ограничение на вас не распространяется).

Заключить такой добровольный страховой договор можно через Банк социального страхования (SVB)не позднее 1 года после смены места жительства и/или работы.