Показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Сбербанк РФ»

2.3 Анализ качества  кредитного портфеля как фактор  снижения кредитного риска

В настоящее  время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Положение № 254-П не только определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, но и подробно описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Не ставя задачей подробный анализ положений данного документа, тем не менее, остановимся на оценке качества кредитного портфеля как фактора снижения кредитного риска. Так, Положение № 254-П предусматривает классификацию ссуд по пяти категориям качества (табл.14):

• I (высшая)  категория  качества  (стандартные  ссуды)  -   отсутствие кредитного риска  (вероятность  финансовых  потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
• II категория качества  (нестандартные ссуды)  -  умеренный  кредитный риск   (вероятность  финансовых  потерь   вследствие   неисполнения   либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде  обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
• III категория качества (сомнительные ссуды) -  значительный кредитный риск   (вероятность  финансовых  потерь   вследствие   неисполнения   либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств  по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
• IV категория качества  (проблемные  ссуды) -  высокий  кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде  обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
• V (низшая)  категория  качества  (безнадежные ссуды)  -  отсутствует вероятность возврата ссуды в силу  неспособности или отказа  заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное  (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Таблица 14

Классификация ссуд по категориям качества

//////////

Заключение

Люберецкое  отделение  входит в филиальную сеть Среднерусского банка Сбербанка  России, банковские услуги предлагаются всем категориям граждан - физическим и юридическим лицам. Кредитная политика отделения   Сбербанка России ОАО предполагает кредитование только высоконадежных клиентов, платежеспособность которых подтверждается показателями их деятельности и кредитной историей.

Порядок оценки кредитного риска в отделении   Сбербанка России ОАО включает следующие этапы:

1) предварительный. На первом этапе менеджеры банка осуществляют предварительную оценку предприятия как потенциального заемщика;

2) первичный.  На основании полученной информации, а также исходя из потребностей  компании менеджер определяет  оптимальную структуру предполагаемого кредита. После индикативного согласования основных параметров сделки кредитные менеджеры приступают к подготовке кредитной заявки;

3) последующий. После выдачи кредита банк осуществляет регулярную проверку кредитоспособности заемщика. Регулярный мониторинг и постоянный диалог с клиентом - основа раннего выявления риска и предотвращения дефолта клиента.

На примере ООО «» была проведена оценка кредитоспособности компании по методике Сбербанка РФ на основе анализа финансовых отчетов. По результатам анализа ООО «» обладает абсолютной ликвидностью и абсолютной независимостью финансового состояния от заемных источников. Оценка деловой активности показала, что коэффициенты деловой активности ООО «» за 2007-2009гг. изменились неоднозначно – одни показатели улучшились, другие – ухудшились. Положительным моментом является ускорение оборачиваемости денежных средств (+1,0 оборота) и кредиторской задолженности (+1,0 оборота). К отрицательным моментам относится замедление оборачиваемости оборотных активов (-0,5 оборота), запасов (-4,6 оборота). Также были выявлены некоторые проблемы финансового состояния ООО «»: опережающий темп роста себестоимости по сравнению с выручкой; снижение прибыли; снижение показателей рентабельности; снижение оборачиваемости оборотных средств; рост запасов и дебиторской задолженности в составе активов. Несмотря на выявленные проблемы – компания прибыльная и рентабельная, платежеспособность и финансовая устойчивость ООО «» высока. Диагностика банкротства ООО «» показала, что вероятность банкротства ООО «» весьма мала. Соответственно кредитоспособность ООО «» можно оценить как достаточную для получения кредита.

При оценке кредитного риска важно учитывать также  уровень качества ссуды. Положение  № 254-П предусматривает классификацию ссуд по пяти категориям качества: I (высшая)  категория качества  (стандартные ссуды)  -   отсутствие кредитного риска; II категория качества  (нестандартные ссуды)  -  умеренный кредитный риск; III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск; IV категория качества  (проблемные  ссуды) -  высокий кредитный риск; V (низшая)  категория качества  (безнадежные ссуды)  -  отсутствует вероятность возврата ссуды в силу  неспособности или отказа  заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное  (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

В качестве рекомендаций у отделению  предлагается уделить  особое внимание минимизации основных кредитных рисков в условиях мирового финансового кризиса.

Список нормативно-правовых актов и использованной литературы

1. Положение  Банка России от 26.03.2004 № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 02.02.2009)
2. Указание Банка России от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
3. Аганбегян А.Г. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствиях для России // Деньги кредит. – 2008. – №12. – С. 3-9.
4. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. – 2009. - №3. – С. 3-8.
5. Антошина Г.В. Основные подходы к управлению кредитными рисками // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.24.
6. Арсеньев А.А. Как развивается кризис и как из него выйти // Российская газета. – 2009. – №112. - С. 6-8.
7. Артон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2007. - 208 с.
8. Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для вузов. - Спб: Питер, 2007. – 448 с.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 422 с.
10. Богатырев В.И. Операции банка на рынке банковских услуг. -  М.: Кучково поле, 2007. – 448 с.
11. Боровкова В.А. Финансы и кредит: учебник для вузов. - М.: Бизнес-Пресс, 2006, - 608 с.
12. Гаджиев А.А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд // Финансы и кредит. – 2009. - №44. – С. 27-30.
13. Герасимова Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. – М.: Форум, 2009. – 272 с.
14. Горбачев А.С. Управление рисками при корпоративном кредитовании через филиальную сеть банка // Банковское кредитование. – 2009. - №4. – с.15-17.
15. Госбанки увеличивают кредитные портфели // http://www.credit.ru/publication/7699/ по данным РБК daily
16. Грабовой П. Г., Петрова С. Н., Полтавцев С. И., Романова К. Г., Хрусталев Б. Б., Яровенко С. М. Риски в современном бизнесе. М.: Аланс, 2009. - 200 с.
17. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М: Дело и Сервис, 2008. - 112 с.
18. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // Банковское кредитование. – 2007. - №2. – С.22.
19. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: КноРус, 2009. – 656 с.
20. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 703 с.
21. Каджаева М.Р. Банковские операции. - М.: Академия, 2008. – 400 с. 
22. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. – М.: КноРус, 2007. – 264 с.
23. Москвин В.А. Банки и экономика – момент истины // Деньги и кредит. – 2009. - №3. – С. 17-19.
24. Морсман Эдгар М.: Управление кредитным портфелем. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. – 208 с.
25. Панов А. Финансовый фронт: Плохие долги // Ведомости. 11.06.2009 // http://www.vedomosti.ru/newspaper/article.shtml?2009/06/11/199953
26. Печникова А.В., Банковские операции. -  М.: ИНФПА-М, 2005. – 366 с.
27. Рогов  М. А. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 244 с. 
28. Семенов С.К. Нормативное регулирование банковской деятельности и финансовый кризис  // Финансы и кредит. – 2009. - №23. – С. 7 – 12.
29. Сергеев В. О мерах, которые помогут оптимизировать антикризисную политику  // Профиль. – 2009. - №86. – С. 2-3.
30. Смулов А.М. Банковское кредитование. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов // Финасы и кредит. – 2009. - №35. – С. 10-15.
31. Супрунович Е. Управление кредитным риском // http://bankir.ru/technology/article/1383060
32. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела. - М.: Академия, 2007. – 256 с.
33. Шевчук Д.А. Банковские операции. - Спб.: Питер, 2007. – 252 с.
34. Хохлов Н. В. Управление риском. - М.: Юнити - Дана, 2007. – 321 с.

Приложения