Понятие и форма международных расчетов

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………….3

Понятие международных расчетов…………………………………………………..4

Способы платежа………………………………………………………………………7

Форма международных расчетов

   Инкассовая форма расчетов………………………………………………………...10

   Банковская форма расчетов………………………………………………………...12

   Аккредитивная форма расчетов……………………………………………………14

   Расчеты в форме аванса…………………………………………………………….15

   Расчеты кредитными карточками………………………………………………….16

Заключение…………………………………………………………………………….18

Список использованной литературы………………………………………………...19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

   Международная практика торговых отношений выработала несколько вариантов форм расчетов, которые отличаются друг от друга в зависимости от степени взаимного доверия торговых партнеров, а также от той роли, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки в расчетах между продавцом и покупателем.

   Поскольку расчеты по внешнеторговым сделкам осуществляются главным образом через банки, которые являются не только посредниками в расчетах, но и кредиторами, организациями, финансирующими сделки, банки приняли на себя, для обеспечения своих интересов, функции контроля и в зависимости от условий платежа нередко выступают в качестве гаранта. Выступая в качестве контролеров и тем более гарантов, банки могут выставлять свои требования к условиям расчетов и формам платежа, с которыми экспортер и импортер не могут не считаться.

Различия в уровнях общеэкономического развития между отдельными странами, определенная неуверенность в репутации  партнеров, отсутствие многолетних деловых отношений и многие другие моменты приводят к тому, что международная торговля как таковая требует организации потока товаров от продавца к покупателю и выстраивания цепочек связывающих их платежи. В данной работе сделана попытка показать преимущества в использовании тех или иных форм расчетов, которые могли бы снизить не только издержки при осуществлении экспортно-импортных операций, но и связанный с ними риск. Рассмотрены особенности проведения международных расчетов посредством чеков, векселей, инкассо и документального аккредитива и подчеркнуто значений каждой формы расчетов в международной торговле.

 

 

 

Понятие международных  расчетов

    Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями, между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов "лоро" (иностранных банков в данном банке) и "ностро" (данного банка в иностранных). Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах "ностро" минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере  международных расчетов, с одной  стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой - определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

 

Издавна в текущих международных  расчетах использовались национальные кредитные деньги ведущих стран. До первой мировой войны переводные векселя (тратты), выписанные в фунтах стерлингов, обслуживали 80% международных расчетов. В результате неравномерности развития стран доля фунта стерлингов в международных расчетах упала до 40% в 1948 г. и 5% в начале 90-х годов, а доллара США возросла (почти до 75% в 1982 г.), а затем снизилась до 55% в первой половине 90-х годов, поскольку немецкая марка, японская иена, швейцарский франк и другие ведущие валюты стали также использоваться как международные платежные средства. С 70-х годов новым явлением стало использование международных счетных валютных единиц: СДР - преимущественно в межгосударственных расчетах и особенно ЭКЮ - в официальном и частном секторе как валюты цены и валюты платежа.

Следовательно, историческая закономерность развития платежно-расчетных отношений  подчинена принципу вытеснения золота кредитными деньгами не только из внутренних, но и международных расчетов. Характерно, что даже в период господства золотого стандарта золото служило лишь средством погашения пассивного сальдо платежного баланса. С отменой золотого стандарта и прекращением размена кредитных денег на желтый металл отпала необходимость оплаты золотом международных обязательств. Однако золото используется как чрезвычайные мировые деньги при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические потрясения и др.) или когда другие возможности исчерпаны. Например, в годы второй мировой войны многие международные платежи погашались стандартными слитками. После войны сальдо по многостороннему клирингу (Европейский платежный союз 1950-1958 гг.) погашалось золотом (вначале 40%, с 1955 г. - 75%). В современных условиях страны при чрезвычайной ситуации прибегают к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства по внешнеторговым контрактам и кредитным соглашениям. Следовательно, ныне золото используется в международных расчетах опосредствованно через операции на рынках золота.

Преимущественное использование  национальных валют в международных  расчетах усиливает зависимость  их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран-эмитентов этих валют. Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов: экономических и политических отношений между странами; валютного законодательства; международных торговых правил и обычаев; банковской практики; условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

Наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников являются расчеты по международным  торговым контрактам. 0т выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, а также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром. Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия, эти условия включают следующие основные элементы: валюту цены; валюту платежа; условия платежа; средства платежа; формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

 

 

 

 

_{Способы платежа.}

Оплата  по чеку Чек – это денежный документ строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета (чекодателя) банку чекодателя о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по его предъявлению или в течение срока, установленного законодательством (платить сумму бенефициару чека или конкретному лицу, представляющему бенефициара). Большинство стран руководствуются в нормах, регулирующих чековое обращение, Женевской конвенцией о чеке 1931 г., например, Англия, США и ряд других. В международной  торговле оплата долгов посредством чека может быть недостаточно привлекательной  по следующим причинам: 1.   Экспортер должен обратиться в свой банк с распоряжением об инкассировании платежей, за что будет взиматься определенная плата. 2.   Чек может противоречить внутреннему валютному законодательству и положениям о валютном регулировании в стране покупателя, поэтому расчеты могут быть задержаны до получения необходимого разрешения властей на осуществление платежа. 3.   Может произойти утеря чека при пересылке почтой. 4.   Чек может оказаться «непокрытым» и не будет оплачен после предъявления.   Оплата  по векселю Вексель определяется как «безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, его выдающим и требующим от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент в будущем определённую сумму указанному лицу или предъявителю». Это определение принято согласно Единообразному вексельному закону о простом и переводном векселе (ЕВЗ) 1930 г. (утвержден Женевской конвенцией 1931 г.) Он  выполняет функцию, аналогичную функции  денег: выступает  в качестве средства платежа. Дает бизнесменам возможность оплачивать свои закупки с отсрочкой, поставщикам позволяет сравнительно легко получать кредит в форме учета векселей, срок платежа по которым еще не наступил. Можно сказать, что вексель  с развитием товарно-кредитных  отношений превращается в универсальный инструмент финансовой системы. Он выполняет не только функции средства платежа, кредитных денег, но и сам является объектом купли-продажи, учета залога и т. д. Векселя значительно ускоряют расчеты, так как  один и тот же вексель способен погасить несколько денежных обязательств. Помимо этого, если платеж по векселю не последовал от должника, кредитор может путем регресса предъявить своё требование к тому из своих векселепредшественников, который окажется наиболее платёжеспособным. Почтовый  перевод Почтовый  перевод (почтовое платежное поручение – Mail Transfer) представляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному), которое представляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара). Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение, в зарубежный банк по авиапочте. В отличие от банковской тратты почтовый перевод высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику. Поскольку почтовый перевод  посылается авиапочтой, это более быстрый  метод платежа, чем  банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что  инструкции будут  задержаны или  утеряны. Кроме того, за последние годы письма-распоряжения практически утратили свое значение по причине недостаточной надежности, а также в связи с довольно высокими затратами на обработку. На них приходится не более 4% общего числа платежных поручений.   Телеграфный перевод Процедура проверки телеграфных переводов (телеграфных или телексных платежных поручений) та же, что и почтовых переводов, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграфные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи. Еще одно преимущество телеграфного перевода перед почтовым состоит в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Однако  очень важно проверить  подлинность этих инструкций. В отличие  от инструкции почтового перевода подлинность инструкции телеграфного перевода нельзя установить посредством проверки подписи; это делают при помощи «контрольного ключа» или «кодового слова» – специального цифрового кода, по которому банк-корреспондент проверяет идентичность отправителя данного сообщения, а также сумму платежа, наименование валюты, дату отправления и т.д., указанные в этом сообщении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Формы международных  расчетов

Инкассовая форма расчетов

Инкассо — банковская операция, посредством  которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. Инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию  своему банку; 

2) банк-ремитент, которому  доверитель поручает операцию  по инкассированию;

3) инкассирующий банк, получающий  валовые средства;

4)представляющий банк, делающий представление документов импортеру-    плательщику;

5) плательщик.

Различают простое и  документарное инкассо. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа  по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное  — инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Документарное инкассо  — поручение экспортера банку  получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов и перечислить эту сумму экспортеру. Регулируется такой платеж Унифицированными правилами по инкассо, изданными Международной торговой палатой в 1978г., и инструкциями ВЭБ.

Имеются две основные разновидности инкассового поручения:

а) документы выдаются плательщику  против платежа (Д/П);

б) против акцепта (Д/А).

Расчеты в форме инкассо  дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера: экспортер  несет риск, связанный с возможным  отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности.