Понятие кредитного риска и его структура

Основными задачами отдела розничного кредитования являются: организация деятельности и общее управление отделом; привлечение и консультирование; первичная оценка и ввод предоставленных клиентом документов для кредитования; изменение «статуса» клиента-заемщика по результатам работы с ним сотрудников управления; информирование клиента о принятом решении о предоставлении ему потребительского кредита, организация работы сотрудников управления с клиентами по погашению просроченной задолженности.

Отдел внутрибанковских операций и налогового учета проводит контроль за своевременным проведением денежно-расчетных операций, за начислением процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, поступлением доходов, созданием резервов на возможные потери, контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью, организует предварительный, текущий и последующий контроль за своевременным и правильным отражением в бухгалтерском учете операций.

Отдел автоматизации выполняет следующие функции: автоматизация основных направлений деятельности банка; сопровождение используемого в банке программного обеспечения; обучение и консультирование сотрудников банка по работе с программами и средствами вычислительной техники; обеспечение работы основных коммуникаций банка, работы Internet-сетей банка, закупка и обслуживание оргтехники и вычислительной техники для банка.

   

Анализ  финансово-хозяйственной деятельности ВТБ 24

На протяжении всего  анализируемого периода наблюдается  постоянный рост валюты баланса: на 30,18%.

Изменение актива баланса за 2011 год произошло за счет следующих основных изменений по  статьям баланса:

• прирост денежных средств  составил 34,96%;
• прирост обязательных резервов составил 132,24%
• прирост средств в кредитных организациях - 137,75%;
• прирост чистой ссудной  задолженности - 34,52%;
• прирост основных средств 23,71%;

В пассиве  баланса произошли следующие основные изменения за анализируемый период:

• прирост средств кредитных организаций  составил 16,63%;
• прирост средств клиентов -  40,56%.

Вклады физических лиц возросли на 30,65%;

• снижение объема выпущенных долговых обязательств на 74,32%;
• снижение прочих обязательств на 34,28%;
• снижение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон на  967 367 тыс. руб. (или на 67,05%);
• резервный фонд увеличился на  84,09%;
• нераспределенная прибыль прошлых увеличилась на 507,02%.

Наибольшую долю в структуре активов составляет чистая ссудная задолженность. Высокая доля ссудной задолженности и ее абсолютный и относительный прирост свидетельствуют об агрессивной кредитной политики банка.

Второе место в структуре  активов занимают денежные средства (5,15%). Третье место в структуре активов - это средства кредитных организаций в Центральном банке РФ.

В структуре  пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) - 85,24% г. Это подтверждает реализацию миссии банка как универсального коммерческого банка, а также свидетельствует о высокой репутации банка, наличии доверия вкладчиков. Средства кредитных организаций составляют 4,75%. Средства акционеров (участников) составляют 4,33% на 01.01.12 г. Эмиссионный доход составляет 1,94%

 

Расчет финансовых показателей деятельности банка.

Оптимальные значения доходной базы (88,6%), доходности активов (10,45%), нормы прибыли на капитал (26,92%), коэффициента использования привлеченных средств (92,58%) и рентабельности кредитных операций (7,20%) говорят о том, что у банка имеется достаточное количество доходных активов, которые приносят  высокий доход. Банк в значительной мере использует привлеченные ресурсы в целях кредитования, причем рентабельность кредитных операций соответствует оптимальному значению. Показатель доходный базы также свидетельствует о хорошей деловой активности банка.

Коэффициент использования привлеченных средств, превышающий нормативное значение в 70% свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка.

Коэффициент надежности (8,45%)  не соответствует оптимальному (>30%), это объясняется тем, что в его основе лежит величина собственного капитала банка, а не стратегия управления активами. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского комитета и ориентировано на крупные западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для российских же банков  характерен недостаток собственного капитала, что сказывается на неудовлетворительном значении данного показателя.

Прибыльность  активов (2,27% при требуемых 6%) не соответствует нормативным значениям. Это свидетельствует о высоком уровне расходов.

Уровень покрытия процентных расходов процентными  доходами соответствует оптимальному – 240,59% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы превышают процентные расходы.

Доходность  кредитного портфеля банка в течение зафиксированного периода зависит от объема портфеля и уровня процентных ставок по кредитам. Она равна 12,32 %, что соответствует оптимальному значению.

Норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  составил 43,56%, что полностью удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Норматив    текущей    ликвидности    банка  Н3 не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 68,69 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н4) также удовлетворяет допустимому числовому значению норматива. Это означает, что 94,24% долгосрочных вложений банка было обеспечено долгосрочными ресурсами.

 

Информационно – программные продукты, используемые ВТБ 24

1) автоматизированная банковская система «М-Банк» система создана на языке высокого программирования «Delphi» и визуального средства программирования «Visual Basic». «М-Банк» содержит всю информацию по текущим и прошлым операциям по выдаче кредитов, открытым счетам, начислению и снятию процентов, зачислению денежных средств.

2) Прикладное программное обеспечение подсистемы «Методика оценки уровня кредитного риска по кредитным продуктам предоставленным «ВТБ 24» корпоративным клиентам». предназначена для автоматизации и реализации описанных в методике функций расчета величины «кредитного риска» и размера «лимита кредитного риска на продукт». Разработанное программное обеспечение интегрировано в состав программы подготовки консолидированной отчетности «СОТА».

3) Система «Банк - клиент» - предназначена для реализации безбумажной технологии работы клиента с банком. Основные преимущества: позволяет клиенту банка получать разную банковскую информацию (выписки по счетам, тарифы) в режиме реального времени; клиент имеет возможность передачи в банк платежных документов на исполнение; для поддержания конфиденциальности система осуществляет кодирование всей передаваемой информации.

4) Программа «Open Way» (модуль «telescope») позволяет отслеживать движение наличных денег в банкоматах и получение информации об осуществленных операциях с использованием пластиковых карт в торгово-сервисных предприятиях.

5) «PRС» - программа по работе с пластиковыми картами.

6) «СОТА» - программа консолидированной отчетности

7) Система контроля интернет - почты – «СКИП» предназначенный для предотвращения отправки интернет – почты содержащей служебную информацию.

8) Программа «Microsoft Word»

9) Программа «Microsoft Excel»

10) Программа «Microsoft Outlook»- информационный менеджер с функциями почтового клиента и Groupware компании Майкрософт, входящий в пакет офисных программ Microsoft Office. Outlook является полноценным органайзером, предоставляющим функции календаря, планировщика задач, записной книжки и менеджера контактов. Кроме того, Outlook позволяет отслеживать работу с документами пакета Microsoft Office для автоматического составления дневника работы.

 

Особенности  управления кредитным риском. Кредитный  портфель ВТБ 24

Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на его имидж и рейтинг.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по баланс коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.

Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем  необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям. 

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев.

Анализ  кредитов по видам ссудозаемщиков

Кредиты бизнесу: Кредиты, предоставленные негосударственным КО, Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям, Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям, Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности.

Кредитный портфель ЗАО  «ВТБ 24» за 2010-2011 гг. увеличился (темп прироста составил 38,35%).

Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются  кредиты, выданные физическим лицам. Их размер составил (66,85%), на 2011 год - (70,71%). Темп прироста составил 46, 25%.

Также значимую роль в  кредитном портфеле составляют межбанковские  кредиты, их удельный вес в 2010 и 2011 году составляет 22,07% и 16,82% соответственно.

Следующую по значимости роль играют кредиты бизнесу.  Менее  значимую часть в структуре кредитного портфеля играют кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям.  Их удельный вес  составил 2,7%.

Анализ  кредитов по срокам

Наибольший удельный вес занимают кредиты выданные на срок свыше 3 лет.. (67,33% в структуре предоставленных банком кредитов).

Также значительную часть  в структуре кредитного портфеля занимают кредиты выданные на срок от 31 до 90 дней и кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет. Доля кредитов, предоставленный при недостатке  средств на расчетном счете «овердрафт» составляет в 2011 году – 5,14%

Овердра́фт — кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств.

Банк предпочитает выдавать среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Структура кредитов по видам

Аванс - денежная сумма или иная материальная ценность, выдаваемая или перечисляемая предприятием в счет предстоящих платежей за поставляемые товары или оказываемые услуги.

Потребительские кредиты  занимают первый по величине удельный вес в кредитном портфеле населения (темп прироста составил 41,58%).

Не менее значимую роль в кредитном портфеле играет ипотека. Ее удельный вес составляет 37,07%. Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 10,44%.

Что касается кредитов малому и среднему бизнесу, то на 2011 год  они составили 10,28%.

Самый высокий темп прироста по ЗАО «Банк ВТБ 24» наблюдается по кредитам корпоративным клиентам (262,35%).

Распределение заемщиков малого и среднего бизнеса по отраслям

«Банк ВТБ 24» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.

Таким образом, на данный момент кредитный портфель ЗАО «Банк ВТБ 24» характеризуется:

• высоким темпом роста, по многим показателям наблюдаются темпы роста;
• в кредитном портфеле 70% занимают среднесрочные и долгосрочные кредиты – это большой процент, который свидетельствует о положительной тенденции в развитии Банка;
• 66% кредитов предоставляются физическим лицам;
• осуществляет выдачу кредитов по двум основным направлениям: торговля и коммерция и финансы.

Увеличение  доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля свидетельствует, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.