Понятие кредитного риска

 

Содержание

Введение………………………………………………………………….......2

1   Теоретические аспекты кредита………………………………………..3

1. Понятие кредита…………………………………………………………3
2. Кредитный процесс……………………………………………………...4
3. Принципы кредитования………………………………………………..7

2   Понятие кредитного риска…………………………………………….10

2.1 Управление кредитными  рисками…………………………………….12

2.2 Меры по ограничению  или снижению кредитных рисков…………..18

Заключение…………………………………………………………………23

Список используемой литературы………………………………………...25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. На сегодняшний день эта тема очень актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития и представить экономику развитых стран без их наличия невозможно.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Если сказать простыми словами, то кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, всевозможные машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают всевозможные вещи, товары.

Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

Основные причины возникновения кредитного риска можно сформулировать следующим образом:

1. неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;
2. неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;
3. изменение в рыночной стоимости;
4. возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

Далее в семестровой работе мы подробнее изучим кредитные риски.

1. Теоретические аспекты кредита

1.1 Понятие кредита

 

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором, заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и т.д.

В экономике кредит: 

- представляет форму движения  ссудного капитала, т.е. денежного  капитала, представляемого в ссуду; 

- обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками; 

- свободные денежные средства  юридических и физических лиц  аккумулирует, превращая их в  ссудный капитал, который передается  за плату во временное пользование; 

- необходим как эластичный  механизм перелива капитала из  одних сфер в другие; 

- способен активно воздействовать  на объем и структуру денежной  массы платежного оборота, а так  же на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых форм;

- способствует быстрому  и цивилизованному становлению  фермерских хозяйств, предприятий  малого бизнеса, внедрения других  видов предпринимательской деятельности, как на внутригосударственном, так  и внешнеэкономическом пространстве.

Возможность развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств, труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок, происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) Распределительная –  функция распределения денежных  средств на возвратной основе.

2) Эмиссионная - функция создания  кредитных средств обращения  и замещения наличных денег (то  есть замена действительных денег, кредитными). 

3) Контрольная функция - осуществление  контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. 

 

2. Кредитный процесс

 

Кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление отношений кредитора и заемщика происходит, прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - заемщиком.

Первым участником кредитного процесса является кредитор. Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Вторым участником является заемщик. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Отличия заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:

• Заемщик не является собственником заемных средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
• Заемщик применяет заемные средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства (например: для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). 
• Заемщик возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
• Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
• Заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свои условия. 

Третьим участником кредитного процесса является поручитель. В таких кредитных программах, как автокредитование, ипотечное кредитование, кредитование малого и среднего бизнеса и т.д., поручительство, чаще всего является обязательным условием в обеспечении кредита.

Сущность поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение обязательств заемщика полностью или в части, по всевозможным причинам. 

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру - банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость, а структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

 

3. Принципы кредитования

 

При любых кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, то есть главные правила, которые позволяют обеспечить возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Принципы кредитования являются главным элементом системы кредитования, они отражают сущность и содержание кредита. 

Рассмотрим принципы кредитования. К ним относятся

а) принцип возвратности; 

б) принцип срочности кредитования;

в) дифференцированность кредитования;

г) обеспеченность кредита;

д) принцип платности.

1. Возвратность и срочность  кредитования обусловлена тем, что  банки мобилизуют для кредитования  временно свободные денежные  средства предприятий, учреждений  и населения. Эти средства не  принадлежат банкам, и, в конечном  итоге, они, придя в банк с различных  сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование  и т.д.). Главная особенность таких  средств состоит в том, что  они подлежат возврату (правильнее  отметить, должна быть готовность  к возврату) владельцам, вложившим  их в банк на условиях срочных  депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит: - величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования  представляет собой необходимую  форму достижения возвратности  кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Обеспеченность кредита  закрывает один из основных  кредитных рисков - риск непогашения  ссуды. Если бы не принимался  во внимание этот принцип, то  банковское дело превратилось  бы в спекулятивное занятие, где  высокий риск ведения операций  привел бы к резкому росту  процентных ставок.

5. Принцип платности, означает  внесение получателями кредита  определенной платы за временное  пользование для своих нужд  денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.