Расчеты платежными поручениями

Министерство Образования Российской Федерации 

 

Брянская Государственная Сельскохозяйственная Академия

 

Кафедра финансов 

 

 

  

 

 

  

Реферат

по специальности "ФИНАНСЫ И  КРЕДИТ"

на тему:

"Расчеты платежными поручениями"  

 

 

   

 

 

  

 

Выполнил: студент Романов  Р.Н. 

 

Руководитель: Карпенко С.М.

 

 

Брянск, 2012

 

Платежные поручения.

 

 

Платежные поручения — это форма безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

При расчетах платежными поручениями  банк обязуется по поручению плательщика  за счет средств, находящихся на его  счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в  срок, предусмотренный законом или  устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета.

Платежные поручения по договоренности сторон могут быть срочные, досрочные.

Срочные платежные поручения  применяются в следующих случаях:

• авансовый платеж, т. е. платеж до поставки товара, работ, услуг;
• платеж после отгрузки товара, т. е. путем прямого акцепта товара;
• частичные платежи при крупных сделках.

Платежное поручение может  быть оплачено полностью или частично при отсутствии денег на счете  плательщика, о чем делается отметка  на платежном документе.

Рис. 4. Схема расчетов платежными поручениями:

1. покупатель (плательщик денежных средств) предоставляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка;
2. банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя;
3. банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства;
4. банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (получателя денежных средств);
5. банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Платежное требование

Платежные требования-поручения (рис. 5) - требование поставщика к покупателю оплатить на основе направленных ему расчетных и отгрузочных документов (транспортной накладной) стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ и услуг обслуживающему банку. Выписывается поставщиком. Плательщик обязан в течение трех дней представить в обслуживающий банк акцепт на оплату.

Плательщик, определив возможность  оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данный документ в обслуживающий  его банк для перечисления акцептованной  им суммы на расчетный счет продавца. Таким образом, платежное требование-поручение  представляет собой требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных  документов поставляемой продукции.

Рис. 5. Схема расчетов платежными требованиями-поручениями

1. отгрузка продукции продавцом;
2. передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочными документами в банк, обслуживающий покупателя;
3. помещение отгрузочных документов в картотеку в банке, обслуживающем покупателя;
4. передача платежного требования-поручения покупателю;
5. оформление покупателем платежного требования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только при наличии средств на счете покупателя;
6. передача покупателю отгрузочных документов;
7. банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;
8. банк покупателя направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения;
9. банк продавца зачисляет сумму оплаты на счет продавца;
10. банк выдает своим клиентам выписки из расчетного счета.

Особенности расчетов платежными поручениями и  платежными требованиями-поручениями

Платежное поручение является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных  требований могут осуществляться с  предварительным акцептом и без  акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

• установленных законодательством;
• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке формы 0401061.

В платежном требовании указываются:

• условие оплаты;
• срок для акцепта;
• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;
• наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «Назначение платежа».

Платежное требование-поручение, оплачиваемое с акцептом

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных  требований определяется сторонами  по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок  для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для  акцепта платежного требования. При  отсутствии такого указания сроком для  акцепта считается пять рабочих  дней.

На всех экземплярах, принятых исполняющим банком платежных требований, ответственный исполнитель банка  в поле «Окончание срока акцепта» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения  плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр  расчетного документа передается плательщику  для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления  в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику  осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором  банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку  расчетных документов, ожидающих  акцепта для оплаты, до получения  акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения  срока акцепта.

Плательщик в течение  срока, установленного для акцепта, предоставляет в банк соответствующий  документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным  в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского  счета право оплачивать платежные  требования, предъявленные к его  счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при  неполучении от плательщика документа  об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

При акцепте платежных  требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых  оформляется подписями должностных  лиц, имеющих право подписи расчетных  документов, и оттиском печати плательщика.

При полном или частичном  отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются  подписями должностных лиц, имеющих  право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель  банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту  оформления клиентом заявления об акцепте, отказе от акцепта, наличие основания  для отказа, ссылки на номер, дату, пункт  договора, в котором это основание  предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора, указанным  в платежном требовании и проставляет  на всех экземплярах заявления свою подпись и оттиск штампа банка  с указанием даты. Последний экземпляр заявления об акцепте, отказе от акцепта возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления.

Акцептованное платежное  требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента.

При полном отказе от акцепта платежное требование-поручение списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и  мемориальным ордером помещаются в  документы дня в качестве основания  списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возврата расчетного документа без оплаты.

При частичном отказе от акцепта платежное требование-поручение не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка.

Один экземпляр заявления  вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы  дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр заявления не позже  рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств.

При неполучении в установленный  срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, а также при отсутствии в договоре банковского счета  условия, предусмотренного в п. 10.4 настоящей  части Положения, платежное требование на следующий рабочий день после  истечения срока акцепта списывается  мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

Все возникающие между  плательщиком и получателем средств  разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

Платежное требование-поручение  с безакцептным списанием денежных средств

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).