Роль финансов в расширенном воспроизводстве

Безналичные банковские расчеты - денежные расчеты, при которых платежи  осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика  на счет получателя. При этом расчетным центром является банк. 
Безналичные банковсие рассчеты бывают следующих видов: 
1 Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Применение расчетов платежными поручениями

Платежными поручениями  могут производиться:

а) перечисления денежных средств  за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями  основного договора (т.е. договора между  клиентом банка и его контрагентом) платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. 
Прием и оплата платежных поручений банком 
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. 
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку. 
Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. 
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета. 
2 Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 
Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. 
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. 
Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. 
Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. 
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные законодательством, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется банком самостоятельно.

3 Расчеты по инкассо 
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. 
Расчеты по инкассо осуществляются на основании 
инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). 
Инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя). Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов установленной формы (Образец) , составляемом в двух экземплярах. 
Расчеты инкассовыми поручениями 
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. 
Инкассовые поручения применяются: 
в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; 
для взыскания по исполнительным документам; 
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору (т.е. по договору между клиентом банка и его контрагентом), при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

4 Расчеты по аккредитивам Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. 
Например, клиент банка заключил договор со своим иностранным контрагентом на поставку товаров, по договору за эти товары клиент должен заплатить деньги после их прибытия в порт назначения. Предоплату делать рискованно, но и контрагент не хочет доставлять дорогостоящий товар с риском не получить оплату за него. Разумный выход - произвести расчеты по аккредитиву - клиент банка дает банку поручение произвести платежи своему контрагенту по предъявлении им товарно-транспортных и других документов, подтверждающих доставку данной партии товара.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. 
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Получатель средств может  отказаться от использования аккредитива  до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. 
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств. Допускаются  частичные платежи по аккредитиву.

Виды аккредитивов

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: 
покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) 
отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. 
Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка - эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. 
Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. 
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 
В зависимости от вида аккредитива и от условий основного договора исполняющий банк соответствующим образом работает с аккредитивом. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме 
5 асчеты платежными требованиями 
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. 
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. 
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. 
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: 
установленных законодательством; 
предусмотренных сторонами по основному договору (т.е. по договору между клиентом банка и его контрагентом) при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения

6 Расчеты мемориальными ордерами представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента (физического лица не связанного с осуществлением предпринимательской деятельности) на основании расчетных документов осуществляет действия по безналичному переводу . 
Расчеты мемориальными ордерами осуществляются на основании 
Мемориального ордера, который заверяется подписью руководителя банка и главного бухгалтера или бухгалтера ведущего счет. 
Для осуществления расчетов мемориальными ордерами клиент должен заполнить мемориальный ордер ( Образец ) составляемом в двух экземплярах, который в последствии будет подшиваться вместе с письменным поручением клиента. 
Роль финансов в расширенном воспроизводстве

Расширенное воспроизводство включает непрерывное возобновление и расширение  производственных фондов, рост ВВП и его главной части — национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений. Оно осуществляется с использованием экономических рычагов, товарно-денежных, финансовых и кредитных отношений. Важная роль в воспроизводстве всех составных частей ВВП принадлежит государственным финансам и финансам предприятий.

Государство воздействует на воспроизводственный процесс через  финансирование предприятий и отдельных отраслей хозяйства, расходов на социальные цели и налоговую политику.

Следует отметить, что в  условиях административно-командной системы эффективность использования государственных средств на финансирование народного хозяйства была низкой. Росло незавершенное строительство, увеличивался объем неустановленного оборудования, в том числе импортного. Были подорваны основы хозрасчетной деятельности предприятий — средства высокорентабельных предприятий изымались и пере­распределялись в пользу убыточных производств; финансовые права предприятий были урезаны, что не позволяло им принимать оперативные решения, направленные на получение высоких финансово-хозяйственных результатов.

В условиях углубления рыночных реформ происходит перестройка всей системы (финансовых отношений в  народном хозяйстве). Государственные финансы, и прежде всего бюджетная система, путем соответствующего направления средств должны обеспечить структурную перестройку экономики, ускорение научно-технического прогресса, повышение эффективности производства, и на этой основе рост жизненного уровня народа.

За счет централизованных фондов обеспечиваются потребности расширенного воспроизводства на макроуровне; осуществляется межотраслевое и территориальное перераспределение ресурсов для выравнивания уровня экономического и социального развития отдельных регионов.

Следует отметить, что расходы из федерального бюджета на финансирование народного хозяйства в реальном выражении в 90-е годы сократились. Так, в 1996 г. они должны составить 64 трлн. руб., или 14% от общей суммы расходов федерального бюджета против 33 — 34% в условиях административно-командной системы. С начала 1990 т. отмечается дальнейшее замедление темпов инвестиционной активности. Сокращаются объемы централизованных капитальных вложений. Недостаточны объемы государственных инвестиционных кредитов.

• Инвестиционная деятельность особенно сокращается в производственной сфере по всем народнохозяйственным комплексам. Одна из причин этого — кризис неплатежей в народном хозяйстве. Особенно существенно свертывание капитального строительства наблюдается в отраслях топливно-энергетического и агропромышленного комплексов. Для инвесторов более предпочтительна непроизводственная сфера, в частности успешно развивается жилищное строительство.

Общий объем инвестиций в  народное хозяйство Российской Федерации  в 1996 г. должен составить 310 трлн.руб. Однако для обеспечения роста экономики инвестиции должны превышать 700 трлн. руб.

Особенно велика роль финансов в расширенном воспроизводстве предприятий различных форм собственности, поскольку при их непосредственном участии создается ВВП и происходит его распределение внутри предприятия и отраслей.

Несмотря на резкое снижение бюджетного финансирования, условия  расширенного воспроизводства для предприятий в рыночной экономике облегчаются вследствие возросшей доли прибыли, оставляемой в хозяйстве, увеличившейся амортизации в результате четырежды проведенной в 1992, 1994, 1995 и 1996 годах переоценки основных фондов, возможностей привлечения банковских кредитов и других форм заимствования на финансовом рынке. Доля собственных средств предприятий в общем объеме капиталовложений в настоящее время превысила бюджетные ас­сигнования на эти цели. Так, если в 1994 г. доля собственных средств предприятий в общем объеме инвестиций составила 58,3%, то в 1995 г.-62,3%.

Инвестиционную политику в 1995 — 1997 гг. предусматривается осуществлять в следующих направлениях:

дальнейшая децентрализация  инвестиционного процесса на основе развития многообразных форм собственности, повышения роли внутренних (собственных) источников накоплений предприятий для финансирования их инвестиционных проектов; государственная поддержка предприятий за счет централизованных инвестиций при переносе центра тяжести с безвозвратного бюджетного финансирования на кредитование (на возвратной и платной основе). Сохранение безвозвратного бюджетного финансирования преимущественно для социально значимых объектов, имеющих некоммерческий характер;