Роль кредита как экономической категории

В случае невыполнения заемщиком  обязательств по возврату полученного кредита банк в соответствии с Законом Республики Беларусь "Об экономической несостоятельности и банкротстве" может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом .

Таким образом, мы видим, что  действующее законодательство в области банковского кредитования направлено на обеспечение своевременного возврата кредитов, что, с одной стороны обезопашивает банки от банкротства, а с другой – стимулирует заемщиков производительно использовать ссуды, чтобы получить прибыль и своевременно их возвращать.

Виды  банковского кредита

Одним из основополагающих принципов банковского кредитоввания является дифференцированность выдачи кредитов. Она заключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости от характера заёмщика, направленности креди-та, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых дру-гих обстоятельств. В связи с этим принято выделять ниже перечисленные виды банковского кредита. 
Кредиты государственным и негосударственным предприятиям, предпринимате-лям без образования юридического лица подразделяются на: 
* краткосрочные кредиты; 
* долгосрочные кредиты. 
Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев для удовлетворе-ния временной потребности заёмщика в средствах на формирование текущих активов. 
Долгосрочный кредит — предоставляемый на срок более одного года для расши-ренного воспроизводства долгосрочных активов. Естественным сроком таких ссуд яв-ляется срок их окупаемости, а источником возврата — денежные накопления (прибыль) [ 20, c.248 ]. 
Специфика организации кредитования в каждом конкретном банке находит отра-жение в самостоятельно разрабатываемой кредитной политике, являющейся стратеги-ей и тактикой банка в области проведения кредитных операций. В настоящее время, приоритетным направление в кредитной политике банка является краткосрочное кре-дитование юридических лиц. 
По экономическому характеру объектов кредитования выделяют следующие виды краткосрочных кредитов: 
Кредиты под товарно-материальные ценности; 
Кредиты под затраты; 
Расчётные кредиты; 
Платёжные кредиты; 
Кредиты под распределительные операции. 
Кредиты под товарно-материальные ценности активно используются добываю-щими и обрабатывающими отраслями промышленности, транспортом, сельским хо-зяйством, а так же сферой обращения. Они содействуют увеличению масштабов про-изводства, ускоряют кругооборот средств предприятия. Потребность в кредите под то-варно-материальные ценности может быть вызвана рядом причин. В связи с этим вы-деляют: 
1. Ссуды под плановые запасы товарно-материальных ценностей; 
2. Ссуды на усовершенствование производства; 
3. Ссуды под сверхнормативные остатки незавершённого производства и полуфабрикатов собственного изготовления; 
4. Ссуды на временные нужды; 
5. Кредиты торговым организациям под товары сезонного накопления. 
При всей общности кредитов под товарно-материальные ценности они сущест-венно отличаются друг от друга. Отличия затрагивают причины возникновения по-требности в ссуде, а также заметно проявляются в условиях выдачи ссуд. 
Ссуды на затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребно-сти — затраты во время планового простоя и подготовки к новому сезону. Такие кре-диты используются промышленными предприятиями, производство которых носит сезонный характер (лёгкой, пищевой, торфяной, и других отраслей), заготовительными организациями. Также кредитуются расходы будущих периодов в пусковой период и расходы в связи с подготовкой производств и освоением новых видов продукции. 
Расчётные кредиты предоставляются на время совершения расчётов между хозяй-ствующими субъектами. Особенность их в том, что они обслуживают сферу обраще-ния. Ссуды могут выдаваться как поставщикам, так и плательщикам. В первом случае, это кредиты поставщику в связи с отгрузкой готовой продукции под расчётные доку-менты в пути, под товарные векселя, а во втором случае — кредиты, выдаваемые на открытие аккредитивов, на покупку лимитированных чековых книжек. 
Платёжные кредиты также обслуживают сферу обращения. Это кредиты, которые покрывают временный разрыв в платёжном обороте, образовавшийся вследствие колебаний в движении денежных средств и материальных ценностей в процессе производства и реализации общественного продукта. Сюда относят кредиты на оплату расчётных документов при временных финансовых затруднениях; завершение децентрализованных, разовых, групповых зачётов взаимных требований; кредиты хорошо работающим предприятиям при временных денежных затруднениях (доверительные кредиты). В настоящее время применяются только две последние разновидности платёжных кредитов. 
Кредиты на распределительные операции во многом напоминают платёжные кредиты. Они выдаются на покрытие временных, разовых потребностей, на оплату расчётных документов; в своё время их получали только те плательщики, у которых отсутствовали свободные денежные средства. Эти кредиты обслуживают исключительно стадию распределения, в то время как платёжные кредиты связаны с обменом, перераспределением материальных благ. 
В настоящее время при выдаче ссуд внимание акцентируется не столько на объ-ектах кредитования, сколько на личности заёмщика, то есть на оценке его кредитоспо-собности. Учитывается также то, что в последние годы постоянно шёл процесс укруп-нения объектов кредитования, можно сделать вывод, что в современных условиях при-ведённая выше классификация носит скорее теоретический характер. Более приближе-на к реальной практике кредитования классификация банковских ссуд в зависимости от их целевой направленности. Здесь можно выделить кредиты, выданные на: 
1. производственные нужды. Они выдаются, как правило, юридическим лицам для приобретения производственных фондов и осуществления производственной дея-тельности; 
2. торгово-посреднические нужды. Такими ссудами пользуются торговые и снаб-женческие организации, другие предприятия, организации, частные лица для приобре-тения и продажи товаров; 
3. потребительские нужды. Эти ссуды получают физические лица для приобрете-ния товаров личного потребления. 
В зависимости от размера выданных кредитов их можно разделить на крупные, средние и мелкие. 
В зависимости от характера разграничения оборотных средств на собственные и заёмные банковские кредиты делят на: 
1. ссуды сверх норматива собственных оборотных средств; 
2. кредиты для оплаты ценностей на долевых началах в формировании нормати-ва 
3. кредиты под разрыв в платёжном обороте. 
Наиболее распространены кредиты сверх норматива оборотных средств. Ими пользуются промышленность, транспорт, связь, заготовительные организации, сель-скохозяйственные предприятия. 
Кредиты для оплаты ценностей на долевых началах остались только у торговых и снабженческо-сбытовых организаций. 
Ссуды на разрыв в платёжном обороте (на основе одностороннего участия креди-та в покрытии потребности) в чистом виде применяются редко. Они органически во-шли в кредит по укрупнённому объекту (за исключением кредитов на выплату зара-ботной платы, доверительных кредитов, остатков ссудной задолженности по кредитам на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств). 
Краткосрочные кредиты можно классифицировать по способу реализации прин-ципов кредитования. Так, в зависимости от соблюдения принципа срочности можно выделить следующие виды кредитов: 
Срочными называются ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. 
К отсроченным относятся кредиты, срок погашения которых отодвинут на более поздний период. Пролонгация (отсрочка погашения) допускается банком при наличии объективных причин, вызывающих несвоевременный возврат ссуды. 
Просроченные ссуды, как правило, являются следствием недостатков в работе предприятий, нарушений в кругообороте оборотных средств заёмщика. 
Банковские ссуды различаются также по их связи с принципом обеспеченности. 
Здесь выделяют кредиты: 
* с прямым обеспечением; 
* с косвенным обеспечением; 
* не имеющие обеспечения. 
К кредитам, имеющим прямое (непосредственное) обеспечение, относится боль-шая часть ссуд: ссуды под товарно-материальные ценности, находящиеся в сферах производства и обращения; кредиты под товары отгруженные и др. 
Кредиты, имеющие косвенное обеспечение, представляют собой прежде всего ссуды на заработную плату. Потребность в них возникает в связи с затруднениями в платёжном обороте. В момент предоставления заёмных средств им не противостоят конкретные материальные ценности; ссуды выдаются в размере денежных средств, не-достающих до выплаты заработной платы. Хотя непосредственно данному кредиту не противостоят товарно-материальные ценности, реально он обеспечен соответствующим товарным покрытием. 
К кредитам, не имеющим материального обеспечения, относятся ссуды на осуще-ствление распределительных операций (на временное восполнение собственных обо-ротных средств, под распоряжение на изъятие прибыли). Они основаны на доверии к заёмщику и в настоящее время практически не применяются. 
В качестве критерия классификации кредитов также можно выделить платность кредитования. Существуют кредиты за пользования которым взимается обычная (нор-мальная) процентная ставка, с максимальной процентной ставкой, с повышенной про-центной ставкой, с пониженной процентной ставкой, беспроцентные [22, c 89]. 
По степени риска, т. е. в зависимости от способности заёмщика вернуть долг, обеспеченности как форм и возврата кредита и длительности просрочки задолженно-сти, банковские ссуды в РБ разделяют на следующие группы: 
1) стандартные ссуды; 
2) ссуды с повышенным риском (субстандартные); 
3) проблемные ссуды; 
4) убыточные. 
К I-й группе риска относятся кредиты, выданные заёмщикам, имеющим устойчи-вое финансовое положение, не вызывающим сомнений в своевременном возврате по-лученной ссуды и уплате начисленных процентов. В эту группу включаются срочные и пролонгированные (в исключительных случаях не более одного раза) кредиты. По данной группе риска коммерческие банки резерв не создают. 
Ко II-й группе риска относятся обеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней, пролонгированные более одного раза и суммы не взысканные по исполнительным га-рантиям и поручительствам до 90 дней. Резерв по этой группе создаётся в размере 30 % от общей суммы задолженности. 
К III-й группе риска относятся обеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней, недостаточно обеспеченные кредиты просроченные до 180 дней, необеспе-ченные кредиты, просроченные до 90 дней, срочные и пролонгированные кредиты , отнесённые к сомнительной задолженности в течении 90 дней с момента отнесения. Резерв по этой группе создаётся в размере 50 % от общей суммы задолженности. 
К IV-й группе риска относятся все кредиты, просроченные свыше 180 дней, не-обеспеченные кредиты, просроченные свыше 90 дней, а также кредиты, выданные за-ёмщикам, объявленным в установленном порядке экономически несостоятельными или “банкротами”, срочные и пролонгированные кредиты, отнесённые к сомнительной задолженности свыше 90 дней. Резерв по этой группе риска создаётся в размере 100 % от общей суммы задолженности [3, c.91]. 
Кредиты также можно классифицировать по способу их выдачи. 
Здесь выделяют: 
• компенсационные ссуды, которые направляются на расчётный счёт заёмщика для возмещения собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты; 
• платёжные кредиты, направляемые непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитным мероприяти-ям. 
По методам погашения выделяют кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, до-лями), и кредиты, погашаемые единовременно. 
Кроме всего прочего кредиты можно классифицировать на основании различий в условиях, порядке, величине, сроках уплаты процентов по кредиту; режимах открывае-мого ссудного счёта; отрасли принадлежности клиента, организационно-правовой формы его деятельности и ряду других признаков [1, c.40]. 
Из выше изложенного следует, что существует многообразие видов банковских кредитов, способное удовлетворить клиентов в соответствии с их нуждами и запроса-ми. 
 
 
3. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования РБ 
 
Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает суще-ственное влияние на развитие экономики. Посредством банковских кредитов оказыва-ется финансовая поддержка ведущим и социально значимым предприятиям, населе-нию, что положительным образом влияет на развитие реального сектора экономики. 
Кредитный рынок РБ отстает по своему развитию от аналогичных структур За-падных стран и даже РФ, но он перенимает прогрессивные тенденции, которые можно применять при сложившейся в нашей стране экономической ситуации. 
Наибольшее влияние на формирование кредитного рынка в РБ оказывают сле-дующие внешние факторы: 
1. проводимая Национальным банком РБ жесткая денежно-кредитная политика, 
2. политика рефинансирования коммерческих банков, 
3. инфляционные процессы в экономике, 
4. валютное регулирование, в частности: девальвация национальной денежной единицы, наличие обязательной продажи валютной выручки, 
5. уровень эмиссии денежных средств, 
6. наличие внешних источников финансирования, 
 
Основными же внутренними факторами являются: 
1. структура ресурсной базы коммерческих банков, 
2. качество кредитного портфеля, 
3. наличие и структура клиентской базы. 
Банковское кредитование содействует подъему национальной экономики и соот-ветственно через экономическое оздоровление клиентуры приведет к повышению фи-нансовой устойчивости и надежности банковской системы страны. 
Укрепление доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков находит свое выражение в росте ресурсной базы банков. За период 2003 – 2004 гг. ее объем увеличился с 9744,3 млрд. рублей до 11543,1 млрд. рублей, или на 17,3%. 
Основным источником расширения ресурсной базы стали средства вкладов (депозитов) предприятий и граждан, прирост которых обеспечил 44,7% общего прироста пассивов банковского сектора. В том числе прирост средств физических лиц обеспечил 37,7% общего прироста пассивов банковского сектора. 
В среднем на одного жителя Республики Беларусь на начало 2004 года приходи-лось около 240 тыс. рублей, размещенных в банковских вкладах и сберегательных сер-тификатах, или примерно 115 долларов США. На 01.07.2004 этот показатель составил около 310 тыс. рублей, или примерно 145 долларов 
На 01.07.2004 средства физических лиц составили 3056,1 млрд. рублей, или 26,5% пассивов банковского сектора. Наиболее быстро возрастал объем вкладов (депо-зитов) физических лиц в национальной валюте. Если общая сумма депозитов увеличи-лась на 28,5%, то в национальной валюте их прирост составил 50,8%, в иностранной валюте — только 6,2% [17, c.34]. 
В структуре вкладов (депозитов) населения преобладают рублевые вклады, доля которых на 01.07.2004 достигла 58,8%. С начала 2004 года объем кредитов, предостав-ленных банками юридическим и физическим лицам, увеличился на 1401,6 млрд. руб-лей, или на 22,0%, и на 01.07.2004 составил 7767,4 млрд. рублей. Удельный вес кредит-ных вложений в совокупных активах действующих банков за полугодие увеличился с 63,9 до 65,9%. 
Объем операций по кредитованию реального сектора экономики в целом по бан-ковской системе увеличился на 21,6% и составил 7736,4 млрд. рублей, в том числе по шести крупнейшим банкам рост составил 22,3% и достиг 6941,8 млрд. рублей. 
Рост объемов кредитования реального сектора экономики, с одной стороны, обу-словлен увеличением спроса предприятий на кредиты с целью финансирования разви-тия производства, а также снижением стоимости банковских кредитов. С другой стороны, рост предложения кредитов банками обусловлен снижением доходности других сегментов финансового рынка, увеличением объемов ресурсной базы банков. 
Объем кредитования в национальной валюте увеличился на 25,8% и составил 4015,3 млрд. рублей, в иностранной валюте — на 17,5% и составил в эквиваленте 1726,7 млн. долларов США [ 24, c.17 ]. 
Основной объем кредитных операций сконцентрирован в банках, уполномочен-ных Правительством Республики Беларусь обслуживать государственные программы социально-экономического развития. На их долю приходится около 90% всей кредит-ной задолженности клиентов. 
Согласно отчетности банков доля стандартных активов в активах, подверженных кредитному риску, по состоянию на 01.07.2004 составила 95,4% (на 01.01.2004 — 94,8%). Соответственно, снизилась доля активов, по которым банки должны создавать резервы на покрытие возможных убытков (с 5,2 до 4,6%). 
По состоянию на 01.07.2004 субстандартные активы составляют 2,5% активов, подверженных кредитному риску, сомнительные — 0,4%, безнадежные — 1,6%. Долю свыше 95% стандартных активов в активах, подверженных кредитному риску, имеют 27 из 31 банка. У 27 банков размер созданного специального резерва на покрытие воз-можных убытков по активам, подверженным кредитному риску, соответствует расчет-ной величине специального резерва. 
В целом по системе на 01.07.2004 отношение фактически созданного специально-го резерва по субстандартным активам к общему объему таких активов составляет 20% (нормативное требование Национального банка — 30%), по сомнительным активам — 34,1% (50%), по безнадежным активам — 59% (100%). 
Несмотря на достаточно высокие показатели качества кредитного портфеля, бан-ковская система Республики Беларусь не в полной мере компенсирует имеющийся кре-дитный риск. 
Вместе с тем наблюдается положительная тенденция к устранению данного не-достатка. Для сравнения: на начало 2004 года степень покрытия специальным резервом субстандартных активов составляла 13,3%, сомнительных — 30,7%, безнадежных — 53,3%. Общая величина фактически созданного специального резерва на 01.07.2004 составила 141,7 млрд. рублей, увеличившись за полугодие на 21,5 млрд. рублей. 
С начала 2004 года совокупный размер крупных рисков (требования к одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, превышающие 10% собственного ка-питала банка) по банковской системе увеличился с 2315,1 млрд. рублей до 2829,0 млрд. рублей. Отношение общей суммы крупных кредитных рисков к совокупному собственному капиталу банковской системы увеличилось со 107,8 до 119,4%. 
Если сопоставить всю сумму невозвращенных банкам кредитных средств (про-блемные кредиты на балансе банков; проблемные кредиты, вынесенные за баланс; не-дополученные банками проценты по кредитам) и объем предоставленных кредитов, также можно наблюдать положительную динамику. Соотношение уменьшилось за пер-вое полугодие 2004 г. с 9,6 до 7,9% [30, c. 14]. 
Поскольку реальный сектор экономики продолжает оставаться приоритетной сферой кредитных вложений банков, их кредитная политика направлена на поддержа-ние функционирования и экономическую стабилизацию предприятий ведущих отрас-лей, а также наиболее важных и социально значимых производств. Однако сложное финансовое положение предприятий, вызванное не столько внутренними факторами, сколько причинами общеэкономического характера, привело к тому, что многие из них постоянно испытывают острую нехватку оборотных средств из-за низкой рентабельности реализуемой продукции, а все это ведет к постоянному вовлечению в оборот банковского кредита, выдаваемого на грани допустимого риска. В итоге, экономические трудности, переживаемые предприятиями республики, сказываются и на кредитных операциях банков. 
Наиболее яркой иллюстрацией тому стала практика выдачи кредитов на погаше-ние задолженности по заработной плате, вызванная необходимостью оказания пред-приятиям финансовой поддержки и недопущения социальной напряженности в обще-стве. Задолженность по заработной плате превратилась в один из наиболее часто встре-чающихся объектов кредитования в тех банках, которые в значительной степени связа-ны с обслуживанием промышленности. К сожалению, кредиты на зарплату становятся фактически безвозвратными, т. к. их выдача происходит из месяца в месяц и их объем все время возрастает [24, c. 18]. 
В 2005 году развитие банковской системы будет подчинено общим целям и зада-чам, сформулированным в Концепции развития банковской системы. Одним из важ-нейших условий расширения состава операций, выполняемых банками, улучшения ка-чества банковских услуг, повышения функциональной роли банковской системы в со-циально-экономическом развитии страны должно стать дальнейшее наращивание ре-сурсной базы банков, увеличение которой в 2005 году должно составить 32 - 37 про-центов. 
Рост ресурсов банков будет осуществляться за счет внутренних источников, фор-мируемых развитием экономики, и внешнего инвестирования. 
Наряду с наращиванием ресурсной базы и кредитования экономики значительное внимание будет уделяться оптимизации активов и пассивов банков, главным образом за счет: 
1. увеличения доли долгосрочных привлеченных средств; 
2. повышения качества управления ликвидностью банков; 
3. совершенствования экономических нормативов в области допустимости 
4. отдельных пассивных и активных операций; 
5. расширения перечня современных банковских операций и услуг, 
 
Read more:http://dfk-dfr.com/load/34-1-0-2190#ixzz2M23gXweq