Семестровая работа по "Финансам"

Щекалевой  Екатерины .22т-201

Семестровая работа по финансам № 2.

Задание 1.

1)Опишите  систему организации управления  финансами на вашем предприятии: 

О компании.

Более 13 лет назад Компания «Евросеть» появилась на горизонте  молодого российского бизнеса. Как  такового рынка сотового ритейла  до 1997 года в России практически  не существовало. Самым популярным средством связи в 90-ые был пейджер. «Евросеть» не просто стала одним  из основателей российского сотового ритейла, Компания дала толчок к его  дальнейшему развитию. Свой первый магазин «Евросеть» открыла в  Москве на Ленинском проспекте с  ассортиментом в несколько моделей  телефонов.

Через 6 лет с момента основания  Компания, став крупным игроком в  столице с сетью в 100 магазинов, приняла решение о выходе на федеральный  уровень. В 2003 году к этому количеству добавились ещё 117 салонов в регионах, в 2004 году – более 800, в 2005 – 1 934, в 2006 – открылось 1 976 магазинов в удаленных  городах и населенных пунктах  на всей территории России. Представительства  Компании заработали в странах СНГ  и во всех федеральных округах  России: Дальневосточном, Сибирском, Уральском, Приволжском, Южном, Северо - Кавказском, Центральном, Северо-Западном.

2) организационная структура  системы  управления финансами организации.

Главной задачей компании является ее развитие и распространение. Для этого улучшается сервис на каждой торговой точке, в каждом салоне, открываются новые магазины. Серьезней становится и подготовка сотрудников к работе в «Евросети», несколько раз в месяц проводятся целенаправленные тренинги, раз в полгода проходит переаттестация. Сотрудничество с новыми компаниями позволяет расширять ассортимент, удовлетворяя многие потребности клиентов. Для стимулирования продаж компания дополнительно выплачивает сотрудникам «бонусы» (ставится конкретный план продаж на месяц для каждой торговой точки, и в случае его выполнения продавцы получают прибавку к зарплате). Таким образом наблюдается во-первых, рост продаж, во-вторых, расширение клиентской базы компании, в-третьих, выручка компании растет. Привлекаются крупные инвесторы, постоянно проводятся разнообразные акции, спектр услуг расширяется.

 

• Удобные способы оплаты. В салонах «Евросети» клиент может оплатить покупку всеми существующими способами оплаты: оплатить кредитной/банковской картой (большинство видов карт), произвести безналичный расчет, приобрести товар в кредит, рассчитаться валютой.
• Возможность обслуживания в удобном для покупателя месте. Так как ООО «Евросеть-Ритейл» является федеральной, международной компанией, клиент может приобретать товар/получать консультацию в любом, удобном для него салоне. 
• Авторизированные сервисные центры. Только квалифицированные специалисты занимаются ремонтом, проверкой качества оборудования и товара компании.
• Только сертифицированный товар.
• Высокий уровень профессионализма сотрудников компании.
• Работая на таких принципах, ООО «Евросеть-Ритейл» никогда не потеряет доверие у своих клиентов

 

3)цели, полномочия  и ответственность финансового  директора

 Перечень функций финансового директора тактического и оперативного блока может выглядеть так:

1. Управление источниками привлечения средств:
• привлечение заемных средств
• управление взаимоотношениями с поставщиками по условиям оплаты (управление кредиторской задолженностью)
• реализация решений собственников по использованию прибыли (выплаты акционерам или реинвестирование)
2. Управление денежными средствами и оборотными активами:
• разработка и контроль реализации политики взыскания дебиторской задолженности (условия товарного кредита — форма, сумма, срок и комиссия кредита)
• контроль ликвидности предприятия (выявление и устранение кассовых разрывов, контроль ликвидности запасов, финансовых вложений, дебиторской задолженности)
3. Разработка и реализация налоговой политики компании (оптимизация налогообложения)
4. Информационное обеспечение внешних и внутренних пользователей:
• сбор, обработка данных
• формирование финансовой и управленческой отчетности (в т.ч.консолидация, трансформация отчетов)
5. Планирование, учет и координация деятельности предприятия:
• разработка финансовой структуры
• разработка сбалансированной системы экономических показателей
• участие в разработке системы мотивации персонала
• организация процесса финансового планирования (бюджетного процесса) и контроль его реализации
• организация процесса финансового и управленческого учета, контроль его реализации
6. Обеспечение экономической безопасности компании:
• идентификация и оценка рисков
• мониторинг законодательства и обеспечение соответствия деятельности компании его требованиям
7. Обеспечение эффективности организации:
• контроль использования по целевому назначению собственных и заемных средств
• анализ эффективности компании (доходы, расходы, прибыль, рентабельность и пр.)
• выявление внутренних резервов и дополнительных источников эффективности
• использование эффективных методов оценки затрат

 

4)цели, полномочия и ответственность  главного бухгалтера.

 

Цели:

1. Принятие решений на основе экономического анализа такой информации.
2. Осуществление финансового контроля.

 

 

Обязанности:

• полный, точный, достоверный и своевременный учёт имущества и обязательств предприятия, операций по их движению;
• учёт издержек производства, исполнения смет доходов и расходов, определение себестоимости продукции;
• определение результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
• начисление и выдачу заработной платы и других видов оплаты труда и материального стимулирования,
• контроль правильности расходования фонда заработной платы, установления должностных окладов, соблюдения штатной дисциплины;
• начисление и своевременное перечисление налогов и других обязательных платежей в бюджет;
• погашение в срок банковских кредитов, формирование установленных резервных и других фондов предприятия;
• своевременное взыскание дебиторской и погашение кредиторской задолженности;
• организация своевременного и правильного проведения инвентаризаций имущества, сверок взаиморасчётов с контрагентами;
• оформление (совместно с юридической службой) материалов по недостачам и хищениям денежных средств и других материальных ценностей, контроль за передачей этих материалов в следственные или судебные органы;
• составление достоверной бухгалтерской отчётности на основе первичной документации, представление её в установленные сроки адресатам;
• участие в экономическом анализе финансово-хозяйственной деятельности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь и непроизводительных расходов,
• участие работников бухгалтерии в разработке и осуществлении мероприятий внутреннего контроля,
• обеспечение сохранности бухгалтерских документов, передачу их в установленных случаях в архив

 

 

 

Ответственность:

Главный бухгалтер отвечает за:   
– правильную организацию учета и отчетности;  
– достоверность записей в документах по счетам бухгалтерского учета;  
– правильное составление и своевременное представление балансов, отчетов и других сведений;  
– правильное и своевременное начисление налогов и отчислений в бюджет и внебюджетные фонды;  
– организацию и контроль финансовой и кассовой дисциплины;  
– исполнение своих обязанностей, а также работу подчиненного персонала;  
– сохранение конфиденциальной информации, известной ему по роду его деятельности;  
– выполнение приказов, распоряжений и поручений генерального директора;  
– соблюдение трудовой дисциплины лично и персоналом бухгалтерии. 

Задание 2.

	строка	2010	2011	2010	2011
		На конец отчетного  периода(янв-дек)	На конец отчетного  периода(янв-дек)	%	%
I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные  активы	1110	2 215	9 585 971	0,078440733	339,4720496
Результаты исследований и разработок	1120	0	0	0	0
Нематериальные  поисковые активы	1130	0	0	0	0
Материальные поисковые  активы	1140	0	0	0	0
Основные средства	1150	867 158	1 710 598	30,7090334	60,57813122
Доходные вложения в материальные ценности	1160	0	0	0	0
Финансовые вложения	1170	1 501 213	5 746 868	53,16309156	203,5162696
Отложенные налоговые  активы	1180	242 069	329 762	8,572491986	11,67800132
Прочие внеоборотные активы	1190	211 133	263 313	7,47694232	9,324814752
Итого ВноА	1100	2 823 788	17 636 512	6,420012956	40,09742783
II.  ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Запасы	1210	10 843 687	12 363 243	51,9751361	46,9235380
Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	1220	90 636	119 796	0,4344296	0,4546746
Дебиторская задолженность	1230	7 425 611	6 073 724	35,5918741	23,0522541
Финансовые вложения	1240	222 162	1 049 129	1,0648500	3,9818715
Денежные средства	1250	2 039 581	6 149 403	9,7759646	23,3394867
Прочие оборотные  активы	1260	241 544	592 341	1,1577503	2,2481751
Итого ОбА	1200	20 863 220	26 347 636	88,07874764	59,90257217
БАЛАНС	1600	23 687 008	43 984 148	23 687 008	43 984 148
III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	10,00000	8 080,000	0,000155632	0,100255092
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	0	0	0	0
Добавочный капитал	1330	0	13 158 245	0	163,2649833
Переоценка внеоборотных активов	1340	0	0	0	0
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	0	13 158 245	0	163,2649833
Резервный капитал	1360	0	0	0	0
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	1370	6 425 432	5 106 884	100,0001556	63,36523836
Итого капитал  и резервы	1300	6 425 422	8 059 441	27,12635551	18,32351283
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410	1 523 845	4 000 000	6,433252355	9,094185478
Отложенные налоговые  обязательства	1420	67 706	160 676	0,285836016	0,365304336
Резервы под условные обязательства	1430	0	0	0	0
Прочие обязательства	1450	0	0	0	0
Итого долгосрочные обязательства	1400	1 591 551	4 160 676	6,719088371	9,459489814
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	8 499 532	6 160 952	35,88267459	14,00721005
Кредиторская задолженность	1520	19 323 014	24 447 039	81,57642367	55,58147676
Доходы будущих  периодов	1530	0	0	0	0
Резервы предстоящих  расходов	1540	698 333	1 156 040	2,948168887	2,628310545
Прочие обязательства	1550	0	0	0	0
Итого  краткосрочные  обязательства	1500	28 520 879	31 764 031	120,4072671	72,21699736
БАЛАНС	1700	23 687 008	43 984 148	23 687 008	43 984 148

 

Описание: Как видно на диаграмме,на протяжении периода с2010-2011 год основные средства увеличиваются,это связано с тем,что инвестиции,вложенные в компанию,растут.

Описание: На данной диаграмме «структура активов за 2010 год» можно увидеть,что оборотные активы превышают внеоборотные,это обусловленно тем,что производственный цикл предприятия характеризует период полного оборота материальных элементов оборотных активов, используемых для обслуживания производственного процесса, начиная с момента поступления сырья, материалов и полуфабрикатов на предприятие и заканчивая моментом отгрузки изготовленной из них готовой продукции покупателям.

Описание: На данной диаграмме «структура активов за 2011 год» показано,что за 2011год внеоборотные активы увеличились.

 

 

Описание: На данных диаграммах «структура пассивов за 2010» и «структура пассивов за 2011год» видно, что в период с 2010-2011 год капитал и резервы, начали набирать обороты, что связано с их увеличением.

 

Залание 3.

		строка		2010		2011		2010		2011
				За отчетный период(янв-дек)		За отчетный период(янв-дек)		%		%
Выручка (за минусом НДС, акцизов)		2110		59 274 551		69 371 001		100		100
Себестоимость продаж		2120		39 108 176		46 152 873		65,9780215		66,5304988
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)		2100		20 166 375		23 218 128		34,0219785		33,4695012
Коммерческие расходы		2210		16 068 686		22 611 991		27,10891222		32,5957398
Управленческие расходы		2220		0		0		0		0
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ОТ ПРОДАЖ		2200		4 097 689		606 137		6,913066284		0,87376136
Доходы от участия в  других организациях		2310		0		0		0		0
Проценты к получению		2320		161 409		238 369		0,272307419		0,34361476
Проценты к уплате		2330		902 769		717 604		1,523029673		1,03444377
Прочие доходы		2340		11 308 213		6 827 267		19,07768648		9,84167289
Прочие расходы		2350		10 069 298		4 192 004		16,98755677		6,04287662
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ		2300		4 595 244		2 762 165		7,752473739		3,98172862
Текущий налог на прибыль		2410		928 405		956 842		1,566279262		1,37931122
в т. ч. постоянные налоговые  обязательства (активы)	2421		248 375		-643 284		0,419024684		-0,92730967
Изменение отложенных налоговых  обязательств	2430		3 264		88 472		0,005506579		0,12753456
Изменение отложенных налоговых  активов	2450		-235 755		-150 403		-0,39773393		-0,21680961
Прочее	2460		0		12 084		0		0,01741938
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)	2400		3 390 387		1 554 364		5,719802078		2,24065384
СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510		0		0		34,0219785		33,4695012
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520		0		0		27,10891222		48,9936802
Совокупный финансовый результат  периода	2500		0		1 554 364		0		0