Шпаргалка по дисциплине "Финансы"

41. Формы кредита и их характеристика

Формы кредита – это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений, и тесно связаны с его структурой. Признаки: 1.В соответствии с характером ссуженной стоимости: А)товарная форма кредита Б)денежная В) смешанная 2. В зависимости, кто в кредитной сделке является кредитором: А) банковский кредит Б) коммерческий (организация) В) государственный (государство) Г) международный Д) межбанковский 3. В зависимости от целевых потребностей заемщика: А) производственный Б) финансовый В) потребительский 4. В соответствии со способами обеспечения кредита: А) обеспеченный кредит Б) необеспеченный (бланковый) В) под гарантии поручительства и поручительства третьих лиц 5. В зависимости от сроков кредита: А) краткосрочные (до 1 г.) Б) среднесрочные (до 3 лет) В) долгосрочные (от 5 лет) Г) с фиксированным сроком погашения ( по первому требованию кредитора)

42. Кредитная система РФ и  её составные части

Кред. система – совокупность кред. учреждений взаимосвязанных между собой. Составные части: 1.ЦБ РФ является одним из гос. органов, который оказывает существенные влияния на финанс. рынок, регулирует кред. организации, устанавливает правила функционирования и надзор за их деятельностью. 2. Кред. организации (КБ) выдают кредиты юр и физ лицам, др. банкам и депозиты. Различия КБ: филиалы, специализация, размер % ставки

3.Специализир. финансово-кред институты: страх  компании, негос, пенс, жилищ фонды; инвестиц, финанс, строительные компании; брокерские. Их деятельность многообразна, но каждое учреждение специализируется  на 1 банк. операции.

45. Государственный кредит

Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления и физическими и юридическими лицами, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Функции гос. Кредита: 1) Регулирующая – использование ден фондов – функция, вытекающая из необходимости возврата привлеченных средств, который обеспечится как за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета, так и за счет рефинансирования – погашение задолженности. 2) Распределительная – привлечение средств в центральные денежные фонды государства на основе 3) Контрольная – функция гос кредита, которая отражается во влиянии уровня ликвидности КБ, структуру платежного спроса на темпы экономич роста и объем ден массы в обращении Государство как заемщик. Государство получает кредит, если у него возник бюджетный дефицит или есть инвестиционные проекты, на которые отсутствуют средства. Осн способ заимствования на внутр рынке – это гос ценные бумаги с различным сроком погашения. На внеш. рынке государство может получить кредит у правительств в других странах, а также у международных финансовых организаций. Государство в роли кредитора. Из бюджета мб предоставлены кредиты правительствам др стран, отдельным и разным отраслям. Государство может выступать как кредитор, предоставляет ссуды иностр государствам, юр и физ лицам. Государство как гарант – способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого гарант (РФ или её субъект) дает письменное обязательство отвечать за исполнение должником обязательства перед третьими лицами. Гарант по государственной гарантии несет субсидиарную ответственность с должником по гарантированному им обязательству. Гарантии могут предоставляться на конкурсной основе. Срок гарантии равен сроку обязательства. Объем гарантии входит в состав гос долга.

46. Страх рынок Это система специфических, экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи особого рода товара, предназнач-ого для удовлетворения общественно потребности в страх защите физ и юр лиц; Это совокупность денежно-эконом-их отношений по срокам которых через взимаемые со страхователей на добровольной и обязат основе платежи образуются ден фонды за счет которых финанс-ся расходы, связанные с непредвидимыми ЧС. Обязат условия наличия страх рынка. Наличие в обществе спроса на страх услуги, наличие страховщиков, различных орг- прав форм, которые способны удовлетворить спрос на страх услуги. Структура страх рынка мб охаракт-на в разных аспектах 1) В территор-ом аспекте. Все страх рынки подраздел-ся на местные, регион-ые, мировые, национ-ые. 2) сточки зрения орг-прав норм: акционерные, государ., копер. страх компании 3) С точки зрения разделение по субъектам: первичные страх рынок (субъекты-страхователи, страховки) и вторичн рынок( страховщики). Страх рынок явл двуединой системой, состоящей из внутр среды и внеш окружением. Осн элементы внутр среды: страх продукты, система форм-ния спроса на страх услуги, система организации продажи страх полисов, система страх тарифов. Страх рынок явл объектом гос регул-ния. Регулирующая функция государства проявляется в следующем: в принятии законодательных актов, в осуществлении обяз-ого страх-ия, в проведении спец налоговой политики в сфере страх-ния. В создании особого правового механизма, обеспечения надзора за функционированием страх компании.

47. Экономическая сущность страхования Страх-ие представляет специфическую сферу финанс деятельности. В ней форм-ся, а затем используются страх ден фонды. Форм-ие страх фондов страх орган-ями связана с разнообразием объектов имущества, окруж природной среды, деятельности юр и физ лиц и их имущественных интересах. Главная цель заключается в обеспечении непрерывности произв-ой, иной общественно-полезной деят-ти на достигнутом или достаточном уровне, а также приемлемых доходов, уровня и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, которые называются страх случаями. Если эту цель страх-ия рассматривать только с позиций интересов хозяйствующих субъектов, граждан, то она будет представляться не чем иным, как защитой их имущественных интересов от тех или иных непредвиденных, опасных или снижающих уровень жизни случайных событий (рисков). Страх фонды по своей величине должны обеспечивать не только страх выплаты, но и возможность покрывать расходы страх компании на ведение дела, создавать страх резервы, фонд (резерв) предупредительных мероприятий, а также определенную долю прибыли. Страх фонды (резервы) бывают :1) централизованные. Они предполагают прямое выделение средств из бюджета и внебюджетных фондов на страхование. 2) децентрализованные. Создаются силами самих хозяйствующих субъектов в добровольном или обязательном порядке. Харак-ка страх отн-ний: 1) Отношения явл перераспределительными, выступают как форма финанс защиты от возможных рисков 2) Представляют гарантии восстания нарушенных имущественных интересов 3) Освобождают бюджет от расходов на возмещение убытков и являются одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов Признаки страхования: 1) вероятностный характер (нельзя предугадать ни место, ни время, ни размер убытков) 2) возвратность средств 3) возмещение ущерба путем солидарной раскладки потерь одних лиц между всеми застрахованными 4) целевое использование создаваемого фонда. Осн роль страхования – это формирование страх фонды для покрытия непредвиденных расходов.

48. Участники страх отношений 1) Страхователи-лица, имеющие страх интерес и заключающие договор страх-ия со страх компанией в пользу третьих лиц. ( юр и физ лиц). Страховщики – юр лица (гос, негос), осуществляющие страх деят-ть на основе лицензии, действуют на коммерч основе. Осе субъекты страх рынка явл страх компании. Он формируют страх фонды для страх выплат, обеспечивая страх защиту имущ-ных интересов страхователей. 2) Страх посредники 2.1 Страх агенты – действуют от имени страховщика за вознаграждение в форме комиссионных( в % к сделке). Они явл физ и юр лицами, действующие от имени страховщика и по его поручению в соотв-и с предоставленными полномочиями. Его функции: поиск страхователей для заключения договоров страховании от имени страховщика; разъяснение страхователям условий страх-ия; согласовывание со страховщиком вопросов принятия на страх-ие рисков со значительными объемами страховой ответс-сти и регулир-ния тарифов; получение от страхователей страх премии; консульт-ние страхователей после заключение договора. Страх агент может действовать и от имени нескольких страховщиков. 2.2 Страх брокеры – юр и физ лица, зарегистр-ные в устан порядке в качестве предпринимателей и осуществляющие предприним деятельность по страх-ию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. 3) Застрахованные- лица, в пользу которых заключен договор страхования. Страхователи и застрахованные могут быть в одном лице. Объектами страх отношений явл имущественные интересы, связанные с пользованием имуществом; с жизнью, здоровьем, возрастом; с возмещением страхователем вреда; с имуществ интересами, связанные с предприним деятельностью.

43. ЦБ РФ учрежден 13.07.90г. В ноябре 91г. В связи с образование СНГ и упразднением союзных структур, ЦБ был объявлен единственным на территории РСФСР органом гос. Денежно-кредитного и валютного регулирования экономики страны. На него возлагались функции ГосБанка СССР по эмиссии денег и определении курса рубля. 20.12.91 г. ГосБанк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество были переданы ЦБ РСФСР. Несколько месяцев спустя банк стал называться ЦБ РФ. ЦБ имеет двойственную природу. С одной стороны является юр лицом (имеет УК, который является федеральной собственностью; свою печать; выполняет множество платных операции; государство нее отвечает по обязательствам ЦБ, а он не отвечает по обязательствам государства, если это обязательства не приняты на себя самостоятельно). ЦБ выполняет след функции: 1) осуществляет межбанк. расчеты 2) получает плату за услуги 3) предоставляет кредиты КБ 4) продает и покупает by валюты, драг металлы. Цен бумаги на открытом рынке 5) осуществляет кассовые и депозитные операции 6) выдает поручительства и гарантии 7) выкупает облигации 8) открывает счета в иностр банках. С др стороны ЦБ- это орган власти. Он отвечает за опред сектор в экономике – ден потоки, несет ответственность за колебания инфляционного и валютного курса, за стабильность банковской системы, занимается нормативной деятельностью, подчинен Гос Думе РФ.

50. Классификация страхования

Отрасли страхования: 1)Личное – страховая защита семейных, индивидуальных доходов или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния. Объекты: жизнь, здоровье, трудоспособность и т.д.Конкретные события, на которые может быть застрахован человек: дожитие до окончания срока страх-ния, обусловленного возрастом или события. Виды: 1. Страхование жизни 2. Страхование от несчастных случаев и болезни 3. Страхование медицинское Разновидности: 1. Страхование детей 2 Страхование бракосочетаний 3.Страхование дополнительной пенсии 4.Смешанное страхование жизни Особенность страх-ия жизни: является долгосрочным, относится к накопительным видам, предусматривает выплату страховой суммы страхователю или др. лицу в связи с дожитием до определенного возраста или события с последующей пожизненной выплатой ежемесячных пенсий, с наступлением смерти застрахованного в страховой период; выполняет сберегательную функцию. Цель: обеспечить уровень жизни в будущем. 2) Имущественное— это отрасль страхования. Для целей страх-ия принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов: промыш предприятий, с/х предприятий, имущество граждан. К имущественному страхованию может быть отнесено и транспортное страх-ие. Страхование имущества проводится на случай: гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, урагана, ливня, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной систем. Ущербом в имущественном страховании считается:1. в случае уничтожения или похищения предмета — его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; 2. в случае повреждения предмета — разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расходы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страх случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Объект: имущество в разных видах или имущественные интересы. Виды:1. Страх-ие средств наземного транспорта 2. Страх-ие средств воздушного транспорта 3. Страх-ие средств водного транспорта 4. Страх-ие грузов 5. Страх-ие др. видов имущества 6. Страх-ие финансовых рисков Разновидности: 1. Страх-ие строений 2. Страх-ие основных оборотных фондов 3. Страх-ие животных 4. Страх-ие культур 5.Страх-ие имущества физ. и юр. лиц. Может быть обязательным и добровольным. 3) Страх-ие ответственности Объектом страх-ия является ответственность страхователя по закону или в силу договоренности перед третьими лицами за причинение им вреда. Различают: 1. Страх-ие гражданской ответственности (ОСАГО) 2. Страх-ие профес-ной ответственности 4) Страх-ие предпринимательской деятельности: страхуется деятельность страхователя, в процессе которой могут быть получены убытки или недополучена прибыль (выгода); страхуются финансовые риски. Объектами страх-ния предпринимательской деятельности явл имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. Виды страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий. В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:1. страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя; 2. страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках;3. страхование банком непогашения кредита заемщиком средств. Виды: 1. Страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции 2. Страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности 3. Страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков и т.д. Классификация по объему страх ответственности: 1.накопительное (страх-ие жизни) 2. Рисковое Классификация в зависимости от оган-прав формы: 1.акционерное 2. Гос 3. Муниц 4. Смешанное

44. Коммерческие банки - финансовые посредники, которые концентрируют ресурсы общества и размещают эти ресурсы с точки зрения эффективности вложений и получают прибыль. Принципы функц-ния КБ: 1) Эконом-ая самост-ность и ответственность за результаты деят-сти. Самост-ность проявляется в выборе операций, клиентов, регионов охвата. Налоговое законодательство определяет их взаимоотношения с государством, «Закон о ЦБ» определяет взаимодействия КБ с ЦБ как органом надзора. Банк самостоятельно несет ответственность перед своими клиентами 2) ЦБ строго следит за соблюдением норматива достаточности капитала. КБ отличаются от ЦБ по следующим признакам: 1. По порядку формирования УК, 2. По обслуживаемым клиентам(ЦБ обслуживает КБ) 3. По целям деятельности (КБ приобретают ц.б., обеспечивают устойчивость национальной денежной единицы и курса, обеспечивают стабильность БС, обеспечивают эффективность функц-ния платежной системы), 4. По функциям. Банк является очень рискованным предприятием. Банк вкладывает средства в выдачу кредитов, приобретает различные ц.б. различных отраслей В КБ создаются различные резервы. Кроме общего резерва, который создается в % от акционерного капитала КБ создает резервы целевого назначения: на возмещение потерь по ссудам, под операции проводимые в оффшорных зонах (без налог системы), на возмещение потерь. Всё многообразие банковских операций можно классифицировать по следующим признакам: 1) По отношению к клиенту:-) банковские операции которые осуществляются от имени банка и за его счет; -)посреднические операции (агентские) - банк выполняет роль посредника и осуществляет эти операции за счет денег клиента; -) доверительные операции (трастовые) банк выступает в роли доверительного лица; 2)по отношению к балансу:-) активные операции (отражаются в активе баланса);-) пассивные;-) внебалансовые; 3)по видам: -) депозитные -) ссудные, -) лизинговые, -) факторинговые, -) эмиссионные, -) валютные, -) расчетные,-) кассовые Деятельность банка регламентируется определенными правовыми нормами. Всю нормативную базу можно разбить на 3 уровня 1.законы и постановления правительства; 2.инструкции ЦБ, постановления, указания; 3. договоры, заключенные банком с клиентом. Виды законов: ГК РФ, Закон о банках и банк деятельности, Закон о ц.б., Закон о залоге, Закон об ипотеке, Закон о валютном регулировании и валютном контроле, Закон о рынке ц.б, Закон о лизинге, Закон о банкротстве кред организаций. Для того чтобы банки выполняли законы, существует контроль над банками. Можно выделить 3 вида контроля: 1) Гос-ный - основные функции по контролю возложены на ЦБ. Также его осущ-ют налоговые органы и казначейство. Задачей казначейства явл контроль за тем, чтобы КБ не задерживали перечисления в бюджет, производимые п/п. Налоговые органы осущ-ют контроль за правильным исчислением налогов самими КБ. КБ обязаны информировать налог.инспекцию при открытии счетов клиентов, выполнять поручения по принудительному списанию обязательных платежей в бюджет, информировать налог. инспекцию о нарушениях, допущенными клиентами при осуществлении кассовых операций. Банки обязаны по распоряжению налоговой инспекции приостановить операции по счетам; 2) Внутрибанковский - он обязателен и для этого создаются специальные подразделения; 3) Аудиторский - осуществляется на платной основе по договору с аудиторской фирмой. Аудиторские организации должны иметь лицензию ЦБ