Система безналичных расчетов в РФ

Современная экономика представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов  входящих в нее субъектов. Основой  этих взаимосвязей  являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Без оптимизации платежной  системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство  в целом.

Основная составляющая этой проблемы в России – платежный  кризис и его последствия –  разлаженность хозяйственных связей.  

Совершенствование с начала 90-х гг. платежной системы в  России проявляется во внедрении  принципов электронных технологий безналичных расчётов, применяемых  в развитых странах, и одновременно в развитии отечественных традиций и платежных обычаев.

Основанием для данной курсовой работы послужил учебный план по дисциплине «Деньги, кредит, банки».  

Целью работы является характеристика и изучения безналичных расчетов в России и связанных с их организацией проблем.

Работа состоит из трех разделов. Первый раздел содержит основные понятия и положения, связанные  с проведением безналичных расчётов в России, характеризует основные принципы их организации. Второй разделе  рассматриваются основные формы  безналичных расчётов. Задача третьего раздела – освещение основных направлений совершенствования  безналичных расчётов в России.

Работа базируется на материалах, изложенных в учебной литературе, периодической печати, а также  в сети Интернет.

 
Понятие безналичных расчётов. Принципы их организации в России.

Хозяйствующие субъекты  в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название  безналичных расчетов.

 

Основные  понятия и положения

Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных  расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный  оборот.

Участниками безналичных  расчетов является огромное число юридических  и физических лиц.

В соответствие с Гражданским  кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве  случаев должны производиться в  безналичном порядке.

В соответствии с действующим  законодательством расчеты  между предприятиями проводят банки. Расчеты между банками осуществляются через РКЦ. Банковские  операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Правительство РФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между  юридическими лицами.

21.11.2001 вступило в силу  указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У  "Об установлении предельного  размера расчетов наличными деньгами  в РФ между юридическими лицами  по одной сделке". В соответствии  с п.1 Указания предельный размер  расчетов наличными деньгами  между юридическими лицами по  одной сделке установлен в  сумме 60 тысяч рублей.

Все расчеты между юридическими лицами свыше 60 тыс.руб. осуществляются в безналичном порядке. 
 Ранее действовавшим Указанием ЦБР от 07.10.1998 N 375-У, был установлен предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу между юридическим лицами - в сумме 10 тысяч рублей.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим  и лицензирующим организации безналичных расчётов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила, сроки, формы и стандарты осуществления расчетов.

Порядок проведения безналичных  расчетов на территории РФ изложен в Положении ЦБ РФ « О  безналичных расчетах в России». 12.04.2001 г. вступило в силу новое Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П, вместо утратившего силу Положения № 120-П от 08.09.2000г.

Положение о безналичных  расчётах регламентирует общие подходы  к организации расчетов и единый документооборот в банках.

В Положении подчеркивается, что предприятия и организации  самостоятельно выбирают форму расчетов и закрепляют ее в договорах. Банки  не имеют права вмешиваться в  договорные отношения предприятий  и организаций.

Экономическое значение безналичных  расчетов состоит:

• ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей;
• сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;
• аккумуляция средств на счетах в банках;
• особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

 

Деньги  безналичного оборота

Деньги безналичного оборота  обладают спецификой, на которую следует  обратить внимание.

Особенности безналичных  денежных расчётов:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое; плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Наряду с широким распространением безналичных денежных расчетов определенное развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков. Например, векселей) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств.

Расширение практики безналичных  денежных расчетов с помощью электронной  техники способствовало появлению  термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги.

Между наличными и безналичными деньгами имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие.  Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке деньги безналичного оборота переходят в наличные деньги.           

Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денегбезналичного оборота, как и наличных денег, осуществляется с помощью кредита. Так, появление, а также увеличение или уменьшение массы денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций подобно тому, как это имеет место с массой наличных денег.  

Принципы  организации безналичных расчётов

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов.

Принципы организации  расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

• своевременности;
• надежности;
• эффективности.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Расчетные взаимоотношения  предопределяют необходимость установления  единообразия законов РФ и подзаконных актов, а также нормативных актов ЦБ РФ.

К главным законодательным  источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ; Арбитражный  процессуальный кодекс РФ, «Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01,  Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.05.95; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 и др.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в  действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики; действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия исполнения банком поручений о проведении расчетных операций с использованием различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений, ответственность участников расчетов.

Как уже отмечалось, главным  регулирующим органом  платежной системы является  Центральный банк Российской Федерации (Банк России).  Согласно закону « О Центральном Банке РФ» от 16.05.95, основной его задачей значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

На Банк России возложены:

• установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.         

Второй принцип  - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. 

Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета - самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, гак и обязанности) гражданско-правовой договор.

Банки и другие кредитные  учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета  друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Соблюдение этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип  - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. 

Данный принцип реализуется  путем применения:

либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;

либо специального акцепта  документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).

Вместе с тем законодательствам  предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и  другие услуги.

Пятый принцип - срочность платежа.

Значение этого принципа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания (включая нерабочей день), определенного периодом времени, порядок совершения действий в последний день срока даны в первой части Гражданское кодекса РФ, введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).

Непрерывно расходуемые  средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются определенные особенности  в проведении контроля со стороны предприятий и банков.

В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными фондами, контролируют соблюдения  установленных правил расчетов.

Специфический характер носит  контроль банков за проведением расчетов между ними самими

Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений  за выполнением договорных обязательств в силу неразвитости финансового  менеджмента на предприятии должным  образом не налажен. Не отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением «правил игры» предприятиями различной формы собственности. Эти причины, в свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса.