Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка на примере ОАО коммерческий «Волга- Кредит банк»

 

Рассматривая структуру операций с ценными бумагами в течение анализируемого года, можно отметить уменьшение и без того небольшой доли операций на рынке ценных бумаг. Доля долговых обязательств РФ в общем объеме ценных бумаг к концу года увеличилась на 30,76%, это произошло из-за того, что филиалом с третьего квартала не приобретались векселя других банков со сроком погашения до 30 дней. Наряду с этим возросла доля векселей до востребования на 75,39%

 

Несогласованность операций банка по этим признакам  при самой благоприятной структуре активов и пассивов может привести как к потере банковской ликвидности, так и к отрицательным финансовым результатам. Рассмотрим эти вопросы подробнее. Для того, чтобы правильно определить причины низкой доходности банковских операций, необходимо понять какие ресурсы и в каком размере мы используем для проведения активных операций и сколько платим за эти ресурсы. Предлагаем воспользоваться наиболее широко распространенным принципом решения проблемы: наиболее ликвидные активы фондируются пассивами до востребования, а наименее ликвидные – наиболее долгосрочными пассивами. Соответствующая этому принципу классификация приведена в таблице 2.9. Надо заметить, что при такой классификации соблюдается также принцип согласования стоимости ресурсов и доходности активов: наиболее ликвидные активы (корреспондентский счет, касса) не приносят дохода и им соответствуют бесплатные и дешевые ресурсы до востребования (остатки на расчетных счетах предприятий(, а неликвидным активам типа основных средств, резервам в Центральном банке – собственные средства банка, которые до момента распределения прибыли в конце года также являются бесплатными ресурсами.

 

Таблица 2.8. -Классификация активов банка по степени их ликвидности и

пассивов - по срочности выполнения обязательств

Активы	Среднегодовые остатки			Пассивы	Среднегодовые остатки
	2009г.	2010г.	2011г.		2009г.	2010г.	2011г.
1. Остатки в кассе  и на корреспондент- ском счете	7569	8386	6395	1. Средства в расчетах.	1254	2130	532
Средства  в расчетах	1986	2760	2881	2.Остатки на расчетных, текущих счетах клиентов.	6941	7172	8688
3.Государственные  ценные бумаги.	1569	2341	1491	3.Депозиты юридических  лиц.	2358	8205	3460
4.Выданные меж- банковские кредиты.	5987	6590	6228	4.Депозиты населения.	19652	21076	9573
5.Корпоративные  ссуды.	-	-	-	5.Привлеченные меж- банковские кредиты.	9231	9573	7326
6.Ссуды населению.	1489	1596	524	6. Векселя и депозитные  сертификаты.	-	918	-
7.Корпоративные  ценные бумаги.	-	-	-	7.Фонды и резервы  банка.	7214	7722	4210
8.Резервы  в Центральном банке	2498	2583	1059	8.Доходы и прибыль  банка.	3520	3022	925
9.Основные      сред- ства и нематериаль- ные активы.	3211	4387	3743
10.Доходы    банка,  использованная  прибыль.	568	2958	922

В соответствии с приведенной классификацией для каждого вида активов определяются объемы ресурсов разного типа, фондирующие данный вид активных операций, при этом расчет идет по следующему принципу: первая группа активов фондируется за счет первой группы пассивов, если этого недостаточно, то для фондирования остатка применяется вторая группа пассивов и так далее, если активов первой группы меньше, чем пассивов первой группы, то остаток используется для фондирования активов второй группы. В таблице 2.9. приведены сложившиеся структуры фондирования различных активных операций, рассчитанные на основании средних остатков по счетам. Проанализировав полученные результаты можно сделать вывод о том, что банку не хватает собственных ресурсов для фондирования группы активов, не приносящих доход. То есть  платным источником фондирования неработающих кредитов стали депозиты юридических лиц. Кроме этого, интересно рассмотреть, как соотносится величина активов, не приносящих дохода и всех бесплатных пассивов банка. Разницу между этими величинами будем называть «дыра». Если известна средневзвешенная стоимость привлеченных ресурсов банка, то расходы по «дыре» – это те проценты, которые мы платим по своим обязательствам, не получая встречных доходов из-за того, что эти ресурсы фондируют активы, не приносящие дохода.

 

 

 

Заключение 

 

При написании  данной курсовой работы были выполнены  все задачи, которые мы поставили  во введение. Можно сделать следующие  выводы:

- в процессе  развития банковской системы  функции, выполняемые банками  изменились, на начальном этапе банки выполняли роль хранилищ, а сейчас банки выполняют следующие функции: аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредит, создание кредитных денег, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, организация выпуска и размещение ценных бумаг, оказание консультационных услуг;

- главная функция  банков - это посредническая, они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование к  заемщику. Этот  процесс создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация  позволяет преодолеть  сложности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их сроков, доходности.

- на данном  этапе банки выполняют активные  и пассивные операции. Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности;

- проанализировали  активные и пассивные операции  коммерческого банка.     

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг. Широкая диверсификация операций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при  весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует  учитывать,  что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции).            

 Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на  доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бумаг, управлении недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций по облигационным выпускам.           

 Коммерческие  банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.Андрианов В.Д.  Россия в мировой экономике  []:учеб.пособие для вузов/В.Д. Андрианов.-М.:Владос,2005

2. Банковское  дело/под редак. Г.Н.Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.-С-Пб,М., Харьков,  Минск,2007

3.Булатов,А.С. Экономика [Текст]: учеб. для вузов по экон. спец. и напр./ А.С.Булатов, С.А. Бартенев, А.И. Бельчук ; под ред. А. С. Булатова. - М. :Экономисть,2006

4.Герасименко  В.В. Ценообразование [Текст]:учеб.пособие  для вузов по напр.”Экономика”./В.В.Герасименко.МГУ им. М.В.Ломоносова, экон.фак.-М.:Инфра-М,2007

5.Голубев С.А.  Роль Центрального банка Российской  Федерации в регулировании банковской  системы.-М.: “Юстицинформ”,2008

6.Гринберг, Р.  Российская структурная политика [Текст] / Р. Гринберг // Вопросы экономики. – 2008.- №3

 

7.Деньги,кредит,банки:учебник/колл.авт.;подред.ЛаврушинаО.И.-3-е  изд.,перераб. и доп.-М:КНОРУС,2006

8.Камаев В.Д.  Экономическая теория [Текст] : учеб. для вузов / В.Д. Камаев, Е.Н.Лобачева; Моск. гос. техн. ун-т им. Н. Э. Баумана. - М.: Юрайт, 2006.

9.МауВ.Экономическая  политика 2007года :успехи и риски  [Текст]/В.Мау//Вопросы экономики.-2008.-№2

10.Москвин В.А.  “Банковское дело-послекризисное  развитие”- банков-ское дело, №11,1998 .

11.Нуреев Р.М.  Экономика развития:модели становления  рыночной экономики [ Текст]:учеб.пособие для экон.спец.вузов/Р.М. Нуреев.-М:ИНФРА-М,2006

 

12.Петросян, Д.  Этические принципы в социально-экономической  политике России [Текст] / Д. Петросян, Н. Фаткина // Вопросы экономики.  – 2008.

13.Рыночная экономика  : 200 терминов . под общ. ред. Г. Я. Кипермана, попул.словарь. - М. : Политиздат , 1991 .

14.Тамбовцев  В.Л. Цели социально-экономического  развития России в четырех  стратегиях [Текст]/В.Л.Тамбовцев// вопросы  экономики.-2008.-№3

15.Тимошина Т.М.  Экономическая история зарубежных стран [Текст] : учеб.пособие для экон. спец. вузов / Т.М. Тимошина. - М. : Юстицинформ ,.2001