Страхование как финансовая категория

Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний –  создание и использование страховых  резервов. Компании создают следующую  систему страховых резервов:

- технический резерв;

- резерв на предусмотрительные  мероприятия – заложены в нагрузку  для финансирования мероприятий  с целью сокращения масштабов  и частоты возмещения ущербов,  их на другие цели использовать  нельзя, все что не израсходовали  – зачисляется в резерв на  предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

- Резерв не заработанной  премии – в него направляется  та часть страховых взносов  по каждому договору страхования,  которая приходится на тот  период договора, который еще  не окончательный.

- Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных.  Страхователь должен известить  страховщика в установленные  сроки о наступлении страхового  случая. Страховщик выявляет был  ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен  подготовиться к возмещению, обеспечить  определенную норму ликвидности  активов. При неизвестном размере  ущерба должен быть зарезервирован  максимальный ущерб.

- Резерв убытков, наступивших,  но еще не заявленных – в  размере определенного процента  отчислений от собранных премий.

- Резерв катастроф –  на случай массового наступления  страховых случаев.

- Резерв колебаний убыточности.  Если в данном году убыточность  меньше чем в прошлом, эта  разница направляется в резерв  колебания убыточности.

- Резерв по страхованию  жизни.

Страховая компания должна размещать свои резервы с тем, чтобы они были прибыльными (унифицированы  – в ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2 ограничения: на расчетном счету  должно быть не менее 3% резервных фондов, в гос. ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни –  не менее 20% резервов).

 

 

Заключение

 

Важная роль страхования  в системе общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного  хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования  по защите от чрезвычайных явлений  природного характера и техногенных  рисков резко возрастает потребность  у предпринимателей в страховом  покрытии ущерба, возникающего при  нарушении финансовых и кредитных  обязательств и других экономических  факторов, ведущих к потере прибыли  и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального  благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг  имущественного, личного и социального  страхования, в этом мы смогли убедиться, рассмотрев отрасли страхования  в своей работе.

Также мы рассмотрели страхование  как самостоятельную экономическую  категорию, а также значение, сущность, функции и виды страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических  вопросах является отношение страхования  к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной  категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного  вопроса, и все же я пришла к  выводу что, несмотря на общие функции  с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной  экономической категорией.

 

 

Список использованной литературы

 

1. М.И. Басаков “Страховое  дело в вопросах и ответах” // Учебное пособие для студентов  экономических вузов и колледжей.  Серия «Учебники, учебные пособия»  Р-н-Д.,: “Феникс” 2009.

2. К.Г. Воблый “Основы  экономического страхования” // М., Издательский центр “АНКИЛ”  1995

3. В.В. Глущенко “Управление  рисками. Страхование” // г. Железнодорожный  Московская обл. ТТО НПЦ “Крылья”  2010

4. Л.А. Дробозина, Л.П.  Окунева, Л.Д. Андросова “Финансы. Денежное обращение. Кредит”  – Учебник для вузов // М.,: Финансы,  Юнити, 2000

5. А.Б. Крутик, А.Л. Пименов  “Введение в предприниматель-

ство” - Учебное пособие  для вузов // СПб.: “Политехника”  2011

6. .Ю. Сербиновский, В.Н.  Гарькуша “Страховое дело” // Р-н-Д.,: 2000

7. В.В. Шахов “Страхование”  – Учебник для вузов // М.: Страховой  полис, Юнити, 2009.

8. В.В. Шахов “Страхование  как экономическая категория”  – Учебник для вузов // М.: Страховой  полис, “Юнити” 2004.

9. “Страхование как самостоятельная  экономическая категория” // Журнал  “Финансы” №2 2012.

Размещено на Allbest.ru