Сущность, функции, формы и виды кредита

Потребительский кредит — это предоставление населению рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Кредит предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями в товарной форме. Потребительский кредит тесно связан с банковским кредитом, так как долговые обязательства покупателей используются торговыми фирмами и финансовыми компаниями для получения банковских ссуд. Благодаря этой связи возникла расширительная трактовка потребительского кредита. В соответствии с этим под потребительским кредитом понимают совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению для удовлетворения его личных потребностей. В развитых странах потребительский кредит получил широкое распространение. 
В России такой кредит предоставляется как в товарной, так и в денежной форме. Товарную форму в виде рассрочки платежа имеет кредит, предоставляемый населению на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство, приобретение квартир. В денежной форме выдается кредит на строительство и ремонт индивидуальных домов, садовых домиков, на неотложные нужды и т.д. При этом кредит может выдаваться наличными деньгами или в виде перечислений. 
Таким образом, потребительский кредит может быть использован на инвестиционные цели и на текущие потребности заемщиков — физических лиц. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляемого населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

Спецификой  широко понимаемого потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиком здесь являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей. 
Кредитование потребительских нужд населения осуществляется на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц: возвратность, срочность, целевая направленность, платность, обеспеченность. Важным условием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика. 
Потребительский кредит на текущие нужды носит краткосрочный характер. Он предоставляется на срок до двух лет. Потребительский кредит на инвестиции носит долгосрочный характер. От заемщика требуют предоставления отчета об использовании кредита, документов, подтверждающих его целевое использование.

Международный кредит, так же как и потребительский, в настоящее время трактуется весьма широко, объединяя разнообразные  по формам и субъектам кредитные  отношения, обслуживающие движение ссудного капитала между странами. Международный кредит — это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран. Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия. В качестве посредника могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

По формам собственности все международные  кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. В современных международных  кредитных сделках важную роль играют частные кредиты. Международные кредиты могут предоставляться в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международной счетной валютной единице. 
После Второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит,который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих формах[3]: 
1. Двусторонние правительственные кредиты. Правительство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета. Отличительной особенностью таких кредитов является не получение дохода от кредитной сделки, а реализация политических целей. Эти кредиты создают благоприятную базу для частного кредитования. 
2. Кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций: Международного валютного фонда (МВФ), Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского инвестиционного банка (ЕИБ), Европейского фонда развития (ЕФР), Европейского фонда валютного сотрудничества (ЕФВС), Азиатского банка развития, Африканского банка развития и др. В современных условиях широкое распространение получили смешанные кредиты, которые предоставляются международными валютными организациями вместе с частными банками и корпорациями. Цель их — облегчить доступ заемщика на мировой рынок ссудных капиталов. В этом случае частные банки предоставляют кредит при условии получения заемщиком кредитов МВФ или МБРР и т.д. Крупные проекты в развивающихся странах часто финансируются несколькими кредитными учреждениями (например, международными и национальными частными). 
Своеобразной формой кредита являются кредитные отношения, оформляемые долговыми ценными бумагами — облигациями и др. 
Облигационный заем является альтернативой долгосрочному банковскому кредиту. Он позволяет предприятиям и фирмам привлекать дополнительные капиталы для реализации инвестиционных и других проектов непосредственно с финансового рынка, не прибегая к посредничеству банков. Держатель облигаций выступает как кредитор, он имеет право на получение процента на ссуженную стоимость в течение всего срока обращения облигации, а также на возврат самой ссуженной стоимости по истечении этого срока. Предприятие, эмитирующее облигации, является заемщиком. Оно берет на себя обязательства вернуть в установленный срок полученную взаймы стоимость и уплатить проценты за весь период займа. Следовательно, отношения, оформленные облигацией, имеют все признаки кредитных отношений: стоимость передается от кредитора к заемщику на условиях возврата в определенный срок и выплаты процентов за весь период пользования ссуженной стоимостью.

Кредитные отношения, оформленные ценными  бумагами, характеризуются широким кругом кредиторов-инвесторов и возможностью переуступить долговые обязательства на вторичном рынке ценных бумаг. Для кредиторов ценная бумага означает снижение кредитного риска и повышение ликвидности долгового обязательства. Для заемщиков она позволяет снизить стоимость привлечения дополнительных капиталов и увеличить средние сроки заимствований.

2. Современная  кредитная система России и ее элементы 

Кредитная система – совокупность кредитных  отношений экономической собственности, форм кредита и методов кредитования.[4] Основа кредитной системы – банки, самый главный из которых, – центральный банк. Целью кредитной системы является аккумулирование денежных капиталов, части доходов разных слоев населения и предоставления их, в кредит физическим и юридическим лицам, а также владение и управление фиктивным капиталом с целью присвоения прибылей. В связи с этим различают депозитные и не депозитные финансовые учреждения.

Современная кредитная система России функционирует  в соответствии с двумя специализированными  федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в  РСФСР» 1990г. и Законом 1990г. «О Центральном  банке РСФСР», а также Гражданским  кодексом РФ и другими нормативными актами.

Структура современной кредитной системы  России выглядит следующим образом[5]:

I. Центральный  банк РФ. 
II. Банковская система: коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки. 
III. Специализированные кредитно-финансовые учреждения, страховые компании, инвестиционные банки, пенсионные фонды, финансово — строительные компании и прочие.

В Российской Федерации все кредитные организации  подразделяются на 2 вида: собственно банки и кредитные учреждения. 
Под коммерческим банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка РФ привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности физических и юридических лиц и, размещают их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчетные и другие банковские операции.

Кредитные учреждения — это юридические  лица, не являющиеся банками, с установленным  размером уставного фонда, которым  по лицензии Центрального банка РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операции с физическими лицами.

Центральный банк России является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти.

Центральный банк — это экономически самостоятельное  учреждение. Он осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. 
Задачи и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков. Комплекс основных функций Банка России закреплен Законом РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в соответствии с которым Центральный банк:  
- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;  
- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;  
- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;  
- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;  
- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;  
- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;  
- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;  
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;  
- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;  
- осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;  
- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;  
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;  
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;  
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами. 

Прибыль Банка России после направления  ее на увеличение ресурсов Банка перечисляется  в доход федерального бюджета. Банк России и его учреждения освобождаются от уплаты налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей. 

Основным  источником ресурсов Центрального банка  являются деньги в обращении и  средства коммерческих банков. Ресурсы  создаются двумя методами. Первый, когда деньги из хранилищ учреждений Центрального банка перемещаются в  их оборотные кассы и уходят в  обращение, является налично-денежной, или банкнотной, эмиссией. О втором методе речь идет тогда, когда Центральный  банк увеличивает свои кредитные  вложения путем выдачи ссуд коммерческим банкам и Правительству РФ. При  этом следует говорить о депозитной эмиссии. 

Депозитная  эмиссия предшествует банкнотной, ибо  учреждение Центрального банка не может  выдать деньги из оборотной кассы  коммерческому банку или другому  своему клиенту, если у них на счетах нет соответствующего депозита в  форме безналичных денег. Таким  образом, эмитируемые Центральным  банком деньги в обоих случаях  носят кредитный характер. 

Важнейшей функцией Центрального банка, как отмечалось ранее, является разработка и осуществление  совместно с Правительством России единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение  устойчивости рубля. Деньги выступают  как эквивалент товарно-материальных ценностей и сами должны иметь  материальные формы. Такими формами  могут быть металлические монеты, бумажные купюры, записи на банковских счетах или записи о денежных остатках, отраженные в компьютерах. Чтобы  деньги выполнили свою роль средства платежа и обращения, необходимо их реальное присутствие в одной из перечисленных форм. 

Следовательно, денежное обращение представляет собой  обращение наличных денег и денег  в их безналичной форме. Надо отметить, что до перехода России к рыночным отношениям в понятие "денежное обращение" включалось только обращение наличных денег, в то время как во всех других странах денежное обращение рассматривается в единстве движения денег в виде банкнот и по банковским счетам.

Коммерческие  банки - основное звено двухуровневой банковской системы. 
Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. 

Коммерческие  банки выполняют практически  все виды банковских операций. В  настоящее время к основным функциям коммерческих банков относят: 
1. привлечение временно свободных денежных средств; 
2. предоставление ссуд; 
3. осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;  
4. выпуск кредитных средств обращения; 
5. консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.