Сущность и основные принципы кредита. Базовые функции кредита

Сторонники второй концепции характеризуют кредит как движение ссудного фонда. Эта позиция была впервые сформулирована в 1954 г. Г.А. Шварцем. Она исходит из необходимости изучения сущности кредита на базе его простейших форм, например обычной кредитной сделки, «однако эти формы по своим свойствам должны быть достоверными для характеристики кредита как целостного экономического процесса».

Эта концепция была дополнена О.И. Лаврушиным, который определил сущность кредита как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. Между кредитором и заемщиком могут быть разнообразные субъекты воспроизводственного процесса, и отношения между ними будут кредитными, если они по своим свойствам характерны для кредита в целом. 

Таким образом, кредит как экономическая категория проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой — в виде ссуды или займа товаров или денежных средств.

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды.

Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования, включающий выбор объекта, методы кредитования, выдачу ссуды, использование ссудных счетов, способ погашения кредита.

Рыночный механизм хозяйствования предлагает самим предприятиям определять потребности в заемных средствах. Основные условия и правила предоставления и возврата кредита называются принципами кредитования (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Основные принципы кредитования

 

Целевой характер кредита означает, что кредитование осуществляется в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Целевой характер кредита фиксируется в кредитном договоре и является объектом контроля банка.

Договорная основа кредита раньше носила формальный характер. Только с возникновением коммерческих стимулов, когда и банк, и его клиенты испытали последствия нарушения соглашения, кредитный договор стал той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

Возвратность кредита означает, что после его использования необходимо вернуть ссуженную стоимость. Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность кредита на макроуровне обеспечивает процесс общественного воспроизводства необходимыми денежными ресурсами, способствуя его качественному и количественному росту.

Срочность кредита означает, что взятая ссуда должна быть возвращена в установленные сроки и в том порядке, которые закреплены в договоре. Несоблюдение сроков возврата кредита дает возможность применять штрафные санкции.

Обеспеченность кредита означает, что возврат ссуды заемщиком дополнительно должен быть гарантирован наличием у него материальных ценностей, поручительством третьих лиц и т.д. Соблюдение этого принципа уменьшает риск получения убытков кредитором.

Дифференцированный подход при кредитовании означает различные условия выдачи кредита. Кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. Соблюдение этого принципа позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы кредитора и заемщика.

Платность кредита. Банки, являясь коммерческими предприятиями, имеют целью получение прибыли, в связи с чем банковские ссуды являются платными. Платность кредита выражает хозяйственный расчетный статус банка. Этот принцип обеспечивает банку стабильное хозрасчетное существование, а предприятию - эффективность использования собственных и заемных средств при помощи механизма установления ссудного процента.

Для выполнения принципов кредитования необходимы следующие условия: соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования; совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; наличие возможностей как у кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; возможность реализации залога и наличие гарантий; обеспечение коммерческих интересов банка; планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

 

2.2 Базовые функции  кредита

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

• возвратность;

• срочность;

• платность;

• обеспеченность;

• целевой характер;

• дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает  необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

1) перераспределения части прибыли  юридических и физических лиц;

2) регулирования производства и  обращения путем перераспределения  кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных  капиталов кредиторов в кризисные  годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов - всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется  для большинства кредитных отношений  и выражает необходимость целевого  использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного Договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита  применяется кредитором, обычно  кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

 

3 Задача

 

Фирма взяла в банке кредит в сумме 800 тыс. руб. под 30 %  годовых на 3 года. Рассчитать размер платы за кредит при использовании различных методов взимания процентов (в момент получения ссуды, равномерными взносами, в момент погашения ссуды).

 

 

Размер ссуды (D0) – 800 тыс. р.

Процентная ставка (r) – 30 %.

Срок ссуды (t) – 3 года.

 

1. Для расчёта по методике простых процентов используем формулу:

Dt = (D0 × r) × t + D0,

где Dt – сумма, которую нужно вернуть через t лет (сумма погасительных платежей). Ссудный процент = Dt – D0.

Используя исходные данные, получим:

Dt = (800,0 × 0,3) 3 + 800 = 1520 тыс. р.

Ссудный процент = 720 тыс. р. (1520,0 – 800,0).

Фактическая ставка равна объявленной – 30 %.

Итак, вычисляем первый платеж: 

х = 800000/36 + (800000*30*31/365/100)

х = 22222,222 (размер ежемесячного взноса)  + 20383,56 (проценты по кредиту) = 42383, 56 руб. - первый взнос

 

2. Если ссудный процент нужно уплатить в момент получения ссуды, то фактическая процентная ставка выше объявленной, хотя сам ссудный процент определяется по объявленной банком ставке (30 %). Размер ссудного процента составит 720 тыс. р., но на руки дебитор получит не 800 тыс. р., а 80 тыс. р.

 

3. Погашение одним платежом в конце срока кредита. Пусть кредит в сумме S выдан на n лет под P годовых процентов. К концу года сумма погашения составит:

FV = D0 (1 + r) t.

FV = 800000 (1 + 0,3)3 = 1757600 руб.

 

Список литературы

 

 

1. Конституция Российской Федерации. М: Юридическая литература, 1993.
2. Закон Российской Федерации « Об основах государственной службы Российской Федерации» от 31 июля 1995 г. № 119-ФЗ. Собрание законодательства РФ, М.: Юридическая литература, 1995, № 31.
3. Закон Российской Федерации «О счётной палате Российской Федерации». Собрание законодательства РФ, М.: Юридическая литература, 1995, № 3.
4. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. № 864 «О федеральном казначействе Российской Федерации». Собрание актов президента и правительства РФ. М.: Юридическая литература, 1993, № 35.
5. Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2008.
6. Балабанов, И. Т. Сборник задач по финансовому менеджменту. М.: Финансы и статистика, 2002.
7. Общая теория денег и кредита. Учебник. Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2009.
8. Поляков, В. П. Основы денежного обращения и кредита. Учебное пособие. М.: ИНФРА – М, 2007.
9. Сергеев И. Т. Экономика предприятия. М.: Финансы и статистика, 2011.
10. Трускова, Т.М. Финансы и кредит. Учебное пособие для студентов экономических колледжей и средних специальных учебных заведений. М.: Маркетинг, 2007.
11. Финансовый менеджмент. Под ред. Н. Ф. Самсонова. М.: ЮНИТИ, 2004.
12. Финансы. Учебное пособие. Под ред. А. М. Ковалёвой. М.: Финансы и статистика, 2009.
13. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник. Под ред. Г. Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2011.
14. Финансы предприятий. Под ред. Н. В. Колчиной. М.: ЮНИТИ, 2008.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          _______________                                                               Вагнер О.В.

(дата выполнения работы)                                                                (ФИО)