Управление пассивами банка

Содержание

Введение …………………………………………………………………………4

1. Структура и  общая характеристика пассивных операций банков …5

1.1 Методы управления привлеченными средствами банка…………………13

1.2 Определение депозитной ставки…………………………………………15

2. Особенности управления заимствованными средствами банка…….20

2.1 Займы в центральном банке……………………………………………….21

2.2 Межбанковский рынок…………………………………………………….22

3 Операции РЕПО……………………………………………………………24

3.1 Международные финансовые рынки…………………………………….25

3.2 Рынок депозитных сертификатов…………………………………………26

3.3 Рынок коммерческих бумаг……………………………………………….27

3.4 Займы в небанковском секторе…………………………………………..28

3.5Особенности процесса управления недепозитными источниками средств………………………………………………………………………….28

Заключение…………………………………………………………………….31

Литература………………………………………………………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы - Национальном банке  Украины. Во-вторых, образование предприятий  и организаций с различными формами  собственности означает возникновение  новых собственников временно свободных  денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему  денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его  активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет  конкурентную борьбу между банками  за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого  банка - это операции, посредством  которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Все изложенное объясняет  актуальность темы управления пассивными операциями банка, которая и будет  рассматриваться в данной курсовой работе.

 

 

1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков

Пассивы коммерческого банка  с определенной долей условности представляют собой финансовые ресурсы, обеспечивающие его функционирование (существование и деятельность). Существуют различные подходы к  классификации пассивов банка. Согласно наиболее кардинальным из них базовыми элементами являются: 
 
- собственные, привлеченные и заемные ресурсы; 
 
- капитал и обязательства банка. 
 
В общем виде управление капиталом банка нацелено на достижение и поддержание его достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств (в соответствии с рядом нормативов и соотношений), необходимых для: 
 
- обеспечения адекватной базы роста (при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов, новых рынков, отраслей, т.е. при увеличении рисков требуется рост капитала). С современных позиций банковского надзора России нормативно ограничены соответственно размеру капитала банка: 
 
- активы, взвешенные с учетом риска; 
 
- обязательства; 
 
- риск на одного заемщика; 
 
- привлеченные средства населения; 
 
- приобретение акций других юридических лиц; 
 
- выдача гарантий, поручительств; 
 
- поглощение возможных убытков (т.е. создание своеобразного буфера, резервного фонда, страхующего банк от резкого ухудшения его положения при появлении убытков и позволяющего ему проводить достаточно рисковые операции); 
 
- защита финансовых интересов вкладчиков и кредиторов банка в случае ликвидации последнего (достаточный размер капитала послужит при этом фондом, за счет средств которого вкладчикам может быть возвращена значительная доля их средств). 
Управление капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его соотносительно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят: 
 
- работа с акциями (выпуск, предложение, размещение, выкуп, в том числе и с целью поддержания котировок, конвертирование акций в облигации и наоборот и т.д.). Этот метод имеет как несомненные преимущества, например краткие сроки концентрации капитала, так и существенные недостатки. Например, он создает серьезные потенциальные проблемы: новые эмиссии акций «размывают», снижают веса пакетов акций предыдущих эмиссий, и контрольный пакет может сформироваться уже у других инвесторов; 
 
- управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить адекватный рост нераспределенной прибыли, подлежащей капитализации, при этом позиции держателей акций остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению привлекательности акций банка, падению котировок; 
 
- контроль за активами, направленный на минимизацию убытков и дополнительных расходов, т.е. отслеживание не приносящих доход или убыточных активов, а также своевременная переоценка активов. 
Пассивы как обязательства банка формируются в общем плане в виде депозитов и вкладов с различными режимами и ограничениями, а также эмитированных и размещенных долговых ценных бумаг, причем их качественные характеристики зависят от воздействия множества формирующих, возмущающих и ограничивающих факторов. Управление пассивами - обязательствами состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших групп факторов - целей (задач) банка и интересов его клиентов (потребителей банковских продуктов). При этом должны учитываться и внешние воздействия - их необходимо отслеживать и по возможности нейтрализовать. 
 
Задачи банка в управлении пассивами сводятся к следующему: 
 
1. Не допускать привлечения ресурсов, не приносящих доходы: 
 
- не привлекать (количественно) лишние депозиты и ресурсы долговых ценных бумаг, которые на текущий или ближайший моменты невозможно разместить; 
 
- не привлекать ресурсы, качественные характеристики, условия привлечения которых неадекватны требованиям рынка, затрудняют или вообще не позволяют их разместить; 
 
- минимизировать привлечение тех типов депозитов, условия размещения которых предполагают повышенные резервные требования.

 
2. Изыскивать и предпочтительно  привлекать кредитные ресурсы,  в количестве и по качеству  необходимые и достаточные для:  а) проведения и развития (расширения  активных операций; б) формирования  альтернативных источников погашения  обязательств банка (экстремальный  денежный поток). 
 
3. Изыскивать «дешевые» кредитные ресурсы по их качественным характеристикам, условиям привлечения и изъятия. 
 
4. Осуществлять поиск и привлечение максимально «стойких» кредитных ресурсов, т.е. ресурсов, вероятность изменения качественных характеристик которых минимальна, чтобы снизить риск ликвидности и/или процентный риск (за исключением особых случаев - управление гэпом в процентном риске, например). 
 
5. Изыскивать и привлекать (или держать готовыми к привлечению) по возможности легкодоступные по своим качественным характеристикам кредитные ресурсы. Отметим, что очень важное направление деятельности по нейтрализации риска ликвидности. 
 
6. Проведя предварительный, но достаточно серьезный анализ «сомнительных» с точки зрения их происхождения ресурсов, не привлекать их в банк - это может привести к падению имиджа банка, втягиванию его в криминальные сферы, повышению риска осуществляемых операций и вызвать отток клиентов. 
7. В процессе привлечения ресурсов соблюдать принцип информационного и страхового обеспечения, т.е. стараться привлекать на счета и депозиты, мониторинг которых достаточно прост, средства клиентов, давно пользующихся кредитами банка (особенно крупных клиентов, деятельность которых осуществляется в зоне повышенного риска). 
 
Эти цели и задачи банка по управлению пассивами приходится, особенно на начальных и критических этапах жизненных циклов пассивных банковских продуктов, постоянно соотносить с интересами и общими требованиями потребителей банковских услуг - клиентов банка, а именно: 1) доходностью; 2) сохранностью; 3) возвратностью. 
 
Эти три общих требования считаются базовыми, классическими. Они в свою очередь реализуются рядом других условий и требований, среди которых можно выделить следующие:

 
- ликвидность (рыночность) представляет собой требование оформления вклада с использованием таких финансовых инструментов (документы, ценные бумаги), которые позволили бы клиенту обеспечить возвратность средств при реализации их третьему лицу, получать дополнительный доход, использовать его в расчетных операциях, применять в качестве залога;

 
- соответствие сроков реализации предлагаемых банком пассивных продуктов периоду оборота активов клиента, потребностям накопления, циклам характерных колебаний ставок финансового рынка и т.д.; 
 
- адекватная банковская политика в области защиты вкладов от досрочного изъятия (применение стимулирующих принципов, или политика умеренно жестких санкций); 
 
- соблюдение интересов организационного характера, которые состоят в том, что, кроме прочего, вклад или депозит в банке открывал широкий доступ к другим банковским продуктам и услугам; 
 
- адекватность качественных характеристик (условий) депозитов целям вложений клиентов (текущие расчеты, накопления, доходы и т.д.); 
 
- повышение имиджа в предпринимательской среде как клиента банка, солидного, но разборчивого в контактах (хороший банк с сомнительными структурами дел не имеет); 
 
- возможность конверсии типа и характеристик пассивных продуктов в зависимости от потребностей клиентов (вклад до востребования - срочный - сберегательный; облигации - акции и т.д.). 
Кроме описанных выше базовых сфер управления пассивами следует отслеживать, а при необходимости и возможности нейтрализовывать влияние управляющего и параллельного уровней окружающей среды, в том числе таких факторов, как: 
 
- состояние денежного обращения в стране, дефицит свободных денежных средетв; 
 
- управленческие воздействия органов банковского надзора и регулирования; 
 
- территориальные и социальные условия и ограничения; 
 
- межбанковская конкуренция; 
 
- сфера влияния банка. 
 
Качественные характеристики пассивных банковских продуктов, по которым осуществляются балансировка и корректировка вышеперечисленных факторов в процессе управления пассивами, различаются по своей значимости и важности для разных контрагентов, но в общем виде сводятся к следующим: 

- размер, величина привлекаемых ресурсов; 
- сроки привлечения;

- тип вкладчика, отрасли, территории; 
 
           - режим и порядок возврата; 
 
           - величина и порядок начисления процентов; 
 
           - вид процентов, возможности и причины их изменения; 
 
           - порядок оформление документов и оплата услуг по предоставлению пассивных банковских услуг; 
 
          - наличие и комплекс сопровождающих и дополнительно предоставляемых услуг; 
 
         - возможности и условия конверсии характеристик договора займа; 
 
         - режим и жесткость защиты от досрочного изъятия средств и т.д. Формирование этих качественных характеристик осуществляется на базовых принципах политики диверсификаций.

 
При достаточно подробной детализации  число этих принципов может достигать  десятков и сотен, что необходимо иметь в виду, формируя управленческие решения и воздействия. На аналогичных  принципах строятся и политика диверсификации пассивов, их структурирование и систематизация. Управление пассивами, как и управление активами, проводится в двух главных направлениях: 
 
- управление качеством конкретного банковского продукта; 
 
- управление портфелем банковских продуктов. 
 
Управление качеством конкретного банковского продукта состоит в формировании, поддержании - и необходимой или вынужденной - корректировке его качественных характеристик. Практически этот процесс управления начинается уже на стадии разработки банковского продукта в соответствии с базовыми положениями соответствующих сфер банковской политики. Характеристики адаптируются к требованиям надзора, условиям рынка и окружающей среды и прорабатываются весьма тщательно, особенно при резких изменениях ситуации и кризисов. При этом важно, чтобы сами характеристики и их отражение в договорах могли быть, насколько позволяют условия, защищены, а при необходимости корректированы.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных  счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли  банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется  первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. Значение собственных  ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств  разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

К пассивным кредитным  операциям прежде всего относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные  предприятия и организации; государственные  учреждения; кооперативы; акционерные  общества; смешанные предприятия  с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации  и фонды; финансовые и страховые  компании; инвестиционные и трастовые  компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки  и другие кредитные учреждения.