Управление рисками в комерческиx банкаx

Тяжелые потери, понесенные многими крупнейшими западными банками за последние годы от невозвратных кредитов в сферу недвижимости (так, Ситикорп был вынужден в 1991 году списать 736 млн. Долл., а в 1992 году еще 2,4 млрд. долл.), вынудили их руководство обратить самое пристальное внимание на системы оценки рисков и управления ими, разработанные в сфере использования финансовых инструментов. Для анализа кредитных рисков по аналогии с анализом риска “ деривативов” все более широко стала применяться теория портфельных инвестиций.

Согласно ей кредиты рассматриваются не как записи банковских книгах, а как портфель инвестиций. Углубленный статистический анализ этого портфеля помогает проследить за поведением займов в отношении друг друга, выявить и рассчитать уровень приемлемых финансовых потерь, определить размеры годовых резервов для их покрытия, более тщательно оценить стоимость кредита для клиента. Такой  анализ требует централизации финансового контроля над операциями всех отделений банка и создания общей системы финансового мониторинга.

Для продажи кредитов из своего портфеля небольшие банки пользуются приемом, получившим название “ секъюритизация”. Из своего портфеля они выделяют выданные кредиты одного типа и выпускают под них ценные бумаги, подкрепленные ожидаемым поступлением наличных платежей по этим займам. Они часто добавляют к этому страховку в виде банковского аккредитива для стимулирования спроса на эти ценные бумаги. С момента изобретения  этого вида финансовых операций рынок “ секъюритизированных активов” быстро вырос вначале США, а затем и в Европе и достигает сейчас 1 трл. Руб. Таким образом, небольшие банки имеют возможность избавиться от активов, которые требуют большого резервного капитала и отрицательно влияют на их консолидированные балансы. Однако банкам легко продавать свои лучшие активы, но трудно - такие, от которых они хотели бы избавиться в первую очередь.

В дополнение к этим рискам существуют риски, связанные с функционированием самой банковской системы. Один из самых значительных системных рисков связан с системой межбанковских платежей. Риск возникает из-за самой величины и сложности системы связи между банками, странами, их центральными банками и самим размером средств, переводимым по этим системам. Так, уже в 1990 г. Для японской системы межбанковских расчетов требовалось только 2,5 рабочего дня, чтобы пропустить через себя денежный эквивалент годовому валовому национальному продукту Японии. Рост объема перечислений означает, что банки регулярно осуществляют перечисления, намного превышающие их основной капитал, а тот факт, что они могут постоянно осуществлять сделки друг с другом, означает, что проблемы в одном банке могут вызвать катастрофические последствия для всей системы межбанковских расчетов и для других банков. Этот риск известен как “ риск Херштатта” (по наименованию немецкого банка, который в 1974 году не смог осуществить своих платежей из-за сбоя в системе взаимных расчетов). 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА III  МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством, работник, готовящий оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета не требовали той степени раскрытия информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность капитала.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она играет центральную роль в определении объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Управление активами, связанными с рисками и контроль. Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение таких активов и управление ими является основой управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.

К ВОПРОСУ О СТРАХОВАНИИ ДЕПОЗИТОВ

Что касается банковских депозитов, сейчас в стране рассматриваются методы страхования банковских депозитов.Отсюда возникает предложение ознакомиться с данным методом и руководство банка может рассмотреть вопрос о страховании депозитов. Но прежде чем рекомендовать данное предложение необходимо детально его изучить. Немного истории:

Банкротство некоторых российских банков и имевший место в конце августа 1995 г.  банковский кризис в  очередной  раз заставляют вернуться к вопросу страхования вкладчиков банков от подобного рода социальных потрясений.

Некоторая схема  страхования вкладов в финансовых организациях Москвы существует уже более  года.  Такие  компании как  "АСТРОВАЗ",  "Орбита",  "Рослесстрахование"  производят страхование таких рисков,  а страховые фирмы "Микора", "Роспотребрезерв", "Гарант" прекратили их страхование.

Страховая компания "АСТРОВАЗ",  например, свою деятельность основывает на системе залогов. В этом случае кроме довольно крупной страховой премии страхователю приходится вносить в страховую компанию залог при величине риска  вложения превышающей  рискованность Сберегательного банка РВ. ¹¹ Но эта схема очень дорогостояща и,  кроме внешне очевидных  издержек, присутствуют такие как предоставление безвозмездного (или весьма льготного) кредита страховой компании, издержки, связанные  с переоценкой сложности и тяжести риска и другие.

Говорить же о массовости такого явления не приходится: страхованием охвачены наиболее известные структуры, деятельность которых прогнозируется.  Кроме того,  в ней не задействованы отечественные банки.

Справедливо возникает вопрос о том,  как ввести систему страхования вкладов в  отечественной  экономике  и  избежать серьезных ошибок на этом пути? Один из выходов - обратиться к богатому зарубежному опыту. За рубежом страхование вкладов в ссудосберегательных институтах имеет давние традиции. Как минимум 27 стран имеют федеральную систему страхования депозитов. А опыт Соединенных Штатов Америки - первая в истории попытка введения государственной системы страхования депозитов.

Страхование вкладов обычно вводилось в наиболее экономически тяжелые для стран и их банковских систем периоды.  Прогрессивно мыслящие руководители некоторых стран обеспечивали становление и развитие национальных  систем  страхования  вкладов  в кредитно-сберегательных институтах до экономических  катастроф,  в их преддверии. Российская экономика еще имеет время для введения страховой защиты банковских вкладов населения до окончания  понижательной  стадии  в  ее  экономическом развитии.

Справедливо возникает вопрос о согласованности введения обязательного  страхования  вкладов  частных лиц в коммерческих банках РФ с проводимой Центральным Банком Российской Федерации макроэкономической политикой,  ориентированной на ликвидацию слабых (малых) банков и выживание больших и сильных. В этой связи интересно,  что введение схем страхования вкладов в 1910-1917 годах в США рассматривалось как эффективная мера направленная,  прежде всего,  на поддержку малых банков и их конкурентоспособности с большими.  Эта мера заложила  основы для  многостороннего  и  многопланового  развития банковской системы США до ее сегодняшнего состояния.

Очевидно, что, подрывая позиции малых банков, Центральный банк РФ ставит под угрозу всю банковскую систему, в том числе и крупные банки, на которые ориентирована реформа. В данном случае депозитное страхование даст существенные социальные гарантии вкладчикам и позволит выжить не только большему количеству банков, но и всей отечественной банковской системе.  Дополнительно  будут созданы условия для конкурентоспособного функционирования малых банков -  неотъемлемого  сегмента  на  рынке  банковских услуг (малые специализированные банки, местные банки, банки ассоциаций и союзов малых предприятий и т.д.).

Необходимо принимать во внимание  также,  что  введение системы страхования банковских вкладов рассматривается зарубежными учеными как скорейший способ сохранения  спокойствия в  обществе и достижения социального согласия в экономически сложных ситуациях. ¹²

  Отталкиваясь от непротиворечивости политики Центробанка России и рассматриваемой меры  полезно  определить  форму  и статус страховщика.  Руководитель Росстрахнадзора Ю.  Бугаев считает, что страховые компании не смогут принять на страхование  риски  по защите вкладов частных вкладчиков в коммерческих банках,  что объясняет недостаточностью средств страховщиков,  а также тем,  что риск,  связанный с банкротством банка нельзя квалифицировать как страховой. ¹³

С этим  нельзя не согласиться.  Если в развитых капиталистических  странах  стабильность  кредитно-сберегательного института определяется структурой его активов¹⁴, то в России этот риск не является страховым (с точки зрения  коммерческих страховых организаций), так как он зависит от не просчитываемых методами страховой математики  страховых  событий (нечестность управляющего (в условиях отсутствия страхования его ответственности),  личные интересы учредителей и  т.д.).

Очевидно,  что  в этой ситуации возможно создание лишь государственной системы страхования вкладов,  когда  под  эгидой Центрального   Банка  создается  централизованный  страховой фонд.

Центральный Банк  России признал необходимость принятия Закона об обязательном страховании банковских вкладов  граждан.  Такой Закон сможет не только удержать вклады населения в банках (а они составляют около четверти от общих  ресурсов банковской системы),  но сыграет существенную роль в привлечении новых вкладчиков (потенциально богатый внутренний  инвестиционный источник). В то же время Центробанк отрицательно оценил существующий законопроект.¹⁵ Банки, привлекающие денежные средства населения в обязательном порядке, согласно проекту, будут формировать страховой фонд, средства из которого  будут выплачиваться в страховых случаях.  При недостаточности средств фонда (велика вероятность этого на  начальной стадии его работы),  по решению Совета фонда средства на покрытие дефицита выделяют все банки-участники, что ставит в невыгодное положение стабильные банки,  которых насильно будут заставлять покрывать задолженность банков-банкротов. Сегодняшний  законопроект,  по мнению руководства Центрального Банка,  требует проведения экспертной оценки затрат на обеспечение деятельности страхового фонда, которые, по предварительным прогнозам,  сопоставимы с расходами Банка на обеспечение  деятельности  всей системы надзора за банковской деятельностью.

Введение обязательного  страхования вкладов частных лиц в банковских учреждениях России позволит заложить основы социального  согласия в нашем обществе и даст прецедент введения обязательного страхования ориентированного на долгосрочное развитие и совершенствование.  Банковской системе страны будет дан новый импульс стабильного и неограниченного потенциального развития.

В помощь банкам даже Центробанк РФ намерен осуществлять мониторинг кредитоспособности и финансового состояния промышленных предприятий. В качестве  других шагов реформирования банковского сектора страны рассматриваются предоставление гарантий сохранности депозитов в коммерческих банках, осуществление контроля за правильностью ведения банковских счетов, а также отстранение от ведения дел банковских работников с сомнительной репутацией.

В числе факторов, определяющих слабость существующих финансовых институтов, следует назвать ограниченные возможности контроля (инспекции на местах и внешние проверки), а также уровень, до которого центральные банки способны выполнять эту функцию в отношении большого числа мелких банков. Так, по данным московского управления ГУ ЦБ РФ, наиболее распространенными нарушениями экономических нормативов Центробанка являются показатели текущей и мгновенной ликвидности (нормативы Н2, Н3); соотношения ликвидных активов и суммарных активов (Н5);

максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8), на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимального размера привлеченные денежные вклады населения (Н11).

Финансовой отчетности уделяется внимание, поскольку прежние ее формы можно рассматривать как малоэффективные по следующим признакам:

неадекватная классификация займов, нормы приращения процентов и пролонгация  кредитов превышали показатели по качеству и размерам активов и размывали   очертания потенциальных проблем ликвидности;

резервы по покрытию кредитных потерь обеспечивались лишь в ряде случаев и  превышали размер доходов и капитала;

анализ финансового риска был неточным, скрывал технические аспекты неплатежеспособности банка;

размер минимального капитала и стандарты по адекватности капитала не были приведены в соответствие с критериями здорового функционирования банковского  сектора.

Принимая во внимание эти данные, вряд ли можно было ожидать, что число профессионалов по отчетности и аудиту, которые могли бы осуществлять необходимый коммерческий менеджмент, окажется достаточным. В качестве решения проблемы предлагается сокращение числа банков посредством ужесточения правил лицензирования кредитных институтов.

Дело в том, что хотя небольшой капитал и простая процедура лицензирования поощряют частных лиц к действию, возрастающий риск малоэффективного управления и нерациональная кредитная политика могут подорвать стабильность банковского сектора. Эксперты Всемирного банка сделали вывод о десятикратном сокращении числа банков в России к началу 1999 года на основании исследований ситуации в банковском секторе, проведенных с учетом новых требований ЦБ РФ, в частности, учитывалось, что с 1 января 1999 года минимальный размер собственных средств кредитного учреждения должен составлять 5 млн. ЭКЮ. Полемизируя с представителями Мирового банка, зам пред ЦБ РФ Александр Турбанов высказал мнение, что в ближайшие два года количество российских банков может сократиться вдвое, но никак не в 10 раз. Показательный пример Тверьуниверсалбанк, у которого в начале июля была отозвана лицензия на проведение банковских операций, но который вновь может обратиться в Банк России за ее восстановлением, после того как над ним введено внешнее управление сроком на 1 год.