Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Характеристика дилерских фирм

 

Дилерской деятельностью признаётся совершение сделок купли-продажи ценных бумаг  от своего имени и за свой счёт путём  публичного объявления цен покупки  и продажи определённых ценных бумаг  с обязательством покупки и продажи  этих ценных бумаг по объявленным  ценам. При этом дилер имеет право  объявить иные существенные условия  договора купли-продажи ценных бумаг: минимальное и максимальное количество покупаемых и продаваемых ценных бумаг, а также срок, в течение  которого действуют объявленные  цены. При отсутствии иных существенных условий дилер обязан заключить  договор на существенных условиях, предложенных его клиенту. В том  случае, если дилер уклоняется от заключения договора, ему может быть предъявлен иск о принудительном заключении такого договора или о возмещении причинённых клиенту убытков.

Основной  целью организации учёта на основе учётных регистров и внутренней отчётности профессиональных участников рынка ценных бумаг является формирование полной и достоверной информации о сделках с ценными бумагами, а также обеспечение контроля над их деятельностью со стороны  клиентов, саморегулируемых организаций  и Федеральной комиссией по рынку  ценных бумаг.

Профессиональные  участники рынка ценных бумаг, осуществляющие дилерскую деятельность на рынке  ценных бумаг на основании лицензии, подчиняются единым требованиям  к ведению внутреннего учёта, составлению и представлению  отчётности. С этой целью профессиональные участники должны вести точный и  своевременный учёт всех сделок с  ценными бумагами в денежном и  количественном (натуральном) выражении.

Профессиональные  участники осуществляют ведение  внутреннего учёта отдельно от бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности. Практика показывает, что при организации  внутреннего бухгалтерского учёта  преследуются различные цели. Данное правило является одним из важнейших, поскольку управленческий учёт компании состоит в организации и функционировании внутреннего учёта непосредственно  для целей самой компании, а  бухгалтерский учёт в основном служит для выявления результата производственно-хозяйственной  деятельности и составления финансовых отчётных документов для государственных  органов контроля.

Саморегулируемые  организации в установленном  порядке обязаны разработать  и утвердить правила ведения  внутреннего учёта в соответствии с требованиями по ведению учётных  регистров и составлению внутренней отчётности, предварительно согласовав их с Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Профессиональные  участники должны предоставлять  в Федеральную коммиссию по рынку  ценных бумаг по соответствующиему  запросу учётные регистры и внутреннюю отчётность.

Не реже одного раза в квартал профессиональные участники обязаны сверить донные учётных регистров с данными  выписок из реестров, а также выписок  со счетов депо в других депозитариях в отношении ценных бумаг клиентов, находящихся на хранении у профессионального  участника и учтённых на открытых у него счётах депо.

По итогам проделанной работы составляется протокол сверки, который подписывается лицам, проводящим её. В случае обнаружения  расхождений данных регистров внутреннего  учёта с результатами сверки в  них на основании данных протокола  должны быть сделаны исправительные записи. Исправительная запись должна содержать дату проведения сверки, имя и подпись лица, совершившего запись.

В случае выявления нарушений профессиональным участником требований по ведению внутреннего  учёта, составлению и представлению  отчётности ФКЦБ вправе приостановить  действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. После устранения обнаружений недостатков  деятельность профессиональных участников возобновляется и осуществляется с  неукоснительным выполнением требований саморегулируемых организаций и  государственных органов управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание 2

 

 Определить  чистую стоимость активов акционерной  компании, приходящуюся на акцию,  если сумма активов компании  составляет 920 тыс. руб., сумма задолженности  и затрат – 710 тыс. руб., количество  выпущенных акций–3тыс.

 

Решение:

Чистая  стоимость активов состоит из разницы между суммой активов  компании и суммой ее задолженностей и затрат:

 

920-710=210 (ты. руб)

Чистая  стоимость активов акционерного общества, приходящаяся на акцию, вычисляется следующим образом:

210/3=7 (руб)

 

Ответ: Чистая стоимость активов акционерного общества, приходящаяся на акцию, составляет 7 рублей.

 

                                     Заключение

 

Фондовый рынок представляет собой  строгую систему взаимосвязанных  субъектов финансовой деятельности, функционирующую как единое целое  благодаря четкому детерминированию целей, задач и функций каждого. Деятельность любого участника финансового  рынка опосредована не только его  личными целями, но и деятельностью  остальных субъектов рынка. Деятельность каждого субъекта финансовых отношений  на фондовом рынке, в свою очередь, регулирует функционирование остальных.

Таким образом, полноценность механизма  перераспределения финансов в целевые  отрасли экономики и функционирования экономики страны в целом определяется корректностью и профессионализмом  каждого участника фондового  рынка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                         Список литературы

1. Указа Президента РФ "О мерах  по государственному регулированию  рынка ценных бумаг в Российской  Федерации" от 4.11.1994 г. 

2. Федеральный закон "О рынке  ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г., №39-ФЗ

3. Алексеев М. Ю. Рынок ценных  бумаг. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 114с. 

4. Рынок ценных бумаг / Под  ред. А. И. Басова, В. А. Галанова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - С.107-108.

5. Воробьев П. В., Лялин В. А.  Ценные бумаги и фондовая биржа. - М.: Филинъ, 2001. - 232с. 

6. Рынок ценных бумаг / Под  ред. Н. Т. Клещева. - М.: Экономика, 2002. - 112с.

7. Ценные бумаги / Под ред. В.  И. Колесникова, В. С. Торкановского. - М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 74-82.

8. Семенкова Е. В. Операции  с ценными бумагами. - М.: Перспектива;  ИНФРА-М, 2003. - 328с.

9. Фельдман А. А. Российский  рынок ценных бумаг. - М.: Атлантика  - Пресс, 2002. - 108с.

10. Захаров А. В. Состояние  и перспективы развития рынка  ценных бумаг в России // Право  и экономика, 2003. - №1. - С.69-74.

11. Каратуев А. Г. О государственном  регулировании фондового рынка  // Законодательство и экономика, 2004. - № 4. - С.23-25.

12. Килячков А. Р., Чалдаева А.  В. Профессиональная деятельность  на рынке ценных бумаг // Финансы  и бизнес, 2005. - № 2. - С.43-46.

13. Симонов В. В. Последствия  мирового фондового кризиса на  российском рынке ценных бумаг  // Деньги и кредит, 2005. - № 1. - С.42-46.

14. Семилютина Н. Т. Регулирование  деятельности организаторов торговли: мировые тенденции и российское  законодательство // Право и экономика, 2003. - № 1 - С.75-77.

15. Юров П. И. Лицензирование  деятельности на фондовом рынке  // Финансовая Россия, 2004. - №17. - С.14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Федеральный закон от 22.04.96 г. № 39-ФЗ  «О рынке ценных бумаг» //СЗ РФ, № 17, 22.04.1996, ст. 1918, ст. 3