Выполнение лизинговых операций на примере ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2012 в 11:16, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является выявление, систематизация и анализ лизинговых операций ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль".
Основными задачами в работе является:
- раскрытие сущности лизинга
- анализ лизинга в ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль".

Содержание работы

Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков
1.1 Понятие и сущность лизинга
1.2 Организация и техника лизинговых операций
1.3 Риск лизинговых сделок
ГЛАВА 2. Выполнение лизинговых операций на примере ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"
2.1 Принципы лизинговых отношений в ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"
2.2 Этапы лизинговой сделки
2.3 Расчет платежа по лизингу
Заключение
Список использованной литературы

Файлы: 1 файл

лизинговые операции комерческих банков.docx

— 27.96 Кб (Скачать файл)

Содержание

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков

1.1 Понятие и сущность  лизинга

1.2 Организация и техника лизинговых операций

1.3 Риск лизинговых сделок

ГЛАВА 2. Выполнение лизинговых операций на примере ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"

2.1 Принципы лизинговых отношений в ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"

2.2 Этапы лизинговой сделки

2.3 Расчет платежа по лизингу

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 Лизинг как особая  форма предпринимательской деятельности, широко распространённая за рубежом,  в настоящее время получает  развитие в России. В странах  европейского содружества на  долю лизинга приходится до 40% общего объема инвестиций, в экономиках  Юго-Восточной Азии – до 80%. В  России эта доля не превышает  8,2%. Очевидно, что с учетом достоинств  лизинга по сравнению с другими  источниками инвестирования его  участие в воспроизводственном  процессе необходимо повышать. На  это нацеливает Программа социально-экономического  развития Российской Федерации  на среднесрочную перспективу  (2010-2013 гг.), которой предусмотрено  «использование лизингового механизма  в качестве эффективного инструментария  взаимодействия государства и  бизнеса…». Приоритетность использования  лизинга подтверждена его включением  в реализацию национальных проектов  как гаранта обеспечения инвестициями  и контроля за целевым использованием бюджетных средств. Лизинговая деятельность характеризуется высокими темпами роста отрасли, опережающими в последние годы динамику развития основных секторов финансовой системы и экономики страны в целом; усилением конкуренции между лизинговыми компаниями, диверсификацией и расширением сферы их деятельности. Эти и другие тенденции объективно требуют совершенствования организационной структуры управления лизинговыми компаниями как субъектами рынка услуг, приведения ее в соответствие с новыми возможностями и реалиями лизингового бизнеса.

 При активном внедрении  лизинг, в силу присущих ему  возможностей, может быть мощным  импульсом технического перевооружения  производства, структурной перестройки  российской экономики, насыщения  рынка высококачественными товарами. На сегодняшний день лизинговый  бизнес - один из сложнейших видов  предпринимательской деятельности. В нём задействованы арендные  отношения, элементы кредитного  финансирования под залог, расчеты  по долговым обязательствам и  другие финансовые механизмы. Лизинговую компанию отличает большое количество аналитических служб, сильное маркетинговое и юридическое обеспечение. Постоянное взаимодействие с банковскими учреждениями, страховыми компаниями и властными региональными структурами.

 Актуальность развития  лизинга в России, включая формирование  лизингового рынка, обусловлена прежде всего неблагоприятным состоянием парка оборудования: значителен удельный вес морально устаревшего оборудования, низка эффективность его использования, нет обеспеченности запасными частями и т. д. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.

 Выбранная мной тема  очень актуальна. Проблема поступления  новых инвестиций в реальный  сектор экономики на сегодняшний  день стоит очень остро. Одним  их выходов из создавшегося  положения - в широком применении  новых финансовых инструментов  производственного инвестирования, является лизинг.

 Предметом исследования  является особенность лизинговых  операций коммерческих банков; объектом  – ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль".

 При проведении анализа  были применены такие приемы  и методы как горизонтальный  анализ вертикальный анализ, сравнительный анализ.

 В соответствии с  целью дипломной работы были  выдвинуты следующие гипотезы  исследования:

1) Одним из критериев  эффективности предпринимательской  деятельности является лизинговые операции.

2) На сегодняшний день  лизинговый бизнес - один из сложнейших  видов предпринимательской деятельности.

 Целью данной работы  является выявление, систематизация  и анализ лизинговых операций ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль".

 Основными задачами в работе является:

- раскрытие сущности  лизинга 

- анализ лизинга в  ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль".

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. Теоретические  основы лизинговых операций коммерческих банков

1.1 Понятие и сущность  лизинга

Лизинг – это вид  предпринимательской деятельности, направленной на

инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда

по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель)

обязуется приобрести в собственность  обусловленное договором имущество  у

определенного продавца и  предоставить это имущество арендатору

(лизингополучателю) за  плату во временное пользование  для предпринимательских

целей.

Объектом лизинга может  быть любое движимое и недвижимое имущество,

относящееся по действующей классификации к основным средствам, кроме

имущества, запрещенного к  свободному обращению на рынке.

Субъектами лизинга являются:

лизингодатель – юридическое  лицо, осуществляющее лизинговую деятельность, то

есть передачу в лизинг по договору специально приобретенного для этого

имущества, или гражданин, занимающийся предпринимательской  деятельностью без

образования юридического лица и зарегистрированный в качестве индивидуального

предпринимателя;

лизингополучатель – юридическое  лицо, осуществляющее предпринимательскую

деятельность, или гражданин, занимающийся предпринимательской  деятельностью

без образования юридического лица и зарегистрированный в качестве

индивидуального предпринимателя, получающие имущество в пользование по

договору лизинга.

Продавец лизингового  имущества – предприятие-изготовитель машин и

оборудования, или другое юридическое лицо, или гражданин, продающие

имущество, являющееся объектом лизинга.

Субъектами лизинга могут  быть также предприятия с иностранными инвестициями.

Сущность и общая характеристика лизинговой деятельности

 

Лизинг может быть как  внутренним, когда все субъекты лизинга  являются

резидентами Российской Федерации, так и международным, когда один или

несколько субъектов лизинга  являются нерезидентами в соответствии с

законодательством РФ.

Лизинговые компании (фирмы) – это коммерческие организации, создаваемые в

форме акционерного общества или других организационно-правовых формах,

выполняющие в соответствии с учредительными документами функции

лизингодателей.

Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические  лица или

граждане.

Финансирование приобретения лизингового имущества осуществляется лизинговыми

компаниями за счет собственных  или заемных средств.

Право выбора объекта лизинга  и продавца лизингового имущества  принадлежит

лизингополучателю, лизинговое имущество используется лизингополучателем

только в предпринимательских  целях.

Лизинговое имущество  приобретается лизингодателем у  продавца лизингового

имущества только при условии  передачи его в лизинг лизингополучателю.

Сумма лизинговых платежей за весь период лизинга должна включать полную

стоимость лизингового имущества  в ценах на момент заключения сделки.

Имущество, переданное в  лизинг, в течение всего срока  действия договора

лизинга является собственностью лизингодателя.

В договоре лизинга может  быть предусмотрено право выкупа лизингового

имущества лизингополучателем по истечении или до истечения  срока договора.

По соглашению сторон в  договоре лизинга может предусматриваться  ускоренная

амортизация лизингового  имущества в соответствии с законодательством  РФ.

Договорные отношения, при  которых имущество предается  арендатору на срок,

существенно меньший нормативного срока службы имущества, что предполагает

возможность арендодателя сдавать  это имущество в аренду неоднократно в течение

нормативного срока его  службы (так называемый «оперативный лизинг» или аренда,

прокат), регулируются действующим гражданским законодательством.

Договор лизинга должен отвечать следующим требованиям:

-   право выбора объекта лизинга и продавца

лизингового имущества принадлежит  лизингополучателю;

-    лизинговое имущество используется

лизингополучателем только в предпринимательских целях;

-                            лизинговое имущество приобретается

лизингодателем у продавца лизингового имущества только при  условии передачи

его в лизинг лизингополучателю;

-                            сумма лизинговых платежей за  весь период лизинга

должна включать полную стоимость  лизингового имущества в ценах  на момент

заключения сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Организация и техника лизинговых операций

Организация и техника  проведения лизинговых операций определяются особенностями законодательства отдельных  стран. В этой связи нами будут  рассмотрены наиболее распространенные способы осуществления лизинговых сделок.

Арендатор с целью получения  необходимого оборудования от лизинговой компании представляет последней заявку на аренду, в которой указываются  наименование оборудования, поставщик (предприятие-изготовитель), тип, марка, цена оборудования или другого имущества, приобретаемого для арендатора, и  срок пользования им. В заявке также  содержатся данные, характеризующие  производственную и финансовую деятельность арендатора. Последние включают:

- общие сведения о предприятии (наименование, адрес, объем основных и оборотных средств и др.);

- характер основной деятельности (вид производимой продукции и рынки сбыта, основные потребители, данные об экспортной деятельности);

- наличие используемого на предприятии оборудования, в том числе принадлежащего предприятию и арендованного им;

- назначение оборудования, испрашиваемого арендатором;

- подробные сведения о финансовом положении предприятия.

После тщательного анализа  представленных сведений лизинговая компания принимает окончательное решение  и доводит его до сведения лизингополучателя  письмом, к которому прилагаются  общие условия лизингового контракта, а поставщик оборудования информируется  о намерении лизинговой компании приобрести оборудование. В этом случае лизингодатель согласовывает с  поставщиком цену оборудования, а  при необходимости может проверить  надежность, производительность и эффективность  объекта сделки.

Лизингополучатель, ознакомившись  с общими условиями лизингового  соглашения, высылает лизингодателю  письмо с подтверждением-обязательством и подписанным экземпляром общих  условий контракта, приложив к нему бланк заказа на оборудование. Этот документ составляется фирмой-поставщиком  и визируется лизингополучателем.

Получив перечисленные документы, лизингодатель подписывает заказ  и высылает его поставщику оборудования.

Вместо бланка заказа может  использоваться договор купли-продажи  оборудования, заключаемый поставщиком  и лизинговой фирмой, или наряд  на поставку, в котором излагаются общие условия поставки.

Поставщик оборудования отгружает  его лизингополучателю, который  возлагает на себя обязанности по приемке оборудования. Поставщик, как  правило, осуществляет монтаж и ввод в эксплуатацию объекта сделки. По окончании работы составляется протокол приемки, свиде­тельствующий о фактической поставке оборудования, его монтаже и вводе в действие без претензий к поставщику. Протокол приемки подписывается всеми участниками лизинговой операции, и лизингодатель оплачивает стоимость объекта сделки поставщику.

Таким образом, в основе лизинговой сделки лежат следующие документы:

- лизинговый договор;

- договор купли-продажи или наряд на поставку объекта сделки;

- протокол приемки объекта сделки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Риск лизинговых сделок

Лизинговые операции являются рискованными, как и другие банковские операции. В зависимости от вида лизинговые риски можно классифицировать следующим образом.

 

 

Деловые риски

 

МАРКЕТИНГОВЫЙ РИСК – риск не найти арендатора на все имеющееся  оборудование. Он присущ в основном оперативному лизингу. Способом страхования  является увеличение рисковой премии в лизинговом платеже; использование  для сделок наиболее популярных видов  оборудования и другой техники; продажа  объекта сделки по окончании лизингового  договора с учетом конъюнктуры рынка.

 

РИСК УСКОРЕННОГО МОРАЛЬНОГО СТАРЕНИЯ ОБЪЕКТА СДЕЛКИ. Поскольку  объектами лизинговых сделок выступает  продукция наукоемких отраслей, то они часто “подвержены влиянию научно-технического прогресса”. В этой связи при появлении на рынке более совершенного аналога объекта лизинговой сделки лизингополучатель стремится к замене устаревшего оборудования и досрочному расторжению лизингового договора либо заключению контракта по форме возобновляемого лизинга. Основным способом минимизации этого риска является установление безотзывного периода, т.е. периода, в течение которого договор не может быть расторгнут.

Информация о работе Выполнение лизинговых операций на примере ЗАО "Райффайзен Лизинг Аваль"