Бюджетно-налоговая политика государства

Следующей особенностью российской банковской системы является дифференциация процентных ставок государственным и коммерческим предприятиям. Государственные предприятия берут кредит на приобретение оборотных средств, в то время как коммерческие структуры - под посреднические операции.

Кредитные банковские операции направлены на мобилизацию сбережений населения и сосредоточение их в банках (пассивные  операции) и предоставление собранных кредитных ресурсов в ссуду предпринимателям и фирмам (активные операции). На балансе банка эти операции отражаются как его Пассивы и Активы.

Пассивные операции делятся на две категории: срочные и до востребования. Срочные вклады делаются  на  заранее оговоренный срок, по истечении которого деньги могут быть изъяты. По ним выплачиваются более высокие проценты,  так как определенное  время банк может  ими  распоряжаться  по  своему  усмотрению.  Чем выше удельный вес срочных вкладов, тем меньше давление резервной нормы на деятельность банка.

Главное функциональное назначение пассивных операций -  сбор и мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц. По существу, пассивные операции банка представляют собой получение ссуды самим банком у названных лиц.  Так формируется фонд активных операций банка.

Активные операции в основном состоят из кредитных и фондовых операций. Последние представляют собой операции с ценными бумагами. На эти два вида операций приходится почти 80%  всех активных операций банков. Остальные 20% представляют собой операции с недвижимостью, покупкой-продажей иностранной валюты, кассовое обслуживание. Таким образом, современный банк в целом выполняет около 100 видов операций и различных услуг своим клиентам.

Безусловно, успешная работа любого банка зависит от его умения привлечь  свободные денежные средства населения и фирм.  Ведь основная часть банковских капиталов - это заемные  средства  (результат пассивных операций), которые составляют от 10 до 90% всех средств банка.

Естественно, с целью  привлечения заемных капиталов  банк старается так услужить клиенту,  чтобы он не обращался в другие банки. Своим постоянным клиентам банк оказывает дополнительные услуги. Например,  выдает дружеские займы (кредит). Суть его в  том, что постоянный клиент банка,  оказавшись в трудном финансовом положении, может получить ничем, кроме доверия к самому клиенту, не обеспеченный кредит.  К этому же толкает банки и жесточайшая конкуренция на рынке ссудных капиталов.

Банк ведет, как правило, дела клиента, иногда по доверенности управляет его имуществом,  оказывает посреднические услуги,  а также  размещает  по заказу клиента его капиталы в ценные бумаги. Подобные операции являются весьма распространенными в  банковской сфере и очень разнообразны.

Банк может управлять  имуществом стариков,  ушедших на отдых, имуществом несовершеннолетних  в их же интересах,  может хранить ценности в своих сейфах (золото,  драгоценности,  рукописи,  картины художников).

Кроме этого, банк может  выступать гарантом по кредиту, займу  под ценные бумаги, может управлять средствами пенсионных фондов.

Для России может иметь  особое значение такая  операция,  как лизинг. Суть его заключается в приобретении машин,  оборудования, в целом средств производства и сдачи их в аренду.  Арендная плата - ежемесячная,  ежеквартальная, ежегодная (зависит от темпов инфляции) - является вознаграждением банка,  до тех пор,  пока он не возместит свои затраты. Важное  значение  лизинга заключается в том, что сегодня в России мало у кого есть средства  для  закупки новых технологий  за рубежом. А банки могли бы сыграть исключительно важную роль в подъеме российской экономики.

Доходы банк получает от биржевых операций,  ценных бумаг, от трастовых операций,  как комиссионное вознаграждение,  и проценты за кредит (до 70% от общих доходов).

Расходы банка представлены в процентах по вкладам,  заработной плате  рабочих  и  служащих  и издержках на содержание зданий банка и его оборудования.

Кредитная система и ее структура

Кредитная система - совокупность кредитно-финансовых учреждений, выполняющих специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств. Кредитная система развитых стран в основном состоит из центрального банка, разветвленной сети коммерческих банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений. В современных условиях кредитно-денежная система  по своей сути не исчерпывается одной банковской структурой. Ссудный капитал имеет такое многообразие форм,  которое не  укладывается только в банковскую систему.  Существуют так называемые  специализированные кредитно-финансовые институты, которые дополняют банковские структуры и заполняют те экономические ниши, которые не лежат в сфере деятельности банковского капитала. К ним относятся:

• инвестиционные банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием и финансированием крупных субъектов рынка,  а также размещением ценных бумаг (в России их пока реально не существует);
• сберегательные учреждения, занимающиеся сбором и хранением мелких доходов и сбережений,  которые только в совокупности превращаются в капитал. Это сберегательные банки (взаимносберегательные, фондовые сберегательные, гарантийно-сберегательные, ссудно-сберегательные),  кредитные союзы (кооперативы  групп  населения), страховые компании, пенсионные фонды.

Таким образом, специализированные кредитно-финансовые институты функционируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, выполняют небольшое число операций и как бы дополняют деятельность коммерческих банков.

Система кредитования должна действовать в соответствии с определенными принципами, среди которых выделяют

     1. Платность.  За получение денег в ссуду  надо платить ссудный процент.

     2. Целевой  характер кредита.  Банк никогда  не выдаст кредит, если он не знает, на что деньги будут израсходованы.

     3. Срочность.  Кредиты выдаются на определенные  сроки, по истечению которых они должны быть возвращены.

     4. Возвратность  кредита.

     5. Материальная  обеспеченность.  Рыночная экономика  с ее законами и конкуренцией представляет собой жесткую систему. Поэтому размер кредита зависит не только от цели кредитования,  но  и  от размеров имущества клиента.

Кредит  и его формы

Необходимость кредита изначально обусловлена тем, что у одних домохозяйства предприятий появляются временно свободные денежные средства, а другим они требуются. В рыночной экономике основными поставщиками денежных средств являются домохозяйства (личный сектор), а потребителями - представители бизнеса. Их взаимодействие осуществляется через посредников: коммерческие банки, инвестиционные компании, страховые общества, брокерские конторы и т.д. Именно посредники аккумулируют свободные финансовые средства и размещают их среди потребителей ссудного капитала. Система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или материальных средств во временное пользование на условиях возвратности и, как правило, платности, называется кредитом.. Юридическое (физическое) лицо, предоставляющее ссуду, называют кредитором, а берущее ее, — заемщиком.

Кредит выполняет следующие  основные функции:

• перераспределительную - посредством кредита денежные, материальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возврата между предприятиями, отраслями, регионами страны;
• замещения наличных денег кредитными деньгами и операциями.

В рыночной экономике  кредитные ресурсы направляются прежде всего в наиболее прибыльные, быстрорастущие отрасли экономики, используются для расширения производства, внедрения новой техники, передовых технологий. Замещение наличных денег кредитными снижает затраты на организацию денежного обращения в стране, ускоряет оборачиваемость денежных средств, упрощает расчеты между хозяйствующими субъектами.

Развитие кредитных отношений  привело к появлению различных  форм и видов кредита. Их можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от сроков, на которые предоставляется ссуда, различают онкольный (выдается на небольшой срок и погашается по первому требованию кредитора); краткосрочный (до одного года); среднесрочный (от одного года до пяти лет); долгосрочный (свыше пяти лет) кредиты.
2. По составу кредиторов и заемщиков выделяют следующие основные формы кредита:
• коммерческий кредит,  предоставляемый предприятиями, организациями, учреждениями  друг другу в товарной форме. В основном он предоставляется в виде отсрочки платежей;
• банковский кредит предоставляется специализированными кредитно-финансовыми учреждениями всем хозяйственным субъектам, нуждающимся в нем;
• потребительский кредит предоставляется физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования на срок до трех лет;
• ипотечный кредит связан с недвижимостью,  под которую он и предоставляется;
• межхозяйственный кредит предоставляется субъектами  рыночной экономики друг другу скупкой-продажей акций, облигаций;
• государственный кредит предоставляется  населением  страны своему государству  путем покупки государственных облигаций внутреннего займа;
• международный кредит предоставляется странами друг другу в денежной, товарной, валютной формах. Предоставляется с разрешения правительства, которое выступает гарантом сделки.
3. По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и просроченные. Срочные - это ссуды, срок погашения которых наступил, отсроченные - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период (пролонгированные ссуды). Просроченные -это ссуды, не возвращенные в установленный срок.
4. По характеру погашения различают ссуды, погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

Объем средств на резервных  счетах кредитно-финансовых институтов является основным объектом денежно-кредитного регулирования. Изменяя его с помощью инструментов денежно-кредитной политики, можно влиять на предложение денег с целью стабилизации совокупного объема производства, уровня цен и занятости.