Коммерческие банки и их основные операции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§4.Операции коммерческих банков Кыргызстана.

 

Пассивные операции коммерческих банков.

 

К пассивными относятся операции, связанные  с  формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные  и привлеченные.  Большое  значение  имеют  пассивные  операции,   в результате которых образуется собственный капитал банка.  Наличие этого капитала служит основанием для привлечения  чужих  средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный  капитал, (уставный фонд), резервный капитал  (резервный  и  другие  фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный  капитал  образуется  путем  выпуска  банковских акций, добровольных денежных и  материальных  взносов  акционеров (учредителей) банка. Его  увеличение  осуществляется  по  решению собрания акционеров (пайщиков)  за  счет  определения  дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а  также  продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане  увеличение    уставного    фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка. В  1998 году  минимальный  размер  уставного  капитала  для  коммерческих банков Кыргызстана определен - 15 млн. сом.

Резервный  капитал  (резервный  фонд)  образуется  за   счет ежегодных отчислений от прибыли, размер которых  устанавливается собранием акционеров.  Этот  капитал  предназначен  для  покрытия возможных убытков по операциям банка  (например,  от  непогашения ссуд) и  других  целей,  связанных  с  обеспечением  обязательств банка. Его минимальные  размеры регулируются  в  соответствии  с банковским законодательством.

Нераспределенная  прибыль - это  оставшаяся  после   выплаты дивидендов и отчислений в резервный  капитал  часть  прибыли.  Её увеличение  возможно  за   счет    накопления    прибыли    путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды  или инвестиции).

В структуре  пассивов  баланса  доля  собственного  капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным  для  выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков и  других  кредиторов,    предупреждения    банкротства    банка. Контролируя деятельность коммерческих банков, государство требует поддержания  определенного  уровня  собственного  капитала.  Так, Национальный  банк  КР  устанавливает  нормативы    достаточности капитала коммерческих банков.

Привлеченные  средства   коммерческих    банков    формируют преобладающую часть банковских ресурсов и  состоят  из  депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком.  Прием  средств вкладчиков и других кредиторов - основной вид пассивных  операций банков.

 

Активные операции коммерческих банков.

 

Мобилизованные  денежные  средства  банки  используют    для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции,  связанные  с   размещением    банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80 % банковских активов приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции  и  операции  с  ценными  бумагами.  Огромное значение придается оценке качества активов  коммерческих  банков. Общий  объем  активов  коммерческих   банков    КР,    подлежащих классификации на 01.07.97 г. составил 965.5 млн. сом. В  структуре активов "нормальные" занимают 35.3 % (на 01.01.97 г. - 3.8 %), "удовлетворительные" - 54.2 % (58.3 %), "под наблюдением" - 3.6 % (11.6 %), "субстандартные" - 2.4 % (7.6 %), "сомнительные" - 3.3 % (18.7 %), "потери" - 0.9  %.  Отсюда  видно,  что  большую  часть активов  занимают  неклассифицируемые  активы  (93.4  %).   Таким образом, можно говорить, что сейчас кредитный портфель банковской системы  в  целом  относительно  надежный.

 

Фондовые операции.

 

Другой вид активных операций коммерческих банков -  фондовые операции, объектом которых служат различные  виды  ценных  бумаг. Операции банков с ценными бумагами  выступают  в  виде  ссуд  под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой  фиктивный  капитал.  Ссуды под ценные бумаги,  как  правило,  не  связаны  с  действительным производством товаров,  а  служат  главным  образом  инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют  также  банковские  инвестиции  в  ценные  бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов).  В  результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление  к  дальнейшей  перепродаже  этих бумаг, либо долгосрочное вложение  капитала.         

В последние годы коммерческие банки КР в связи со  снижением уровня  инфляции  заметно активизировались на рынке ценных  бумаг. Центр  тяжести  банковского  бизнеса  смещается  к торговле ценными бумагами (в первую очередь государственными). На 01.07.97 г. вложения в ценные бумаги по всем коммерческим  банкам КР составили 290.3 млн. сом (13 % от  общей  суммы  активов),  при этом ценные бумаги, рассматриваемые  как  инвестиции,  составляют 63.1  %,  а  ценные  бумаги,  предназначенные    для    торговли, соответственно, 36.9 %.

 

 

 

Финансовые услуги коммерческих банков.

 

Коммерческие   банки    предоставляют   различные    услуги (инкассовые, аккредитивные,  переводные,  торгово-комиссионные  и др. операции) за которые взимаются  комиссионные  вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход.  Особое  место занимают  доверительные  (трастовые) операции,  которые   внешне сходны с посредническими, но выходят за их  рамки,  и  лизинговые операции.

 

 

Международные операции коммерческих банков.

 

В  условиях  развития  в  Кыргызской  Республике    рыночных отношений  и  становления  коммерческих  банков  возрастает  роль международных банковских операций.  В  настоящий  момент  имеется несколько банков, которые ведут валютные операции  с  зарубежными банками, и число их неуклонно растет.

Работа с зарубежными  партнерами  подразумевает  подключение банков Кыргызской Республики к наиболее  надежной  и  оперативной сети международных банковских телекоммуникаций. На сегодня  такой системой является сеть SWIFT.  Преимущества  этой  системы  давно сделали ее необходимым инструментом  в  международной  банковской деятельности. С помощью  системы  SWIFT  банк  может  осуществить банковский  перевод  своему    банку-корреспонденту,    а    также производить другие операции, принятые в международной  банковской практике, с высокой степенью надежности и в  достаточно  короткие сроки, - в течение 20 минут, если  оба  банка  находятся  в  сети одновременно.

SWIFT - это международная сеть  телекоммуникаций,  созданная одноименным  обществом  СВИФТ,  полное  название    которого    - Сообщество всемирных  интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация возникла в начале 70-х  годов,  когда  крупнейшие банки мира уже имели свои  локальные  автоматизированные  системы обработки банковских операций и нуждались в  универсальной  сети, которая связала бы между собой банки-корреспонденты, несмотря  на различия в  уровне  автоматизации  и  применяемых  технических  и программных средств. Создание такой сети явилось главной причиной появления общества СВИФТ и главной его задачей. В настоящее время сетью СВИФТ пользуются не только банки, но  и  биржи,  брокерские и дилерские конторы, расположенные в 105 странах  мира.                          

За последние два  десятилетия  в  деятельности  коммерческих банков получило развитие финансирование операций по  аренде,  или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

 

 

 

Лизинг в Кыргызстане.

 

В  начале  1997  года  в  Национальном   банке    Кыргызской Республики  была создана  рабочая  группа,  которая   занимается разработкой закона о лизинге.

Всем  известно,  что  в  экономике  Кыргызской    Республики сельскохозяйственное производство играет  не  последнюю  роль.  В силу исторически сложившихся  обстоятельств,  в  агропромышленном секторе наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо  наличие устаревшей. В этой ситуации для развития экономики страны было бы эффективным  использование  лизинговых  операций.    Однако    для коммерческих  банков  проведение  подобного  рода  операций    не выгодно, так как  этот  вид  деятельности  на  данный  момент  не окупается и считается нерентабельным. Лизинговые  операции  можно будет проводить тогда,  когда  появится  хорошая  законодательная база по  этому  вопросу,  и  появятся  долгосрочные  и,  главное, дешевые ресурсы. Но пока их нет. На сегодняшний день в лизинговых операциях заинтересованы те финансовые учреждения, которые сумели набрать  за  прошедшие  годы  работы    определенное    залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за  высокой  стоимости  зданий, оборудования,  на  которые  сегодня  не  находится   покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное время уже опробовали этот вид  услуги,  но  широко лизинговым   сделкам    не    дает    развернуться,    во-первых, несовершенство законодательной базы, во-вторых, то, что банки  не могут  привлечь  ресурсы  на  длительный  срок,   чтобы    купить современное высокотехнологичное оборудование. В этом случае  лишь наличие хорошего залогового  имущества,  которое  можно  было  бы использовать при проведении такого рода  операций  даст  банкирам хорошо  заработать. Но  и  здесь  существует  проблема:  не   все заемщики  способны  предоставить  хорошее  оборудование  в   виде залога. Как таковых лизинговых компаний пока ещё нет, лизинговыми операциями  занимается в  основном  Агентство  по  реорганизации банков и реструктуризации долгов  при  НБКР,  так  как  залоговым имуществом, оставшимся в наследство  от  ликвидированных  банков, надо как-то распоряжаться. И с одной  стороны  Агентство  в  ходе выполнения возложенных на него  функций  осуществляет  реализацию залогов и имущества,  переданного  в  счет  погашения  долгов.  С другой стороны, низкая  платежеспособность  населения  и  наличие дорогостоящих  залогов  затрудняют  их  реализацию   традиционным методом (продажей). И поэтому наиболее  целесообразным  вариантом активизации процесса  реализации  залогового  имущества  является использование    лизинга. Однако,   Агентство    занимается    не классическим лизингом, когда  финансовая  компания,  опираясь  на свои  знания  конъюнктуры  рынка   и    располагая    собственными средствами, осуществляет лизинговые сделки и получает прибыль,  а реализует  по   договорам    лизинга    залоги    и    имущество, предоставленное ссудозаемщиками в счет  погашения  долгов.  Кроме того, с  целью  обеспечения  конкурсности  передачи  объектов  по лизинговым договорам, Агентство  вынуждено  проводить  лизинговые аукционы.

Но в будущем,  на  мой  взгляд,  банкам  придется  расширить спектр предоставляемых услуг, чтобы привлечь новых и не  потерять существующих  клиентов,  тогда-то  они  и  займутся   лизинговыми операциями, к тому же, согласно Налоговому кодексу КР, финансовый лизинг относится к финансовым операциям и не  облагается  налогом на добавленную стоимость, а  это  довольно  существенный  плюс  в рыночных условиях.

 

Трастовые операции.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия получил  весь  капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

В  практике  коммерческих  банков   Кыргызской    Республики трастовые операции  на  сегодняшний  день  не  получили  широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту  о  направлении  использования  его  средств.    Зачастую средства  даже  частично  нельзя  получить  до  окончания   срока действия договора, не говоря уж о некоторых  случаях  банкротства коммерческих банков, когда вся сумма клиента пропадает.  В  нашей республике этот вид услуг находится в зачаточном состоянии.  Хотя его и оказывают некоторые банки (например, банк "Толубай"), он не пользуется  особым  успехом  у  населения  и  предприятий.  Но  в будущем, неизбежно возникнет потребность в трастовых услугах.

При осуществлении комиссионных операций банки не  вкладывают в  них  свои  средства  и  не  предоставляют  ссуды  клиентам,  а выполняют  платежные  поручения,  поэтому  и  доход  банков    по комиссионным операциям принимает форму не процента,  а  комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

Резервы.

 

По закону банки обязаны  хранить  резерв  в  определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность служат первым рубежом,  гарантирующим платежеспособность  банка. Это  первичный  резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности  банка в ликвидных  средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или  продавать  ценные  бумаги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды  краткосрочных  активов. Это  казначейские векселя, ценные  бумаги,  банковские акцепты. Резервная норма - одна из инструментов фискальной политики государства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Кредитная система стран с рыночной экономикой состоит из трёх звеньев:

• центральный банк

-         коммерческие  банки

• специализированные  финансовые  учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).